Jaarrekening 2011 - Windesheim
Jaarrekening 2011 - Windesheim
Jaarrekening 2011 - Windesheim
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Kwaliteit is prioriteit<br />
<strong>Jaarrekening</strong> <strong>2011</strong>
Kwaliteit is prioriteit<br />
<strong>Jaarrekening</strong> <strong>2011</strong><br />
Christelijke Hogeschool <strong>Windesheim</strong><br />
Postbus 10090<br />
8000 GB Zwolle<br />
Bezoekadres:<br />
Campus 2-6, Zwolle<br />
Telefoon: (088) 469 99 11<br />
Telefax: (088) 465 92 68<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit
Voorwoord<br />
In het studiejaar <strong>2011</strong>-2012 viert <strong>Windesheim</strong> zijn 25-jarig bestaan. In deze periode ontwikkelde <strong>Windesheim</strong> zich van hogeschool<br />
naar kennisinstelling, waar onderwijs, onderzoek en ondernemen hand in hand gaan en waar we kwaliteit prioriteit geven.<br />
In juli van dit verslagjaar schetste de strategische agenda van het ministerie, ‘Kwaliteit in verscheidenheid’, een perspectief op<br />
de lange termijn voor het hoger onderwijs, onderzoek en wetenschap. Aanscherping van de kwaliteit van kennisinstellingen<br />
stond daarin centraal. Binnen dit kader zijn belangrijke stappen gezet. Ik denk in dit verband aan de aanscherping van onze<br />
kwaliteitszorgcyclus en aan onze activiteiten om het kwalificatieniveau van ons personeel te verhogen.<br />
Verdere stappen zijn gezet in de herinrichting van onze organisatie en het professionaliseren van onze organisatiecultuur.<br />
Professionaliseren betekent ook alert blijven op onze maatschappelijke visie en deze, waar nodig, aanscherpen. Zo hebben we ons<br />
dit jaar herbezonnen op onze identiteit. In juni <strong>2011</strong> konden we terugblikken op de resultaten van gesprekken met medewerkers<br />
over onze centrale waarden: normatieve professionaliteit, kwaliteit, verantwoordelijkheid en diversiteit als kracht.<br />
Maar er zijn ook terreinen waar de kwaliteitsslag nog geslagen moet worden. Kort voor het einde van het verslagjaar bleek uit de<br />
audit in het kader van de accreditatie van de opleiding Journalistiek, dat de kwaliteit van de diploma’s van deze opleiding niet in<br />
alle gevallen was gewaarborgd. Inmiddels is <strong>Windesheim</strong> bezig met een herstelplan voor deze opleiding. Ondanks deze tegenslag<br />
zien we hierin een kans om verbeteringen versneld te kunnen invoeren.<br />
Uiteraard behaalden we in <strong>2011</strong> ook successen. Onze nevenvestiging <strong>Windesheim</strong> Flevoland is uitgebreid met twaalf nieuwe<br />
opleidingen. In het kader van diversiteit en excellentie is het aanbod in Zwolle uitgebreid met het <strong>Windesheim</strong> Honours<br />
Programma ‘Sociale Innovatie’.<br />
De nieuwe website sluit beter aan bij de eisen en wensen van deze tijd en geeft duidelijkere en goed vindbare informatie aan<br />
aankomende studenten, relaties, bedrijven en instellingen.<br />
De organisatie van ons onderzoekswerk in vijf kenniscentra leidde tot een verhoogde kwaliteit van het onderzoek en tot het<br />
zichtbaarder worden van de lectoren binnen het onderwijs. Deze positieve effecten werden ook opgemerkt door de Externe<br />
Onafhankelijke Commissie die in het najaar van <strong>2011</strong> de kwaliteit van ons onderzoek heeft onderzocht.<br />
Een ander resultaat waar we trots op zijn is de totstandkoming van het Polymer Science Park, een open innovatiecentrum op het<br />
gebied van kunststoftechnologie voor bedrijven en onderwijs.<br />
<strong>Windesheim</strong> is springlevend en heeft voldoende innovatiepotentie, slagkracht en kenniskwaliteit om zichzelf het komend jaar te<br />
revitaliseren, te verdiepen en te verbreden. Voor ons is kwaliteit prioriteit. En dat zal het blijven.<br />
Albert Cornelissen,<br />
Voorzitter College van Bestuur<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
3
Inhoud<br />
Voorwoord 3<br />
Deel 2 <strong>Jaarrekening</strong> <strong>2011</strong> 5<br />
Kerncijfers <strong>2011</strong> 6<br />
<strong>Jaarrekening</strong> <strong>2011</strong> 7<br />
1.1 Geconsolideerde balans per 31 december <strong>2011</strong> 7<br />
1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten over <strong>2011</strong> 8<br />
1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht <strong>2011</strong> 9<br />
1.4 Toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten 10<br />
1.4.1 Algemeen 10<br />
1.4.2 Grondslagen voor het waarderen van activa en passiva 11<br />
1.4.3 Grondslagen voor het bepalen van het resultaat 13<br />
1.4.4 Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht 13<br />
1.4.5 Toelichting op de posten van de geconsolideerde balans 14<br />
1.4.6 Toelichting op de posten van de geconsolideerde staat van baten en lasten 25<br />
1.5 Enkelvoudige balans per 31 december <strong>2011</strong> 33<br />
1.6 Enkelvoudige staat van baten en lasten over <strong>2011</strong> 34<br />
1.7 Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten 34<br />
1.7.1 Algemeen 34<br />
1.7.2 Toelichting op de posten van de enkelvoudige balans 35<br />
1.7.3 Toelichting op de posten van de enkelvoudige staat van baten en lasten 43<br />
1.8 Bezoldiging College van Bestuur en Raad van Toezicht 45<br />
Overige gegevens 47<br />
2.1 Statutaire bepalingen exploitatiesaldo 47<br />
2.2 Voorstel bestemming exploitatiesaldo 47<br />
2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 47<br />
2.4 Controle verklaring 48<br />
Bijlagen, niet behorend bij de jaarrekening 50<br />
Bijlage 1 <strong>Windesheim</strong> Flevoland 51<br />
Bijlage 2 Gegevens over de rechtspersoon 54<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
4
Deel 2<br />
<strong>Jaarrekening</strong> <strong>2011</strong><br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
5
Kerncijfers <strong>2011</strong><br />
Financieel<br />
geconsolideerde balans en staat van baten en lasten<br />
(x € 1.000) <strong>2011</strong> 2010 2009<br />
Baten 176.168 151.499 137.564<br />
Resultaat 17.096 3.667 -3.836<br />
Groepsvermogen 48.305 31.209 25.878<br />
Materiële vaste activa:<br />
. Investeringen 18.093 14.980 32.562<br />
. Afschrijvingen 9.083 8.188 6.166<br />
Kengetallen <strong>2011</strong> 2010 2009<br />
Solvabiliteit 26,2% 20,3% 20,5%<br />
Liquiditeit 1,1 0,7 0,3<br />
Loonkosten medewerkers/baten 57,0% 60,9% 66,5%<br />
Loonkosten medewerkers + derden/baten 64,0% 66,2% 63,0%<br />
Aantal ingeschreven studenten 01.10 21.538 21.321 19.450<br />
Marktaandeel instroom studenten HBO raad 5,2% 5,2% 5,0%<br />
Marktaandeel ingeschreven studenten HBO raad 5,0% 5,1% 4,8%<br />
Aantal medewerkers 31.12 1.887 1.769 1.754<br />
Aantal fte's 31.12 1.483 1.396 1.377<br />
Solvabiliteit: eigen vermogen/balanstotaal<br />
Liquiditeit: vlottende activa/kortlopende schulden<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
6
<strong>Jaarrekening</strong> <strong>2011</strong><br />
1.1 Geconsolideerde balans per 31 december <strong>2011</strong><br />
Na verwerking bestemming resultaat<br />
(x € 1.000)<br />
1 Activa<br />
Vaste activa<br />
1.2 Materiële vaste<br />
activa<br />
1.3 Financiële vaste<br />
activa<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
128.109 119.172<br />
26 60<br />
Totaal vaste activa 128.135 119.232<br />
Vlottende activa<br />
1.4 Voorraden 107 140<br />
1.5 Vorderingen 14.777 6.430<br />
1.7 Liquide middelen 41.171 27.725<br />
Totaal vlottende<br />
activa<br />
2 Passiva<br />
56.055 34.295<br />
Totaal activa 184.190 153.527<br />
31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
2.1 Groepsvermogen 48.305 31.209<br />
2.2 Voorzieningen 11.376 8.095<br />
2.3 Langlopende<br />
schulden<br />
2.4 Kortlopende<br />
schulden<br />
73.154 64.899<br />
51.355 49.324<br />
Totaal passiva 184.190 153.527<br />
7
1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten over <strong>2011</strong><br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
3 Baten<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
3.1 Rijksbijdragen 112.167 112.919 103.974<br />
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 7.317 0 0<br />
3.3 College-, cursus-, les- en examengelden 34.024 32.520 30.957<br />
3.4 Baten werk in opdracht van derden 6.232 8.275 7.433<br />
3.5 Overige baten 16.428 16.644 9.135<br />
4 Lasten<br />
Totaal baten 176.168 170.358 151.499<br />
4.1 Personeelslasten 116.422 118.326 109.802<br />
4.2 Afschrijvingen 9.086 10.865 8.200<br />
4.3 Huisvestingslasten 8.169 8.284 5.646<br />
4.4 Overige lasten 22.558 22.979 20.941<br />
Totaal lasten 156.235 160.454 144.589<br />
Saldo baten en lasten 19.933 9.904 6.910<br />
5 Financiële baten en lasten -2.837 -3.559 -3.229<br />
7 Resultaat deelnemingen 0 0 -14<br />
Totaal resultaat 17.096 6.345 3.667<br />
8
1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht <strong>2011</strong><br />
(x € 1.000) <strong>2011</strong> 2010<br />
Kasstroom uit operationele activiteiten<br />
Saldo baten en lasten 19.933 6.896<br />
Aanpassing voor:<br />
. Afschrijvingen 9.083 8.188<br />
. Vrijval investeringssubsidies -413 0<br />
. Mutaties voorzieningen 3.281 3.070<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
11.951 11.258<br />
Verandering in vlottende middelen: 31.884 18.154<br />
. Voorraden 33 98<br />
. Vorderingen -8.347 1.921<br />
. Kortlopende schulden 2.031 10.934<br />
-6.283 12.953<br />
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties 25.601 31.107<br />
Ontvangen rente 915 460<br />
Betaalde rente -3.752 -3.689<br />
Totaal kasstroom uit operationele<br />
activiteiten<br />
Kasstroom uit investeringsactiviteiten<br />
-2.837 -3.229<br />
22.764 27.878<br />
Investeringen in materiële vaste activa -18.093 -14.980<br />
Desinvesteringen in materiële vaste activa 73 13<br />
Investeringen in financiële vaste activa 0 -925<br />
Desinvesteringen in financiële vaste activa 34 877<br />
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -17.986 -15.015<br />
Kasstroom uit financieringsactiviteiten<br />
Nieuw opgenomen leningen 0 9.000<br />
Ontvangen investeringssubsidies 11.341 0<br />
Aflossing langlopende schulden -2.673 -665<br />
Totaal kasstroom uit<br />
financieringsactiviteiten<br />
8.668 8.335<br />
Overige balansmutaties 0 1.636<br />
Mutatie liquide middelen 13.446 22.834<br />
9
1.4 Toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten<br />
1.4.1 Algemeen<br />
Activiteiten<br />
Stichting Christelijke Hogeschool <strong>Windesheim</strong> is een brede hogeschool.<br />
Consolidatie<br />
Voor de consolidatie is de integrale methode toegepast. Bij de integrale methode worden de activa en passiva, alsmede de baten<br />
en lasten voor 100% in de geconsolideerde jaarrekening van <strong>Windesheim</strong> opgenomen.<br />
In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de financiële gegevens van <strong>Windesheim</strong> en zijn groepsmaatschappijen,<br />
waarin <strong>Windesheim</strong> direct of indirect een beslissende invloed uitoefent voor wat betreft het bestuur en het financiële beleid.<br />
De activa, passiva en de resultaten van deze groepsmaatschappijen worden volledig in de consolidatie opgenomen. De resultaten<br />
van de groepsmaatschappijen die in de loop van een boekjaar zijn verworven of afgestoten, worden in de geconsolideerde winst-<br />
en verliesrekening opgenomen vanaf de datum van toetreding tot de groep respectievelijk tot de datum van afstoting.<br />
De volgende groepsmaatschappijen zijn in de consolidatie opgenomen:<br />
. Stichting HANS<br />
. Stichting Nieuw Grasdorp<br />
. Stichting <strong>Windesheim</strong> Hoger Onderwijs<br />
. Stichting <strong>Windesheim</strong> Foundation for Knowledge and Innovation<br />
Verbonden rechtspersonen<br />
Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf Consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de<br />
toelichting op de financiële vaste activa, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen<br />
worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd (<strong>Windesheim</strong>) aan te merken als verbonden partij.<br />
In <strong>2011</strong> hebben de volgende transacties tussen verbonden rechtspersonen plaatsgevonden:<br />
. Stichting Nieuw Grasdorp: verhuur van gebouw T aan <strong>Windesheim</strong>.<br />
Algemene grondslagen<br />
De jaarrekening is opgesteld conform de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en daarmee eveneens conform de vereisten van<br />
boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Voor wat betreft de Richtlijnen<br />
is met name RJ 660 van belang vanwege de daarin (gedeeltelijk) verplichte aanvullingen op de standaardrichtlijnen, specifieke<br />
bepalingen en modellen voor de jaarverslaggeving van onderwijsinstellingen en universiteiten.<br />
De waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling geschiedt tegen historische verkrijgings- of vervaardigingsprijs.<br />
Voor zover niet anders vermeld zijn activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De grondslagen zijn ongewijzigd<br />
gebleven ten opzichte van voorgaand verslagjaar.<br />
Vergelijkende cijfers<br />
De cijfers voor 2010 zijn, indien en voor zover dat uit hoofde van transparantie wenselijk en noodzakelijk werd geacht, opnieuw<br />
gerubriceerd om vergelijkbaarheid met <strong>2011</strong> mogelijk te maken.<br />
Gebruik van schattingen<br />
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
10
van invloed zijn op de toepassing van de grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en passiva en van baten en lasten.<br />
De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen<br />
worden regelmatig beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt<br />
herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.<br />
1.4.2 Grondslagen voor het waarderen van activa en passiva<br />
Materiële vaste activa<br />
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve<br />
afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.<br />
De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De<br />
afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de<br />
economische levensduur. Op terreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet<br />
afgeschreven. Alleen bij vervoermiddelen wordt rekening gehouden met een restwaarde.<br />
Voor het bepalen van de afschrijvingen worden onderstaande afschrijvingspercentages toegepast:<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
% %<br />
Gebouwen en terreinen: Inventaris en apparatuur:<br />
Terreinen 0,0 Machines en meubilair 6,7 - 7,1<br />
Terrein-, parkeer- en overige<br />
voorzieningen<br />
3,3 - 20,0 Computers,<br />
netwerkapparatuur, servers,<br />
software en beeldschermen<br />
Gebouwen 1,7 - 10,0 Overige apparatuur 12,5<br />
Verbouwingen 10,0 Andere vaste<br />
bedrijfsmiddelen:<br />
Technische installaties 6,7 Vervoermiddelen 20,0<br />
Financiële vaste activa<br />
6,7 - 20,0<br />
Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden<br />
gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig<br />
te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens<br />
de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor<br />
aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de<br />
waardering van een deelneming volgens de nettovermogens-waarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd.<br />
Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien<br />
sprake is van een duurzame waardevermindering, vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats<br />
ten laste van de resultatenrekening.<br />
Geldleningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, eventueel rekening houdend met een waardevermindering in verband<br />
met oninbaarheid.<br />
<strong>Windesheim</strong> heeft een renteswap ter afdekking van renteschommelingen met betrekking tot de aangegane lening voor de nieuw-<br />
bouw van gebouw X. De renteswap wordt gewaardeerd op basis van kostprijshedgeaccounting onder de reikwijdte van RJ 290.<br />
De swap is effectief en om deze reden wordt het resultaat van de renteswap toegelicht bij de niet-in-de-balans-opgenomen activa<br />
en verplichtingen.<br />
11
Voorraden<br />
Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.<br />
Vorderingen<br />
Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening wegens<br />
oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van vorderingen.<br />
Liquide middelen<br />
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-<br />
courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.<br />
Voorzieningen<br />
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij<br />
het waaarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.<br />
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per<br />
balansdatum af te wikkelen.<br />
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de<br />
verplichtingen af te wikkelen.<br />
Wachtgeldverplichtingen<br />
De voorziening wachtgeld is gewaardeerd tegen de nominale waarde. De voorziening is bedoeld om claims uit hoofde van<br />
uitkeringen na ontslag af te dekken. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op een inschatting van toekomstige verplichtingen.<br />
Hogescholen zijn eigenriscodrager voor de gehele werkloosheidsuitkeringen. De voorziening is bepaald op basis van beschikbare<br />
gegevens uit de eigen administratie en de opgaves van Loyalis en het UWV. Bij het bepalen van de voorziening wordt rekening<br />
gehouden met de kans dat betrokkenen een baan zullen kunnen krijgen.<br />
Sociaal flankerend beleid<br />
De voorziening sociaal flankerend beleid is gewaardeerd tegen de nominale waarde van verplichtingen aan (ex-)medewerkers.<br />
Eigen risicodragerschap WIA<br />
De voorziening wordt eenmaal in de 4 jaar actuarieel berekend. In de tussenliggende jaren wordt de voorziening op basis van<br />
contante waarde berekend, waarbij rekening wordt gehouden met verwachte uitkeringen aan medewerkers die per einde boekjaar<br />
in de WIA zitten en met medewerkers die op korte termijn in de WIA terecht zullen komen.<br />
Personele beloningen<br />
De personeelsbeloningen en andere (uitgestelde) vergoedingen worden verantwoord in overeenstemming met de Richtlijn voor de<br />
Jaarverslaggeving 271 Personeelsbeloningen.<br />
<strong>Windesheim</strong> kent een Pensioen- en Flexibele Uittredingsregeling voor huidige en voormalige werknemers. De pensioenen zijn<br />
ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds ABP en de Flexibele Uittreding bij Stichting Flexibel Uittreden Onderwijs. Hiervoor in<br />
aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van<br />
leeftijd, salaris en dienstjaren. <strong>Windesheim</strong> heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van tekort<br />
bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. <strong>Windesheim</strong> heeft daarom alleen de verschuldigde<br />
premies tot en met het einde van het verslagjaar in de jaarrekening verantwoord.<br />
De voorziening voor personele beloningen heeft betrekking op verplichtingen betreffende jubileumuitkeringen.<br />
De jubileumvoorziening is gebaseerd op de actuariële waarde van verplichtingen aan medewerkers. De uitgangspunten voor de<br />
actuariële berekening zijn:<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
12
. sterftetabel man GBM 2000-2005 en vrouw GBV 2000-2005;<br />
. disconteringsrente betreft 4,5%;<br />
. inflatiepercentage per jaar voor de prijsindex: 1,0%;<br />
. inflatiepercentage per jaar voor de loonindex: 1,0%.<br />
Waarborgfonds<br />
Het bedrag van deze voorziening is vastgesteld conform de richtlijnen van het ministerie van OC&W, namelijk 1% van de bruto<br />
Rijksbijdrage over 1993.<br />
Langlopende schulden<br />
Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar, worden opgenomen onder langlopende schulden. De aflossing voor<br />
het komende verslagjaar is opgenomen onder kortlopende schulden. Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale<br />
waarde.<br />
Kortlopende schulden<br />
Schulden met een resterende looptijd van ten hoogste één jaar, worden opgenomen onder kortlopende schulden. Kortlopende<br />
schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.<br />
1.4.3 Grondslagen voor het bepalen van het resultaat<br />
Algemeen<br />
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor<br />
reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking<br />
hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord<br />
als deze gerealiseerd zijn.<br />
Baten<br />
Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en subsidies<br />
Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in het jaar waarop de toekenning<br />
betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een<br />
specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord.<br />
College-, cursus-, les- en examengelden<br />
De college-, cursus-, les- en examengelden worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, waarbij ervan<br />
uitgegaan is dat reguliere onderwijs- en onderzoekstaken gelijkmatig over het studiejaar zijn gespreid.<br />
Baten werk in opdracht van derden<br />
Baten uit hoofde van werk in opdracht van derden (contractonderwijs, contractactiviteiten en overige) worden in de staat van<br />
baten en lasten opgenomen voor een bedrag gelijk aan de kosten indien zeker is dat deze kosten declarabel zijn. Een eventueel<br />
positief resultaat wordt genomen na voltooiing van de gehele transactie. Voor een eventueel verwacht negatief resultaat wordt<br />
een voorziening getroffen.<br />
1.4.4 Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht<br />
Het kasstroomoverzicht is opgsteld volgens de indirecte methode.<br />
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
13
1.4.5 Toelichting op de posten van de geconsolideerde balans<br />
Materiële vaste activa<br />
Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt:<br />
(x € 1.000) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
Gebouwen en<br />
terreinen<br />
Inventaris en<br />
apparatuur<br />
Andere vaste<br />
bedrijfs-middelen<br />
In uitvoering en<br />
vooruit-betaling<br />
Totaal<br />
Aanschafprijs 01.01 142.731 37.670 0 2.433 182.834<br />
Afschrijving cumulatief<br />
01.01<br />
-42.002 -21.660 0 0 -63.662<br />
Boekwaarde 01.01 100.729 16.010 0 2.433 119.172<br />
Investeringen <strong>2011</strong> 11.854 4.484 0 1.755 18.093<br />
Desinvesteringen <strong>2011</strong> 0 -73 0 0 -73<br />
Afschrijvingen <strong>2011</strong> -5.290 -3.793 0 0 -9.083<br />
Boekwaarde 31.12 107.293 16.628 0 4.188 128.109<br />
Aanschafprijs 31.12 154.585 41.316 0 4.188 200.089<br />
Afschrijving cumulatief<br />
31.12<br />
-47.292 -24.688 0 0 -71.980<br />
Boekwaarde 31.12 107.293 16.628 0 4.188 128.109<br />
1.2.1 Gebouwen en terreinen<br />
Dit betreft de Campus in Zwolle en in Almere en de studentensociëteit in Zwolle.<br />
De investeringen <strong>2011</strong> hebben voor € 8,7 mln. betrekking op De Landdrost (Almere) en voor € 3,1 mln. op verbouwing en inrichting<br />
op de Campus (Zwolle). Daarnaast heeft Stichting HANS geïnvesteerd in een technische installatie voor de studentensociëteit.<br />
1.2.2 Inventaris en apparatuur<br />
De investeringen in <strong>2011</strong> in inventaris en apparatuur hebben voor € 2,6 mln. betrekking op De Landdrost (Almere) en voor<br />
€ 1,9 mln. op de Campus (Zwolle), met name ICT.<br />
1.2.4 In uitvoering en vooruitbetaling<br />
Het saldo bestaat onder andere uit voorbereidingskosten nieuwbouw sporthal-zwembad en diverse lopende verbouwingen en<br />
renovaties.<br />
14
Financiële vaste activa<br />
Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt:<br />
(x € 1.000)<br />
1.3.4 Vorderingen op andere deelnemingen<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
Stand 01.01.<strong>2011</strong> Investering en<br />
verstrekte lening<br />
Desinvestering en<br />
afgeloste lening<br />
Stand 31.12.<strong>2011</strong><br />
a. Studenten Overleg Orgaan Zwolle 5 0 -5 0<br />
b. Coöperatief TechnoCentrum 9 0 0 9<br />
c. Stichting Aerides 20 0 -3 17<br />
34 0 -8 26<br />
1.3.5 Vorderingen op OC&W PM 0 0 PM<br />
1.3.4 Vorderingen op andere deelnemingen<br />
a. Studenten Overleg Orgaan Zwolle<br />
Deze lening is in <strong>2011</strong> geheel afgelost. Over het uitstaand saldo was geen rente verschuldigd.<br />
b. Coöperatief TechnoCentrum<br />
34 0 -8 26<br />
Dit betreft een renteloze lening. De technocentra werden gefinancierd vanuit de kaderregeling Technocentra. Deze regeling is eind<br />
2010 afgelopen. Wegens het gebrek aan nieuwe financiering is Coöperatief TechnoCentrum IJssel Vecht Veluwe per 31 december<br />
2010 opgeheven en is vanaf die datum in ontbinding. Na afwikkeling van alle verplichtingen volgt de definitieve opheffing.<br />
c. Stichting Aerides<br />
Dit betreft een rentedragende lening van € 20.000 welke in 96 maandtermijnen wordt afgelost. De stichting heeft de lening<br />
aangewend voor aankoop van (onderdelen van) een studentenboot (de zaak). Aan <strong>Windesheim</strong> is een zekerheidsrecht verstrekt op<br />
genoemde zaak.<br />
1.3.5 Vorderingen op OC&W<br />
De vordering op OC&W heeft betrekking op sociale lasten 1986 van circa € 1,2 miljoen. Aangezien deze post opeisbaar is nadat<br />
<strong>Windesheim</strong> haar activiteiten beëindigt en de jaarrekening is opgesteld op basis van het continuïteitsbeginsel, is deze post PM<br />
opgevoerd.<br />
Voorraden<br />
Dit betreft de voorraad van de campuswinkel (Zwolle). De winkel verkoopt readers, diverse kleine kantoorartikelen en<br />
gemaksartikelen (food en non-food). Daarnaast is de winkel de afhaalplek voor irischeques, PR- artikelen, trein- en<br />
parkeerkaarten. Per einde <strong>2011</strong> is de voorraad winkelartikelen met € 35.000 afgenomen en de voorraad readers met € 3.000<br />
toegenomen ten opzichte van einde 2010.<br />
15
Vorderingen<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
1.5.1 Debiteuren 3.449 2.406<br />
1.5.2 Ministerie OC&W 0 0<br />
1.5.4 Andere deelnemingen 34 0<br />
1.5.5 Studenten, deelnemers,<br />
cursisten<br />
1.5.7 Overige vorderingen<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
0 0<br />
1.5.7.1 Personeel 12 0<br />
1.5.7.2 Overige:<br />
. Subsidie Flevoland 7.317 2.152<br />
. Te factureren werk voor<br />
derden<br />
. Nog te declareren<br />
uren-detachering<br />
1.5.8 Overlopende activa<br />
761 532<br />
12 78<br />
. Diverse posten 971 425<br />
1.5.8.1 Vooruitbetaalde<br />
kosten:<br />
. Vooruitbetaalde OV<br />
jaarkaarten<br />
1.5.9 Af: voorziening wegens<br />
1.5.1 Debiteuren<br />
948 719<br />
. Diverse posten 1.551 541<br />
oninbaarheid<br />
-278 -423<br />
14.777 6.430<br />
De stand per einde <strong>2011</strong> is ruim € 1 mln. hoger dan de stand per einde 2010. Deze toename wordt met name veroorzaakt door<br />
een vordering op de IPABO vanwege te ontvangen Rijksbijdrage 2010 en <strong>2011</strong> van ruim € 0,9 mln. welke in december 2010 aan de<br />
IPABO is gefactureerd. Daarnaast wordt de toename verklaard omdat de vestiging in Almere eind 2010 met onderwijs is gestart en<br />
in <strong>2011</strong> ook opbrengsten uit werk voor derden en facilitaire diensten heeft gerealiseerd. Per einde <strong>2011</strong> had de vestiging Almere<br />
circa € 0,3 mln. aan vorderingen op debiteuren uitstaan.<br />
Per einde <strong>2011</strong> is bijna 70% van de uitstaande vorderingen 0 tot 30 dagen oud.<br />
1.5.4 Andere deelnemingen<br />
Dit betreft een vordering in rekening courant op Stichting GRIETJE.<br />
1.5.7.2 Overige<br />
Subsidie Flevoland: per einde <strong>2011</strong> betreft dit een vordering op het consortium van financiers ter zake van de toegezegde bijdrage<br />
bij opstart van de vestiging Flevoland.<br />
Te factureren werk voor derden: de toename van de stand per einde <strong>2011</strong> ten opzichte van de stand per einde 2010 kan<br />
16
grotendeels verklaard worden door de afsluiting van een aantal grote projecten naast een groter aantal kleinere projecten.<br />
De toename op de diverse posten betreft met name de te vorderen rente <strong>2011</strong> van ruim € 0,3 mln.<br />
1.5.8.1 Vooruitbetaalde diverse posten<br />
De toename van de stand per einde <strong>2011</strong> ten opzichte van de stand per einde 2010 kan grotendeels verklaard worden door de<br />
volgende posten: vooruitbetaalde huur en servicekosten Flevoland € 445.000 (2010: nihil) en vooruitbetaalde licentiekosten<br />
€ 748.000 (2010: € 324.000).<br />
1.5.9 Voorziening wegens oninbaarheid<br />
Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt:<br />
(x € 1.000) <strong>2011</strong> 2010<br />
1.5.9.1 Stand per 01.01 -423 -291<br />
1.5.9.2 Onttrekking 145 93<br />
1.5.9.3 Dotatie 0 -225<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
Stand per 31.12 -278 -423<br />
Eind 2010 was een achterstand ontstaan in het invorderen van openstaande oude vorderingen. Inhaalacties en verbeterde<br />
periodieke invordering hebben geleid tot een structurele daling van de noodzakelijk geachte voorziening wegens oninbaarheid.<br />
Liquide middelen<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
1.7.1 Kasmiddelen 44 37<br />
1.7.2 Tegoeden op bank- en<br />
girorekeningen<br />
5.705 2.933<br />
1.7.3 Deposito's 35.422 24.755<br />
41.171 27.725<br />
De tegoeden op bank- en girorekeningen staan ter vrije beschikking; de saldi op deposito’s zijn direct opvraagbaar.<br />
De toename van het saldo met ruim € 13,4 mln. wordt verklaard door:<br />
. € 22,8 mln. inkomende kasstroom uit operationele activiteiten<br />
. € 18,0 mln. uitgaande kasstroom door investeringen<br />
. € 11,3 mln. inkomende kasstroom door ontvangst investeringssubsidie<br />
. € 2,7 mln. uitgaande kasstroom door aflossing op leningen o/g<br />
17
Groepsvermogen<br />
Het verloop van het groepsvermogen is als volgt:<br />
(x € 1.000) Stand 01.01.<strong>2011</strong> Resultaat Overige mutaties Stand 31.12.<strong>2011</strong><br />
2.1.1 Algemene reserve 19.126 9.876 0 29.002<br />
2.1.2 a.<br />
Bestemmingsreserve<br />
(publiek)<br />
2.1.2 b.<br />
Bestemmingsreserve<br />
(publiek)<br />
2.1.3<br />
Bestemmingsreserve<br />
(privaat)<br />
2.1.1 Algemene reserve<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
10.425 0 0 10.425<br />
0 7.317 0 7.317<br />
1.658 -97 0 1.561<br />
31.209 17.096 0 48.305<br />
Dit betreft de vrij besteedbare reserve. Deze reserve is gevormd uit de resultaten behaald uit (publieke) onderwijsactiviteiten,<br />
verhuur van onroerend goed (Stichting Nieuw Grasdorp), de exploitatie van een studentensociëteit (Stichting HANS) en andere<br />
(publieke) activiteiten.<br />
2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek)<br />
a. Dit betreft de reserve huisvestingsbeleid. Door de ontwikkelingen in het hbo en de verwachtingen over de ontwikkeling van de<br />
studentenpopulatie, heeft het College van Bestuur in <strong>2011</strong> besloten een nieuw masterplan Campus / Huisvesting op te stellen.<br />
In afwachting van het nieuwe masterplan is de reserve Huisvestingsbeleid bevroren op de stand per 31 december 2010.<br />
b. Dit betreft de reserve financiering Flevoland voor de ontwikkeling van de vestiging Flevoland.<br />
2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat)<br />
Deze bestemmingsreserve is in 1986 ontstaan uit de inbreng door de fusiepartners. In de jaren daarna wordt het resultaat<br />
op private activiteiten toegevoegd dan wel, ingeval van een verlies, onttrokken aan deze reserve. Private activiteiten zijn<br />
de exploitatie van de campuswinkel en de contractactiviteiten. Ten laste van de reserve is € 97.000 verantwoord. Dit is het<br />
exploitatiesaldo over <strong>2011</strong> van - € 131.000 op contractactiviteiten (2010: - € 310.000) en het exploitatiesaldo over <strong>2011</strong> van<br />
€ 34.000 op de exploitatie van de campuswinkel (2010: € 57.000).<br />
Voorzieningen<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
2.2.1 Personeelsvoorzieningen 7.463 7.752<br />
2.2.3 Overige voorzieningen 3.913 343<br />
11.376 8.095<br />
18
2.2.1 Personeelsvoorzieningen<br />
(x € 1.000) Wachtgeld Sociaal<br />
flankerend<br />
beleid<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
Wet WIA Personele<br />
beloningen<br />
Totaal<br />
Stand per 01.01.<strong>2011</strong> 5.614 757 945 436 7.752<br />
Dotaties <strong>2011</strong> 2.373 0 81 662 3.116<br />
Onttrekkingen <strong>2011</strong> -1.658 -109 -78 -68 -1.913<br />
Vrijval <strong>2011</strong> -1.492 0 0 0 -1.492<br />
Stand per 31.12.<strong>2011</strong> 4.837 648 948 1.030 7.463<br />
Kortlopend deel < 1 jaar 1.000 214 118 100 1.432<br />
Langlopend deel > 1 jaar 3.837 434 830 930 6.031<br />
Wachtgeld<br />
De voorziening wachtgeld is gebaseerd op rechten van ex-medewerkers uit hoofde van wachtgeld en bijkomende kosten.<br />
De rechten van deze ex-medewerkers zijn opgenomen in een voorziening zodat de lasten drukken op de periode waarin de<br />
verplichting ontstaat. Alleen het deel van de voorziening dat in <strong>2011</strong> is ontstaan, is via het resultaat toegevoegd aan de<br />
voorziening.<br />
Sociaal flankerend beleid<br />
De voorziening Sociaal flankerend beleid heeft betrekking op afspraken met individuele personeelsleden die <strong>Windesheim</strong><br />
vroegtijdig hebben of gaan verlaten.<br />
Wet WIA<br />
De Wet werk en inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA) bestaat uit 2 regelingen, de WGA (werkhervattingregeling gedeeltelijk<br />
arbeidsgeschikten) en de IVA (volledig en duurzaam arbeidsongeschikt). Indien een werknemer arbeidsongeschikt raakt,<br />
vormen de eerste 2 jaar in principe een last voor de werkgever en wordt zijn salaris bij <strong>Windesheim</strong> doorbetaald (het 1e<br />
jaar wordt 100% en het 2e jaar 70%). Na 104 weken arbeidsongeschiktheid keert de WIA uit middels een IVA of een WGA-<br />
uitkering (werkhervattingregeling gedeeltelijk arbeidsongeschikten). Indien de werknemer na 2 jaar in de WGA komt, wordt het<br />
dienstverband beëindigd en ontvangt de werknemer een uitkering via het UWV. Het eigen risico voor de werkgever is maximaal<br />
10 jaar en eindigt eerst zodra de medewerker de 65-jarige leeftijd bereikt.<br />
In de jaarrekening 2009 is de hoogte van de voorziening actuarieel bepaald op basis van de verwachte uitkeringen aan<br />
medewerkers die in de WIA zitten. De voorziening wordt eenmaal in de 4 jaar actuarieel berekend. In de tussenliggende jaren<br />
wordt de voorziening op basis van contante waarde berekend.<br />
Bij de bepaling van de hoogte van de voorziening in <strong>2011</strong> is rekening gehouden met verwachte uitkeringen aan medewerkers<br />
die per einde boekjaar in de WIA zitten. Tevens is eind <strong>2011</strong> bepaald welke werknemers in 2012 waarschijnlijk in de WIA terecht<br />
komen. Ook deze verplichting is in de voorziening opgenomen. Het aandeel hiervan bedraagt ruim € 0,2 mln. Voor de jaarrekening<br />
2010 en <strong>2011</strong> is de voorziening op basis van contante waarde berekend.<br />
Personele beloningen<br />
Dit betreft de voorziening voor ambtsjubilea. Uit hoofde van RJ 271 heeft <strong>Windesheim</strong> een verplichting opgenomen voor<br />
toekomstige jubileumuitkeringen aan de huidige werknemers. De omvang van de verplichting wordt in hoge mate bepaald door de<br />
arbeidshistorie van werknemers bij andere overheidsinstellingen. De voorziening wordt actuarieel berekend.<br />
19
2.2.3 Overige voorzieningen<br />
(x € 1.000) Organisatie Waarborg-fonds Totaal<br />
Stand per 01.01.<strong>2011</strong> 0 343 343<br />
Dotaties <strong>2011</strong> 3.570 0 3.570<br />
Stand per 31.12.<strong>2011</strong> 3.570 343 3.913<br />
Kortlopend deel < 1 jaar 3.570 0 3.570<br />
Langlopend deel > 1 jaar 0 343 343<br />
Organisatie<br />
Eind <strong>2011</strong> is uit de audit in het kader van de accreditatie van de opleiding Journalistiek gebleken dat de kwaliteit van het diploma<br />
van de opleiding Journalistiek niet in alle gevallen is gewaarborgd. <strong>Windesheim</strong> heeft een externe ‘commissie van wijzen’<br />
ingesteld om te laten onderzoeken hoe de al in gang gezette en ook door het auditpanel gesignaleerde verbeteringen, versneld<br />
geïmplementeerd kunnen worden ingevoerd. De voorziening heeft betrekking op de met dit traject gemoeide kosten.<br />
Waarborgfonds<br />
Het bedrag van deze voorziening is vastgesteld conform de richtlijnen van OC&W namelijk 1% van de bruto Rijksbijdrage over<br />
1993. In de Algemene Vergadering van de HBO-raad is overeengekomen om de verplichte aansluiting bij het Waarborgfonds per<br />
1 januari 2013 te beëindigen.<br />
Langlopende schulden<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
2.3.3 Kredietinstellingen:<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
• ING Bank NV<br />
(<strong>Windesheim</strong>)<br />
• ING Bank NV (Nieuw<br />
Grasdorp)<br />
• ING Bank NV (Nieuw<br />
Grasdorp)<br />
• Bank Nederlandse<br />
Gemeenten<br />
(<strong>Windesheim</strong>)<br />
53.000 55.000<br />
4.699 5.028<br />
1.725 1.847<br />
2.802 3.024<br />
2.3.4 OC&W PM PM<br />
2.3.5 Overige: investeringssubsidie 10.928 0<br />
2.3.3 Kredietinstellingen<br />
73.154 64.899<br />
De geldleningen welke onder ‘kredietinstellingen’ zijn opgenomen, hebben betrekking op de financiering van de gebouwen van<br />
<strong>Windesheim</strong>.<br />
20
ING Bank NV (<strong>Windesheim</strong>)<br />
Ten behoeve van de financiering van gebouw X op de Campus, kadastraal bekend onder sectie K nummer 2227, is aan de ING Bank<br />
NV het recht van een hypotheek gegeven op het pand tot meerdere zekerheid voor de betaling van de hoofdsom van € 55 miljoen<br />
plus € 22 miljoen voor renten, boeten, kosten, premies of anderszins. In totaal € 77 miljoen. Naast de zekerheid op het pand is er<br />
mede zekerheid verstrekt inzake verpanding van alle rechten die <strong>Windesheim</strong> ter zake van het onderpand heeft. Tevens is de bank<br />
bevoegd het onderpand samen met de roerende zaken die in het pand staan te (doen) verkopen. De kredieten zijn verstrekt in de<br />
vorm van kasgeldleningen.<br />
Middels een renteswap hebben de kasgeldleningen een vaste rentevoet van 4,88% met een variabele opslag. In <strong>2011</strong> bedroeg het<br />
variabele opslagpercentage 0,78% (2010: 0,70%) zodat in <strong>2011</strong> in totaal 5,66% (2010: 5,58%) aan rente verschuldigd is.<br />
De jaarlijkse aflossing is € 2 mln.<br />
ING Bank NV (Nieuw Grasdorp)<br />
Dit betreft lening I voor de financiering van de bouw van het T-gebouw op de Campus (Zwolle).<br />
De lening heeft een looptijd van 30 jaar en is in 1996 verstrekt. De rente bedraagt 4,11% per jaar en is gefixeerd tot en met 2016.<br />
De jaarlijkse aflossing is € 0,3 mln. Ten behoeve van de bank heeft de stichting de volgende zekerheden verstrekt: eerste<br />
bankhypotheek van € 13,5 mln. op het T-gebouw en hoofdelijke medeschuldenaarstelling door Stichting Christelijke Hogeschool<br />
<strong>Windesheim</strong>.<br />
ING Bank NV (Nieuw Grasdorp)<br />
Dit betreft lening II voor de financiering van de bouw van het T-gebouw op de Campus (Zwolle).<br />
De looptijd van de lening, het rentepercentage en rentelooptijd zijn conform lening I.<br />
De jaarlijkse aflossing is € 0,1 mln. De gestelde zekerheden zijn conform lening I.<br />
Bank Nederlandse Gemeenten (<strong>Windesheim</strong>)<br />
Deze lening is geborgd door het Waarborgfonds. In <strong>2011</strong> zijn <strong>Windesheim</strong> en het Waarborgfonds overeengekomen dat <strong>Windesheim</strong><br />
het recht van hypotheek op gebouw G en H zal verstrekken. Tot nadere zekerheid voor de hypotheekhouder zal ook het recht<br />
van pand worden verstrekt op alle roerende zaken die in genoemde gebouwen aanwezig zijn. Het recht van hypotheek en<br />
het pandrecht dient tot zekerheid voor de betaling van de hoofdsom van € 5 miljoen plus € 2 miljoen voor renten, boeten en<br />
bijkomende kosten. In totaal € 7 miljoen. Een en ander is in januari 2012 geëffectueerd.<br />
<strong>Windesheim</strong> heeft de intentie om de borgstelling door het Waarborgfonds per einde 2012 te laten intrekken dan wel de lening van<br />
de Bank Nederlandse Gemeenten volledig af te lossen.<br />
2.3.4 OC&W<br />
<strong>Windesheim</strong> is verplicht tot terugbetaling van de liquiditeitsbijdrage 1988 van circa € 1,3 miljoen aan OC&W. Deze verplichting is<br />
opeisbaar zodra <strong>Windesheim</strong> haar activiteiten beëindigt. Omdat de jaarrekening is opgesteld op basis van het continuïteitsbeginsel,<br />
is deze post PM opgevoerd.<br />
Overige<br />
Dit betreft een ontvangen investeringssubsidie voor De Landdrost (Almere). Conform Richtlijn RJ 274 is de investeringssubsidie als<br />
vooruitontvangen bedrag aan de passiefzijde van de balans opgenomen. Uit de op de balans gepassiveerde post valt jaarlijks een<br />
bedrag vrij ten gunste van het resultaat. De vrijval wordt bepaald op basis van de afschrijvingstermijn van het betreffende actief.<br />
Ten gunste van het resultaat <strong>2011</strong> is € 0,4 mln. verantwoord en is bepaald rekening houdend met data van in gebruik name.<br />
De jaarlijkse vrijval is € 1,1 mln.<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
21
Het verloop van de langlopende schulden is als volgt:<br />
(x € 1.000) ING Bank NV<br />
(<strong>Windesheim</strong>)<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
2.3.3 Kredietinstellingen 2.3.4 OC&W 2.3.5 Overige<br />
ING Bank<br />
NV (Nieuw<br />
Grasdorp)<br />
ING Bank<br />
NV (Nieuw<br />
Grasdorp)<br />
Bank<br />
Nederlandse<br />
Gemeenten<br />
(<strong>Windesheim</strong>)<br />
Liquiditeits<br />
bijdrage 1988<br />
Investerings-<br />
subsidie<br />
Flevoland<br />
Stand per 01.01.<strong>2011</strong> 55.000 5.028 1.847 3.024 PM 0<br />
Aangegane leningen 0 0 0 0 0 0<br />
Ontvangen<br />
investeringssubsidie<br />
Vrijval ten gunste van<br />
de exploitatie<br />
0 0 0 0 0 11.341<br />
0 0 0 0 0 -413<br />
Aflossingen -2.000 -330 -121 -222 0 0<br />
Stand per 31.12.<strong>2011</strong> 53.000 4.698 1.726 2.802 PM 10.928<br />
Looptijd > 1 jaar 53.000 4.698 1.726 2.802 PM 9.837<br />
Looptijd > 5 jaar 45.000 3.378 1.242 1.865 PM 5.473<br />
Rentevoet 4,88% plus 4,11% 4,11% 4,33% n.v.t. n.v.t.<br />
22
Kortlopende schulden<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
2.4.1 Kredietinstellingen 2.673 669<br />
2.4.2 Vooruitgefactureerde en -<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
ontvangen termijnen OHW<br />
5.255 3.980<br />
2.4.3 Crediteuren 7.553 3.491<br />
2.4.4 Ministerie OC&W 23 0<br />
2.4.6 Schulden aan andere<br />
deelnemingen<br />
2.4.7 Belastingen en premies<br />
sociale verzekeringen<br />
0 0<br />
2.4.7.1 Loonheffing 4.967 5.052<br />
2.4.7.2 Omzetbelasting -170 -491<br />
2.4.7.3 Premies sociale<br />
verzekeringen<br />
2.4.8 Schulden ter zake van<br />
pensioenen<br />
2.4.9 Overige kortlopende schulden<br />
2.4.10 Overlopende passiva<br />
2.4.1 Kredietinstellingen<br />
0 -23<br />
1.446 1.310<br />
2.4.9.2 Diverse posten 6.749 6.724<br />
2.4.10.1 Vooruitontvangen<br />
college- en lesgelden<br />
2.4.10.2 Vooruitontvangen<br />
subsidies OC&W, e.d.<br />
2.4.10.3 Vooruitontvangen<br />
investeringssubsidies<br />
2.4.10.5 Vakantiegeld en<br />
vakantiedagen<br />
12.839 11.788<br />
5.195 12.522<br />
0 30<br />
4.640 4.272<br />
2.4.10.8 Diverse posten 185 0<br />
Dit betreft de aflossingsverplichting voor 2012 op de langlopende schulden.<br />
2.4.2 Vooruitgefactureerde en ontvangen termijnen<br />
51.355 49.324<br />
Ten opzichte van de stand per einde 2010 is de stand per einde <strong>2011</strong> bijna € 1,3 mln. hoger (ruim 30%). De hogere stand kan<br />
worden verklaard door het grotere aantal overlopende projecten en door een 15-tal projecten met een saldo tussen € 0,1 mln. en<br />
€ 0,5 mln.<br />
2.4.10.2 Vooruitontvangen subsidies OC&W, e.d.<br />
Dit betreft de nog te besteden lectoraatsgelden ad € 1,6 mln., de vooruitontvangen subsidie voor <strong>Windesheim</strong> Flevoland van circa<br />
23
€ 2,4 mln., de vooruitontvangen middelen voor lerarenbeurs 2012 ad € 0,2 mln. en de vooruitontvangen middelen voor Actieplan<br />
Leerkracht ad € 0,6 mln.<br />
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen<br />
Activa<br />
Vordering OC&W: sociale lasten 1986<br />
De vordering op OCW is als PM post bij de financiële vaste activa opgenomen en heeft betrekking op een vordering inzake sociale<br />
lasten 1986 van circa € 1,2 miljoen. Aangezien deze post opeisbaar is, nadat <strong>Windesheim</strong> zijn activiteiten beëindigt en de jaar-<br />
rekening bovendien is opgesteld op basis van het continuïteitsbeginsel, is deze post PM opgevoerd.<br />
Bijdrage aanloopkosten Flevoland<br />
In het Integraal Afspraken Kader (IAK) is vastgelegd dat de ministeries van VROM en OCW, de provincie Flevoland, de gemeenten<br />
Almere en Lelystad over de periode 2010 tot en met 2022 gezamenlijk een bedrag van € 72 miljoen beschikbaar stellen aan<br />
<strong>Windesheim</strong>. De subsidie heeft tot doel een bijdrage te leveren in de dekking van de aanloopkosten als gevolg van de stichting<br />
van nevenvestigingen van de Christelijke Hogeschool <strong>Windesheim</strong> in Almere en Lelystad. In de business case is een rendement van<br />
4% verondersteld. In werkelijkheid is circa 3% gerealiseerd.<br />
Het verloop van de opname uit het beschikbaar gestelde krediet is in onderstaande tabel opgenomen.<br />
Uitputting € 72 mln.<br />
(x € 1.000)<br />
Opnamejaar:<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
Business case Realisatie Verschil<br />
Cumulatief t/m 2010 19.779 12.702 7.077<br />
Reguliere opname <strong>2011</strong> 13.571 13.884 -313<br />
Additioneel op te nemen inzake <strong>2011</strong> 0 7.067 -7.067<br />
Cumulatief t/m <strong>2011</strong> 33.350 33.653 -303<br />
Verplichtingen<br />
Stichting Waarborgfonds<br />
Ingevolge de gesloten standaardovereenkomst van borgtocht artikel 7, heeft <strong>Windesheim</strong> te Zwolle, behorend tot de vereniging<br />
VU-<strong>Windesheim</strong>, zich verbonden niet zonder schriftelijke toestemming van de Stichting Waarborgfonds HBO, de aan <strong>Windesheim</strong><br />
toebehorende registergoederen te vervreemden of met enig recht te bezwaren. Voorts dient <strong>Windesheim</strong>, indien hij zijn verplichtingen<br />
uit de geborgde overeenkomsten niet kan nakomen, een recht van hypotheek aan de Stichting Waarborgfonds HBO te verstrekken<br />
tot zekerheid van het regresrecht van de Stichting Waarborgfonds HBO.<br />
Op basis van het vorenstaande heeft <strong>Windesheim</strong> een bankgarantie afgegeven tegenover de Stichting Waarborgfonds HBO van<br />
€ 343.000. In de Algemene Vergadering van de HBO-raad is overeengekomen om de verplichte aansluiting bij het Waarborgfonds<br />
per 1 januari 2013 te beëindigen.<br />
Stichting Nieuw Grasdorp<br />
Hoofdelijke medeschuldenaarstelling ten behoeve van aan Stichting Nieuw Grasdorp (SNG) verstrekte kredieten. Aan de SNG is<br />
door kredietverschaffers een langlopende lening verstrekt met een oorspronkelijke hoofdsom van € 13,5 miljoen. Ultimo <strong>2011</strong><br />
resteert een schuld van € 6,4 miljoen.<br />
Renteswap<br />
24
Per einde boekjaar heeft <strong>Windesheim</strong> een contract inzake een renteswap uitstaan met per 31 december <strong>2011</strong> een negatieve reële<br />
waarde van € 18,5 miljoen. Op grond van het swapcontract betaalt <strong>Windesheim</strong> over het nominale bedrag van, per einde <strong>2011</strong>,<br />
€ 53 miljoen een 3-maands EURIBOR verhoogd met een opslag van 0,70 %; <strong>Windesheim</strong> ontvangt een 3-maands EURIBOR over<br />
het nominale bedrag. De renteswap is indertijd afgesloten in relatie tot de overeenkomst van geldlening met een vaste rente van<br />
4,88% ter financiering van gebouw X. Het renteswapcontract is eind 2008 ingegaan en heeft een looptijd van 35 jaar (2042).<br />
Liquditeitsbijdrage 1988<br />
<strong>Windesheim</strong> is verplicht tot terugbetaling van de liquiditeitsbijdrage 1988 van circa € 1,3 miljoen aan OC&W. Deze verplichting<br />
is opeisbaar zodra <strong>Windesheim</strong> haar activiteiten beëindigt. Omdat de jaarrekening is opgesteld op basis van het continuïteits-<br />
beginsel, is deze post PM opgevoerd.<br />
Vooruitontvangen subsidies<br />
Per einde <strong>2011</strong> is circa € 2,4 miljoen van de reeds ontvangen subsidie van het consortium voor <strong>Windesheim</strong> Flevoland nog niet<br />
aangewend.<br />
1.4.6 Toelichting op de posten van de geconsolideerde staat van baten en lasten<br />
Rijksbijdrage<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
3.1.1 Rijksbijdragen OC&W<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
3.1.1.1 Rijksbijdrage sector<br />
BE<br />
3.1.1.1 Rijksbijdrage sector<br />
HBO<br />
3.1.2 Overige subsidies OC&W<br />
3.1.2.1 Geoormerkte<br />
subsidies<br />
3.1.2.1 Geoormerkte subsidies<br />
Tweede graden<br />
OC&W<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
0 0 19<br />
105.102 105.415 98.241<br />
7.065 7.504 5.714<br />
112.167 112.919 103.974<br />
. <strong>Windesheim</strong> Flevoland 5.047 5.047 4.953<br />
. Tweede graden 99 0 0<br />
. Lectoraatsgelden 860 1.585 0<br />
. Lerarenbeurs 257 92 82<br />
. Leven Lang Leren 802 780 679<br />
Dit betreft de bate <strong>2011</strong> uit de Subsidieregeling tweede graden hbo en wo.<br />
7.065 7.504 5.714<br />
25
Lectoraatsgelden<br />
Van de in voorgaande jaren ontvangen lectoraatsgelden is ruim € 0,8 mln. ten gunste van de exploitatie <strong>2011</strong> verantwoord; per<br />
einde <strong>2011</strong> resteert een te besteden bedrag van ruim € 1,5 mln. De vrijval <strong>2011</strong> is lager dan begroot omdat de invulling van de<br />
> 20 lectoraten in <strong>2011</strong> op de planning is achtergebleven.<br />
Lerarenbeurs<br />
Ten opzichte van de begroting is bijna € 0,2 mln. meer aangevraagd én ontvangen. Dit wordt verklaard door de inspanning om het<br />
aantal docenten met een master en het aantal promovendi te verhogen.<br />
Het verloop in <strong>2011</strong> betreffende de geoormerkte subsidies OC&W conform model G is als volgt:<br />
Model G<br />
(x € 1.000) 01.01.<strong>2011</strong> ontvangst resultaat 31.12.<strong>2011</strong><br />
<strong>Windesheim</strong> Flevoland 5.047 0 5.047 0<br />
Tweede graden 0 99 99 0<br />
Lectoraatsgelden 2.445 0 860 1.585<br />
Lerarenbeurs 177 266 257 186<br />
Leven Lang Leren 802 0 802 0<br />
Overige overheidsbijdragen en -subsidies<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
8.471 365 7.065 1.771<br />
Op 1 september 2010 heeft <strong>Windesheim</strong> drie opleidingen van de Hogeschool van Amsterdam (HvA) in Almere overgenomen.<br />
Daarnaast is overgenomen de PABO-opleiding, een opleiding die door de HvA en IPABO gezamenlijk wordt verzorgd op basis van<br />
artikel 8 van de Wet op het Hoger Onderwijs en Wetenschappelijk Onderzoek. <strong>Windesheim</strong> heeft in verband met de overname van<br />
deze opleidingen het door de HvA en IPABO ontvangen bedrag met betrekking tot Rijksbijdrage, ontvangen. Dit bedrag is bestemd<br />
als eigen vermogen voor de vestiging Flevoland.<br />
College-, cursus-, les- en examengelden<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
3.3.3 Collegegeld sector hbo 34.024 32.520 30.957<br />
De toerekening van de baten aan het boekjaar is 8/12 (t-1) en 4/12 (t). De baten zijn zowel ten opzichte van de begroting als ten<br />
opzichte van de realisatie 2010 met name gestegen door een toename van het totaal aantal studenten in combinatie met een<br />
toename van het aantal dat het wettelijk collegegeld dan wel het instellingscollegegeld betaalt.<br />
Daarnaast is het wettelijk collegegeld <strong>2011</strong>-2012 ten opzichte van 2010-<strong>2011</strong> met € 238 verhoogd naar € 1.713. Daarbij is het<br />
instellingscollegegeld <strong>2011</strong>-2012 ten opzichte van 2010-<strong>2011</strong> verhoogd dan wel verlaagd afhankelijk van de vastgestelde criteria<br />
voor de student.<br />
26
Baten in opdracht van derden<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
3.4.1 Contractonderwijs 5.570 7.724 6.760<br />
3.4.3 Overige baten werk in<br />
opdracht van derden<br />
3.4.3.3 Overige baten<br />
in opdracht van<br />
derden<br />
662 1.051 673<br />
6.232 8.775 7.433<br />
De lagere bate voor contractonderwijs <strong>2011</strong> ten opzichte van de begroting en van 2010 wordt verklaard door een nog altijd krappe<br />
markt en een herbezinning op de portfolio en marktbenadering.<br />
Overige baten<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
3.5.1 Verhuur 500 260 396<br />
3.5.2 Detachering personeel 716 361 805<br />
3.5.4 Sponsoring 38 458 111<br />
3.5.6 Diverse posten<br />
3.5.1 Verhuur<br />
• Subsidie<br />
internationalisering<br />
256 480 144<br />
• Overige subsidies 2.392 3.070 2.673<br />
• Studenten en personeel 1.265 1.315 1.353<br />
• Drukwerk en repro winkel 422 420 492<br />
• Overige dienstverlening 1.661 1.207 1.360<br />
• Overige 9.178 9.073 1.801<br />
16.428 16.644 9.135<br />
Dit betreft de incidentele verhuur van ruimte op de Campus van Zwolle en de huurbate uit exploitatie van de studentensociëteit<br />
(Stichting HANS).<br />
3.5.6 Diverse posten<br />
Subsidie Internationalisering: het internationaliseringsbeleid is zichtbaar in buitenlandse excursies, lessen Chinees, internationale<br />
minoren, het ontwikkelen van Engelstalig onderwijs, e.d. De verdere versterking van het beleid is in <strong>2011</strong> vertraagd op gang<br />
gekomen, met name door de herinrichting van de domeinen. De vertraging verklaart in belangrijke mate de onderschrijding ten<br />
opzichte van de begroting.<br />
27
Overige subsidies: onder de overige subsidies is in 2010 een bate over 2008 en 2009 van € 952.000 verantwoord inzake<br />
<strong>Windesheim</strong> Flevoland. Zonder deze bate is deze post in <strong>2011</strong> met ruim € 0,6 mln. gestegen ten opzichte van 2010 doordat meer<br />
subsidieaanvragen zijn toegekend. Tevens zijn onder deze post de bijdragen voor de lectoraten (ruim € 1,1 mln.) verantwoord.<br />
Studenten en personeel: deze baten omvatten met name de bijdragen voor excursies en studiereizen.<br />
Overige dienstverlening: de bate overige dienstverlening bedraagt in <strong>2011</strong> ruim € 1,6 mln. (2010 ruim € 1,3 mln.) en betreft<br />
ondermeer de parkeerbaten uit betaald parkeren van ruim € 0,4 mln. (2010: € 0,4 mln.) en het ter beschikking stellen van<br />
faciliteiten aan de cateraar en de gemeente Zwolle.<br />
Overige: in <strong>2011</strong> is bijna € 7,1 verantwoord als financiële bijdrage door het consortium van financiers (de ministeries van VROM en<br />
OCW, de provincie Flevoland, de gemeenten Almere en Lelystad) voor de vestiging Flevoland; in de begroting <strong>2011</strong> is gerekend met<br />
een bijdrage van vergelijkbare omvang.<br />
Personeelslasten<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
4.1.1 Lonen en salarissen<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
4.1.1.1 Brutoloon en salarissen 81.577 75.244<br />
4.1.1.2 Sociale lasten 8.029 7.358<br />
4.1.1.3 Pensioenpremies 10.731 9.624<br />
4.1.2 Overige personele lasten<br />
4.1.2.1 Dotaties<br />
personeelsvoorzieningen<br />
4.1.2.2 Personeel niet in<br />
loondienst<br />
100.337 106.272 92.226<br />
1.203 1.707 7.749<br />
12.361 6.400 8.019<br />
4.1.2.3 Diverse posten 3.127 3.964 2.340<br />
4.1.3 Af: uitkeringen -606 -17 -532<br />
4.1.1 Lonen en salarissen<br />
116.422 118.326 109.802<br />
Voor deze post was € 106,3 mln. begroot tegenover € 100,3 mln. werkelijk besteed. De onderschrijding van € 6,0 mln. ligt voor<br />
bijna € 1,2 mln. op de vestiging in Almere en voor € 4,8 mln. op de vestiging in Zwolle. De onderschrijding van deze kostenpost<br />
ten opzichte van de begroting, wordt met name veroorzaakt door het niet tijdig kunnen dan wel het uitstellen van het invullen van<br />
ontstane vacatures in verband met de interne ontwikkelingen. Ten opzichte van 2010 is sprake van een stijging van de kosten van<br />
ruim € 8,1 mln. Deze stijging wordt veroorzaakt door gemiddeld meer fte’s in dienst, cao-afspraken en individuele loonstijgingen<br />
als gevolg van beoordelingen.<br />
4.1.2 Overige personele lasten<br />
Dotaties voorzieningen: voor een nadere toelichting op de dotaties aan de personele voorzieningen wordt verwezen naar de<br />
desbetreffende balansrekening.<br />
28
Personeel niet in loondienst: dit betreft ingeleend personeel van derden, studentwerkvergoedingen, vergoeding surveillanten<br />
en gastdocenten. Voor deze kostenpost was € 6,4 mln. begroot tegenover € 12,3 mln. werkelijk besteed. De overschrijding van<br />
€ 5,9 mln. ligt voor ruim € 1,1 mln. op de vestiging in Almere en voor € 4,8 mln. op de vestiging in Zwolle. De stijging van deze<br />
kostenpost ten opzichte van begroot dient in combinatie te worden gezien met de daling ten opzichte van de begroting van de<br />
post Lonen en salarissen.<br />
Diverse posten: onder de diverse posten van € 3,1 mln. zijn de scholingskosten van € 1,5 mln. (2010: € 1,2 mln.) verantwoord.<br />
Verder zijn onder deze post onder andere verantwoord: wervingskosten, mobiliteitskosten en kosten medische begeleiding.<br />
Het aantal fte’s per einde boekjaar is als volgt:<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
realisatie realisatie realisatie<br />
<strong>2011</strong> 2010 2009<br />
fte fte fte<br />
OP <strong>Windesheim</strong> 834 793 770<br />
OBP <strong>Windesheim</strong> 649 603 607<br />
Afschrijvingen<br />
Dit betreft:<br />
1.483 1.396 1.377<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
4.2.2 Materiële vaste activa<br />
• Gebouwen en<br />
terreinen<br />
• Inventaris en<br />
apparatuur<br />
• Boekresultaat<br />
desinvesteringen<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
5.288 7.088 4.752<br />
3.793 3.777 3.435<br />
5 0 13<br />
9.086 10.865 8.200<br />
In de begroting <strong>2011</strong> is rekening gehouden met versnelde afschrijvingslasten in verband met de geplande sloop van gebouw D.<br />
Het uitstellen van de sloop betekent concreet dat de in de begroting <strong>2011</strong> opgenomen last van € 1,6 mln. is komen te vervallen.<br />
29
Huisvestingslasten<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
4.3.1 Huur 3.483 2.659 1.146<br />
4.3.2 Verzekeringen 202 219 171<br />
4.3.3 Onderhoud 1.413 1.463 1.396<br />
4.3.4 Energie en water 954 1.568 1.196<br />
4.3.5 Schoonmaakkosten 1.710 1.925 1.357<br />
4.3.6 Heffingen 407 450 380<br />
4.3.7 Dotatie onderhoudsvoorziening 0 0 0<br />
4.3.8 Overige 0 0 0<br />
Huur<br />
8.169 8.284 5.646<br />
De overschrijding van de huurlasten ten opzichte van de begroting wordt met name verklaard door de ontwikkelingen in<br />
Flevoland. Bij het opstellen van de begroting voor Flevoland zijn aannames gedaan voor wat betreft de definitieve huur en<br />
servicekosten van de (nieuwe) onderwijslocatie De Landdrost en Het Ravelijn. De realisatie <strong>2011</strong> is ruim € 2,3 mln. hoger dan de<br />
realisatie 2010. Dit wordt hoofdzakelijk verklaard door de start van de vestiging Flevoland per september 2010.<br />
Energie en water<br />
De daling van de kosten over <strong>2011</strong> ten opzichte van de kosten over 2010 wordt grotendeels verklaard door lagere energieprijzen<br />
voor electra en gas. In <strong>2011</strong> lagen de prijzen circa 20% lager dan in 2010.<br />
Schoonmaakkosten<br />
De schoonmaakkosten zijn lager dan begroot vanwege het afsluiten van een nieuwe overeenkomst tegen lagere tarieven met<br />
betrekking tot de schoonmaak van gebouwen.<br />
30
Overige lasten<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
4.4.1 Administratie- en beheerslasten<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
• Samenwerkingsverbanden 4.285 3.683 4.673<br />
• Adviseurskosten 2.376 2.123 1.844<br />
• Reclame-, drukwerk- en<br />
representatiekosten<br />
2.307 2.958 2.223<br />
• Contributies 1.142 959 898<br />
• Cateringkosten 1.398 1.134 1.234<br />
• Directe materiaalkosten 968 1.133 1.111<br />
• Diversen 2.634 4.129 2.793<br />
4.4.2 Inventaris, apparatuur en<br />
leermiddelen<br />
3.842 3.507 3.411<br />
4.4.4 Overige lasten 3.606 3.353 2.754<br />
Samenwerkingsverbanden<br />
22.558 22.979 20.941<br />
In de begroting <strong>2011</strong> was deze post met ruim € 0,3 mln. naar beneden bijgesteld in de veronderstelling dat de instroom van het<br />
aantal studenten afstandsleren zou dalen vanwege het instellingscollegegeld. Naar nu blijkt is de instroom in 2010 ten opzichte<br />
van 2009/2010 constant gebleven. Dit heeft tot gevolg dat de kosten voor samenwerkingsverbanden met bijna € 0,4 mln. hoger<br />
uitvallen dan begroot. Daarnaast zijn de kosten hoger dan begroot vanwege de in Flevoland aangegane samenwerking met het<br />
Flevoziekenhuis en de Nieuwe Bibliotheek.<br />
Ruim 80% van de totale kostenpost betreft de kosten voor Master SEN en Master MLI en de kosten van de samenwerking met de<br />
LOI (afstandsleren).<br />
Adviseurskosten<br />
Adviseurs worden ingehuurd indien de vereiste kennis niet binnen de hogeschool voorhanden is. Het gaat hierbij om adviseurs op<br />
het gebied van belastingen, vastgoed, organisatie en juridische expertise.<br />
In <strong>2011</strong> is ten opzichte van de begroting sprake van een overschrijding van € 253.000, Dit wordt voor een belangrijk deel<br />
veroorzaakt door het treffen van een voorziening ad € 300.000 in verband met extra te verwachten inspanning van beoordeling<br />
praktijkonderzoeken en accreditaties van de opleiding Journalistiek door de NQA.<br />
Reclame-, drukwerk- en representatiekosten<br />
De onderschrijding ten opzichte van de begroting is te verklaren door een drastische verlaging van de tarieven voor drukwerk en<br />
door een versnelde overgang naar andere vormen van interne en externe communicatie zoals websites, Sharenet, e.d. In deze<br />
post zijn tevens begrepen de kosten die zijn toe te rekenen aan de vestiging in Almere zoals de start van 12 nieuwe opleidingen.<br />
Contributies<br />
De overschrijding ten opzichte van de begroting is in belangrijke mate te verklaren doordat de bijdrage aan de Vereniging circa<br />
€ 0,1 mln. hoger is uitgevallen dan op het moment van het opstellen van de begroting was ingeschat. In deze kostenpost is o.a.<br />
begrepen de jaarlijkse bijdrage voor de HBO-raad.<br />
31
Cateringkosten<br />
De overschrijding ten opzichte van de begroting kan met name worden verklaard door het wegvallen van de compensatie voor<br />
koffiekosten vanuit de decentrale arbeidsvoorwaarden en de overgang van de automaten naar een andere leverancier. Daarnaast<br />
zijn kosten verantwoord voor evenementen.<br />
Inventaris, apparatuur en leermiddelen<br />
De overschrijding ten opzichte van de begroting wordt deels verklaard door bijna € 0,1 mln. hogere kosten voor gebruikersrechten<br />
(meer medewerkers, meer studenten) en € 0,2 mln. meer kosten voor kleine inventarissen. Dit laatste is in belangrijke mate te<br />
verklaren door de verhuisbewegingen.<br />
Overige lasten<br />
Deze post bestaat voor het grootste deel uit vergoeding voor reis- en verblijfkosten van medewerkers en studenten voor een<br />
totaalbedrag van bijna € 2,9 mln. (2010: € 2,6 mln.). De overschrijding ten opzichte van de begroting kan worden verklaard door<br />
incidentele, diverse lasten voor de opleiding Journalistiek.<br />
Beloning externe accountant<br />
De externe accountant heeft met betrekking tot het boekjaar <strong>2011</strong> respectievelijk het boekjaar 2010 het volgende honorarium in<br />
rekening gebracht:<br />
(x € 1.000) realisatie realisatie<br />
Financiële baten en lasten<br />
Dit betreft:<br />
Accountantslasten<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
• Honorarium onderzoek jaarrekening 60 53<br />
• Honorarium andere controleopdrachten 11 15<br />
• Honorarium fiscale adviezen 2 2<br />
• Honorarium andere niet-controle diensten 2 40<br />
75 110<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
5.1 Rentebaten 915 144 460<br />
5.2 Resultaat deelnemingen 0 0 0<br />
5.3 Waardeveranderingen<br />
financiële vaste activa<br />
5.4 Overige opbrengsten financiële<br />
vaste activa<br />
0 0 0<br />
0 0 0<br />
5.5 Rentelasten -3.752 -3.703 -3.689<br />
-2.837 -3.559 -3.229<br />
32
De rentebaten zijn hoger dan begroot en tevens hoger dan gerealiseerd in 2010. Dit wordt verklaard door een hoger werkelijk<br />
gemiddeld uitstaand saldo liquide middelen in combinatie met een hoger werkelijk rentepercentage dan in de begroting<br />
opgenomen.<br />
1.5 Enkelvoudige balans per 31 december <strong>2011</strong><br />
Na verwerking bestemming resultaat<br />
(x € 1.000)<br />
1 Activa<br />
Vaste activa<br />
1.2 Materiële vaste<br />
activa<br />
1.3 Financiële vaste<br />
activa<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
117.365 108.165<br />
3.116 2.933<br />
Totaal vaste activa 120.481 111.098<br />
Vlottende activa<br />
1.4 Voorraden 107 140<br />
1.5 Vorderingen 14.722 6.391<br />
1.7 Liquide middelen 40.838 27.542<br />
Totaal vlottende<br />
activa<br />
2 Passiva<br />
55.667 34.073<br />
Totaal activa 176.148 145.171<br />
31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
2.1 Eigen vermogen 47.211 30.207<br />
2.2 Voorzieningen 11.376 8.095<br />
2.3 Langlopende<br />
schulden<br />
2.4 Kortlopende<br />
schulden<br />
66.730 58.024<br />
50.831 48.845<br />
Totaal passiva 176.148 145.171<br />
33
1.6 Enkelvoudige staat van baten en lasten over <strong>2011</strong><br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
3 Baten<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
3.1 Rijksbijdragen 112.167 112.919 103.974<br />
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 7.317 0 0<br />
3.3 College-, cursus-, les- en examengelden 34.024 32.520 30.957<br />
3.4 Baten werk in opdracht van derden 6.232 8.275 7.433<br />
3.5 Overige baten 16.302 16.644 9.070<br />
4 Lasten<br />
Totaal baten 176.042 170.358 151.434<br />
4.1 Personeelslasten 116.422 118.326 109.802<br />
4.2 Afschrijvingen 8.808 10.600 7.923<br />
4.3 Huisvestingslasten 8.887 9.009 6.369<br />
4.4 Overige lasten 22.539 22.979 20.906<br />
Totaal lasten 156.656 160.914 145.000<br />
Saldo baten en lasten 19.386 9.444 6.434<br />
5 Financiële baten en lasten -2.382 -3.099 -2.781<br />
7 Resultaat deelnemingen 0 0 -14<br />
Totaal resultaat 17.004 6.345 3.639<br />
1.7 Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten<br />
1.7.1 Algemeen<br />
De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zoals beschreven bij de geconsolideerde jaarrekening zijn eveneens van<br />
toepassing op de enkelvoudige jaarrekening.<br />
Voor de toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten wordt verwezen naar de toelichting op de geconso-<br />
lideerde balans en staat van baten en lasten in het geval de enkelvoudige cijfers gelijk zijn aan de geconsolideerde cijfers.<br />
34
1.7.2 Toelichting op de posten van de enkelvoudige balans<br />
Materiële vaste activa<br />
Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt:<br />
(x € 1.000) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
Gebouwen en<br />
terreinen<br />
Inventaris en<br />
apparatuur<br />
Andere vaste<br />
bedrijfs-middelen<br />
In uitvoering en<br />
vooruit-betaling<br />
Aanschafprijs 01.01 127.736 37.670 0 2.433 167.839<br />
Afschrijving cumulatief<br />
01.01<br />
Totaal<br />
-38.014 -21.660 0 0 -59.674<br />
Boekwaarde 01.01 89.722 16.010 0 2.433 108.165<br />
Investeringen <strong>2011</strong> 11.838 4.484 0 1.755 18.077<br />
Desinvesteringen <strong>2011</strong> 0 -73 0 0 -73<br />
Afschrijvingen <strong>2011</strong> -5.011 -3.793 0 0 -8.804<br />
Boekwaarde 31.12 96.549 16.628 0 4.188 117.365<br />
Aanschafprijs 31.12 139.574 41.316 0 4.188 185.078<br />
Afschrijving cumulatief<br />
31.12<br />
-43.025 -24.688 0 0 -67.713<br />
Boekwaarde 31.12 96.549 16.628 0 4.188 117.365<br />
1.2.1 Gebouwen en terreinen<br />
De investeringen <strong>2011</strong> in gebouwen en terreinen hebben voor € 8,7 mln. betrekking op De Landdrost (Almere) en voor € 3,1 mln.<br />
op verbouwing en inrichting op de Campus (Zwolle).<br />
35
Financiële vaste activa<br />
Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt:<br />
(x € 1.000)<br />
1.3.3 Vorderingen op<br />
groepsmaatschappijen<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
Stand<br />
01.01.<strong>2011</strong><br />
Investering<br />
en verstrekte<br />
lening<br />
Desinvestering<br />
en afgeloste<br />
lening<br />
Resultaat Stand<br />
31.12.<strong>2011</strong><br />
a. Stichting HANS 194 30 -42 0 182<br />
b. Stichting Nieuw Grasdorp 2.705 927 -724 0 2.908<br />
c. Stichting <strong>Windesheim</strong> Hoger<br />
Onderwijs<br />
d. Stichting <strong>Windesheim</strong><br />
Foundation for<br />
0 0 0 0 0<br />
Knowledge and Innovation 0 0 0 0 0<br />
1.3.4 Vorderingen op andere<br />
deelnemingen<br />
a. Studenten Overleg Orgaan<br />
Zwolle<br />
2.899 957 -766 0 3.090<br />
5 0 -5 0 0<br />
b. Coöperatief TechnoCentrum 9 0 0 0 9<br />
c. Stichting Aerides 20 0 -3 0 17<br />
34 0 -8 0 26<br />
1.3.5 Vorderingen op OC&W PM 0 0 0 PM<br />
Stichting HANS<br />
2.933 957 -774 0 3.116<br />
Stichting Huis van Algemeen Nut voor Studenten (HANS) is opgericht per 4 augustus 1993. De stichting exploiteert een<br />
studentensociëteit aan de Voorstraat in Zwolle.<br />
Stichting Nieuw Grasdorp<br />
Stichting Nieuw Grasdorp is opgericht per 29 november 1994. De stichting exploiteert het T-gebouw op de Campus in Zwolle.<br />
Het T-gebouw wordt verhuurd aan Stichting Christelijke Hogeschool <strong>Windesheim</strong>; de huurovereenkomst loopt tot 1 januari 2022.<br />
Stichting <strong>Windesheim</strong> Hoger Onderwijs<br />
Evenals in 2010 heeft Stichting <strong>Windesheim</strong> Hoger Onderwijs geen activiteiten gehad.<br />
Stichting <strong>Windesheim</strong> Foundation for Knowledge and Innovation<br />
Stichting <strong>Windesheim</strong> Foundation for Knowledge and Innovation is in 2008 opgericht. De stichting heeft ten doel de verrijking van<br />
36
het hoger onderwijs door het financieel steunen van ambitieuze studenten in binnen- en buitenland en van innovatieve projecten.<br />
De aanleiding voor de oprichting lag in de plannen voor het <strong>Windesheim</strong> Honours College.<br />
Verbonden partijen<br />
Dit betreft:<br />
Naam<br />
Stichting Huis van Algemeen Nut voor<br />
Studenten (HANS)<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
Juridische vorm<br />
Statutaire zetel<br />
Code activiteit<br />
Eigen vermogen 31.12.<strong>2011</strong><br />
Resultaat <strong>2011</strong><br />
x € 1.000 x € 1.000<br />
Stichting Zwolle 3 291 53 nee 100% ja<br />
Stichting Nieuw Grasdorp Stichting Zwolle 3 642 -4 nee 100% ja<br />
Stichting <strong>Windesheim</strong> Hoger Onderwijs Stichting Zwolle 1 0 0 nee 0% ja<br />
Stichting <strong>Windesheim</strong> Foundation for<br />
Knowledge and Innovation<br />
Stichting Zwolle 4 162 43 nee 100% ja<br />
Stichting RESPO International Stichting Zwolle 4 * * nee 0% nee<br />
Stichting Centrum voor Kennis Transfer de GGZ Stichting Zwolle 4 * * nee 0% nee<br />
Stichting Kennispoort Regio Zwolle Stichting Zwolle 4 * * nee 0% nee<br />
Stichting Haalbaarheidsonderzoek<br />
Retailacademy Flevoland<br />
Stichting Lelystad 4 * * nee 0% nee<br />
Stichting GRIETJE Stichting Zwolle 4 * * nee 0% nee<br />
Coöperatief TechnoCentrum Coöperatie Zwolle 4 * * nee 0% nee<br />
* Gegevens niet beschikbaar<br />
Verklaring art.2:403 ja/nee<br />
Deelname in %<br />
Consolidatie ja/nee<br />
37
Naam Doelstelling Samenstelling bestuur<br />
verslagperiode<br />
Stichting Huis van Algemeen Nut voor<br />
Studenten (HANS)<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
In stand houden en exploiteren van<br />
onroerende zaken die zijn aangemerkt<br />
als monument door: verschaffen van<br />
huisvesting voor sociaal-culturele en<br />
wetenschappelijke activiteiten voor en<br />
door studenten in Zwolle<br />
Stichting Nieuw Grasdorp Het bouwen en exploiteren van één<br />
of meer gebouwen en/of andere<br />
registergoederen, één en ander in de<br />
meest ruime zin.<br />
Stichting <strong>Windesheim</strong> Hoger Onderwijs Verlenen van diensten voor:<br />
Stichting <strong>Windesheim</strong> Foundation for<br />
Knowledge and Innovation<br />
• Het geven van onderwijs, die niet<br />
voor subsidie van rijkswege in<br />
aanmerking komen<br />
• Geven van advies<br />
• Verrichten van toepassingsgericht<br />
onderzoek<br />
• Ontwikkelen en beschikbaar stellen<br />
van producten, verbandhoudend<br />
met onderwijs, advieswerk en/of<br />
onderzoekswerk<br />
De verrijking van het hoger onderwijs<br />
door het financieel ondersteunen van<br />
ambitieuze studenten in binnen- en<br />
buitenland en innovatieve projecten.<br />
Stichting RESPO International Bevorderen van de sportbeoefening<br />
Stichting Centrum voor Kennis Transfer<br />
in de GGZ<br />
door mensen met een handicap of<br />
chronische aandoening – mede in<br />
ontwikkelingslanden<br />
Het oprichten en in stand houden van<br />
een kenniscentrum voor de GGZ in<br />
Overijssel en het actief bijdragen via dit<br />
centrum aan de verspreiding van kennis,<br />
methoden en technieken in de GGZ en<br />
het onderwijs.<br />
Het bestuur bestaat uit het College van<br />
Bestuur van <strong>Windesheim</strong>.<br />
Het bestuur bestaat uit tenminste<br />
3 leden. Het College van Bestuur van<br />
<strong>Windesheim</strong> benoemt de leden.<br />
Het bestuur bestaat uit het College van<br />
Bestuur van <strong>Windesheim</strong>.<br />
Het dagelijks bestuur bestaat uit<br />
1 lid van het College van Bestuur<br />
van <strong>Windesheim</strong> en 2 leden uit het<br />
middenmanagement van <strong>Windesheim</strong>.<br />
Het bestuur bestaat uit 4 personen,<br />
waarvan 2 door het College van Bestuur<br />
van <strong>Windesheim</strong> bindend worden<br />
benoemd.<br />
Het bestuur bestaat uit 7 personen:<br />
5 namens erkende GGZ-instellingen<br />
in de provincie Overijssel, 2 namens<br />
hoger onderwijsinstellingen in Overijssel<br />
(<strong>Windesheim</strong> en Saxion), en 2 leden die<br />
niet tot bovengenoemde instellingen<br />
behoren.<br />
38
Naam Doelstelling Samenstelling bestuur<br />
verslagperiode<br />
Stichting Kennispoort Regio Zwolle Het stimuleren van de economie<br />
Stichting Haalbaarheidsonderzoek Retail<br />
Academy Flevoland<br />
Stichting GRIETJE<br />
(Gezamenlijk Recreëren, Integreren En<br />
Tevens Jaarlijks Exploiteren)<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
en de werkgelegenheid in de regio<br />
Zwolle alsmede het versterken van<br />
het regionale bedrijfsleven door<br />
het faciliteren van de onderlinge<br />
uitwisseling van kennis en innovatieve<br />
ideeën tussen kennisinstellingen en het<br />
bedrijfsleven.<br />
Doen van onderzoek naar de<br />
haalbaarheid en wenselijkheid van<br />
de oprichting van een organisatie<br />
‘Retail Academy Flevoland’ en daarbij<br />
het bieden van kennisoverdracht en<br />
het creëren en instandhouden van<br />
een netwerk ten behoeve van het<br />
bevorderen van het ondernemerschap in<br />
de detailhandel in Nederland, met name<br />
ten behoeve van bij de organisatie aan<br />
te sluiten (retail-)organisaties.<br />
Beheren en exploiteren van een<br />
studentensociëteit te Zwolle voor aan<br />
<strong>Windesheim</strong> gelieerde studenten en<br />
voor overige studenten van het hbo.<br />
Coöperatief Technocentrum Het verlenen van diensten aan de leden<br />
Transacties met verbonden partijen<br />
van de coöperatie, verband houdend<br />
met:<br />
• Het versnellen van de circulatie,<br />
diffusie en toepassing van kennis<br />
tussen instellingen, ondernemingen<br />
en derden<br />
• Gezamenlijke benutting van<br />
hoogwaardige en moderne<br />
apparatuur<br />
• Een effectieve en efficiënte<br />
aansluiting van technisch<br />
beroepsonderwijs op de<br />
opleidingsbehoeften van de<br />
arbeidsmarkt<br />
Het bestuur bestaat uit 1 vertegen-<br />
woordiger van de Kamer van<br />
Koophandel Regio Zwolle, 1 vertegen-<br />
woordiger van <strong>Windesheim</strong><br />
(middenmanagement) en 1 gezamenlijk<br />
gekozen derde bestuurslid.<br />
Het bestuur bestond uit 5 personen:<br />
2 bestuurders benoemd door Stichting<br />
VU-<strong>Windesheim</strong>;<br />
1 bestuurder benoemd door AVOP BV;<br />
1 bestuurder benoemd door Rabobank<br />
Flevoland;<br />
1 bestuurder benoemd door Deloitte<br />
MKB BV.<br />
Het bestuur bestaat uit 3 personen,<br />
welke door het College van Bestuur van<br />
<strong>Windesheim</strong> worden benoemd.<br />
Leden van de coöperatie kunnen<br />
als lid of als kapitaallid deelnemen.<br />
Het bestuur wordt benoemd door<br />
de algemene vergadering van de<br />
coöperatie.<br />
Stichting Nieuw Grasdorp verhuurt het T-gebouw aan Stichting Christelijke Hogeschool <strong>Windesheim</strong>.<br />
39
Vorderingen<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
1.5.1 Debiteuren 3.449 2.406<br />
1.5.7 Overige vorderingen<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
1.5.7.1 Personeel 12 0<br />
1.5.7.2 Overige:<br />
1.5.8 Overlopende activa<br />
• Subsidie Flevoland 7.317 2.152<br />
• Te factureren werk voor derden 761 532<br />
• Nog te declareren uren-detachering 12 78<br />
• Diverse posten 950 386<br />
1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten:<br />
• Vooruitbetaalde OV-jaarkaarten 948 719<br />
• Diverse posten 1.551 541<br />
1.5.9 Af: voorziening wegens oninbaarheid -278 -423<br />
Liquide middelen<br />
Dit betreft:<br />
14.722 6.391<br />
(x € 1.000) 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
1.7.1 Kasmiddelen 44 37<br />
1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 5.372 2.750<br />
1.7.3 Deposito's 35.422 24.755<br />
De tegoeden op bank- en girorekeningen staan ter vrije beschikking.<br />
Eigen vermogen<br />
Het verloop in het verslagjaar is als volgt:<br />
40.838 27.542<br />
(x € 1.000) Stand 01.01.<strong>2011</strong> Resultaat Overige mutaties Stand 31.12.<strong>2011</strong><br />
2.1.1 Algemene reserve 18.124 9.784 0 27.908<br />
2.1.2 a. Bestemmingsreserve (publiek) 10.425 0 0 10.425<br />
2.1.2 b. Bestemmingsreserve (publiek) 0 7.317 0 7.317<br />
2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 1.658 -97 0 1.561<br />
2.1.1 Algemene reserve<br />
30.207 17.004 0 47.211<br />
Dit betreft de vrij besteedbare reserve. Deze reserve is gevormd uit de resultaten behaald uit (publieke) onderwijsactiviteiten.<br />
40
Aansluiting tussen groepsvermogen geconsolideerde balans en eigen vermogen enkelvoudige balans per 31 december <strong>2011</strong>:<br />
(x € 1.000) Stand 31.12.<strong>2011</strong><br />
Eigen vermogen (enkelvoudige balans) 47.211<br />
Eigen vermogen Stichting HANS 291<br />
Eigen vermogen Stichting Nieuw Grasdorp 642<br />
Eigen vermogen Stichting <strong>Windesheim</strong> Hoger Onderwijs PM<br />
Eigen vermogen Stichting <strong>Windesheim</strong> Foundation for Knowledge and<br />
Innovation<br />
Groepsvermogen (geconsolideerde balans) 48.305<br />
Aansluiting tussen geconsolideerd resultaat en enkelvoudig resultaat <strong>2011</strong>:<br />
(x € 1.000) <strong>2011</strong><br />
Resultaat (enkelvoudig) 17.004<br />
Resultaat Stichting HANS 53<br />
Resultaat Stichting Nieuw Grasdorp -4<br />
Resultaat Stichting <strong>Windesheim</strong> Hoger Onderwijs PM<br />
Resultaat Stichting <strong>Windesheim</strong> Foundation for Knowledge and Innovation 43<br />
Resultaat (geconsolideerd) 17.096<br />
Voorzieningen<br />
Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.<br />
Langlopende schulden<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
2.3.3 Kredietinstellingen:<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
161<br />
1.094<br />
• ING Bank NV 53.000 55.000<br />
• Bank<br />
Nederlandse<br />
Gemeenten<br />
92<br />
2.802 3.024<br />
2.3.4 OC&W PM PM<br />
2.3.5 Overige:<br />
investeringssubsidie<br />
10.928 0<br />
66.730 58.024<br />
41
Kortlopende schulden<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
2.4.1 Kredietinstellingen 2.222 218<br />
2.4.2 Vooruitgefactureerde en -<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
ontvangen termijnen OHW<br />
5.255 3.980<br />
2.4.3 Crediteuren 7.553 3.491<br />
2.4.4 Ministerie OC&W 23 0<br />
2.4.7 Belastingen en premies<br />
sociale verzekeringen<br />
2.4.7.1 Loonheffing 4.967 5.052<br />
2.4.7.2 Omzetbelasting -170 -491<br />
2.4.7.3 Premies sociale<br />
verzekeringen<br />
2.4.8 Schulden ter zake van<br />
pensioenen<br />
2.4.9 Overige kortlopende<br />
schulden<br />
2.4.10 Overlopende passiva<br />
0 -23<br />
1.446 1.310<br />
2.4.9.2 Diverse posten 6.676 6.696<br />
2.4.10.1 Vooruitontvangen<br />
college- en lesgelden<br />
2.4.10.2 Vooruitontvangen<br />
subsidies OC&W, e.d.<br />
2.4.10.3 Vooruitontvangen<br />
investeringssubsidies<br />
2.4.10.5 Vakantiegeld en<br />
vakantiedagen<br />
12.839 11.788<br />
5.195 12.522<br />
0 30<br />
4.640 4.272<br />
2.4.10.8 Diverse posten 185 0<br />
50.831 48.845<br />
42
1.7.3 Toelichting op de posten van de enkelvoudige staat van baten en lasten<br />
Overige baten<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
3.5.1 Verhuur 424 260 331<br />
3.5.2 Detachering personeel 716 361 805<br />
3.5.3 Schenking 0 0 0<br />
3.5.4 Sponsoring 38 458 111<br />
3.5.6 Diverse posten<br />
Afschrijvingen<br />
Dit betreft:<br />
• Subsidie<br />
internationalisering<br />
256 480 144<br />
• Overige subsidies 2.392 3.070 2.673<br />
• Studenten en<br />
personeel<br />
• Drukwerk en repro<br />
winkel<br />
• Overige<br />
dienstverlening<br />
1.599 1.315 1.353<br />
422 420 492<br />
1.661 1.207 1.360<br />
• Overige 8.794 9.073 1.801<br />
16.302 16.644 9.070<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
4.2.2 Materiële vaste activa<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
• Gebouwen en terreinen 5.010 6.823 4.475<br />
• Inventaris en apparatuur 3.793 3.777 3.435<br />
• Boekresultaat<br />
desinvesteringen<br />
5 0 13<br />
8.808 10.600 7.923<br />
43
Huisvestingslasten<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
4.3.1 Huur 4.208 3.384 1.871<br />
4.3.2 Verzekeringen 201 219 171<br />
4.3.3 Onderhoud 1.409 1.463 1.396<br />
4.3.4 Energie en water 954 1.568 1.195<br />
4.3.5 Schoonmaakkosten 1.710 1.925 1.357<br />
4.3.6 Heffingen 405 450 379<br />
4.3.7 Dotatie onderhoudsvoorziening 0 0 0<br />
4.3.8 Overige 0 0 0<br />
Overige lasten<br />
Dit betreft:<br />
8.887 9.009 6.369<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
4.4.1 Administratie- en beheerslasten<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
• Samenwerkingsverbanden 4.285 3.683 4.673<br />
• Adviseurskosten 2.376 2.123 1.844<br />
• Reclame-, drukwerk- en<br />
representatiekosten<br />
2.307 2.958 2.223<br />
• Contributies 1.142 959 898<br />
• Cateringkosten 1.398 1.134 1.234<br />
• Directe materiaalkosten 968 1.133 1.111<br />
• Diversen 2.630 4.129 2.793<br />
4.4.2 Inventaris, apparatuur en<br />
leermiddelen<br />
3.842 3.507 3.411<br />
4.4.4 Overige lasten 3.591 3.353 2.719<br />
22.539 22.979 20.906<br />
44
Financiële baten en lasten<br />
Dit betreft:<br />
(x € 1.000) realisatie begroting realisatie<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
5.1 Rentebaten 915 144 460<br />
5.2 Resultaat deelnemingen 0 0 0<br />
5.3 Waardeveranderingen financiële<br />
vaste activa<br />
5.4 Overige opbrengsten financiële<br />
vaste activa<br />
0 0 0<br />
0 0 0<br />
5.5 Rentelasten -3.297 -3.243 -3.241<br />
1.8 Bezoldiging College van Bestuur en Raad van Toezicht<br />
Opgave bezoldiging bestuurders hogescholen <strong>2011</strong> (model H)<br />
(x € 1.000)<br />
Duur dienstverband<br />
Ingangs-datum dienst-verband<br />
Taak-omvang<br />
Jaar <strong>2011</strong> van tot fte<br />
-2.382 -3.099 -2.781<br />
A.W.C.A. Cornelissen 1-4-2009 31-3-2013 1-4-2009 1,0 D 182,5 0,0 26,9 0,0 209,4<br />
J.W. Meinsma 15-8-2009 14-8-2013 15-8-2009 1,0 D 149,6 0,0 21,2 0,0 170,8<br />
College van Bestuur 332,1 0,0 48,1 0,0 380,2<br />
Declaraties College van Bestuur<br />
(x € 1.000) Representatie kosten Reiskosten<br />
binnenland<br />
Jaar <strong>2011</strong><br />
College van Bestuur<br />
Dienst-verband of interim basis<br />
(D/I)<br />
Periodiek betaalde beloning<br />
Bonus betaling<br />
Reiskosten<br />
buitenland<br />
Werk-gevers bijdrage pensioen<br />
Uitkering wegens beëindiging<br />
dienst-verband<br />
Totaal<br />
Overige kosten<br />
A.W.C.A. Cornelissen 3 36 0 3<br />
J.W. Meinsma 3 31 1 7<br />
Onder de post ‘Reiskosten binnenland’ zijn o.a. inbegrepen de kosten voor de leaseauto.<br />
45
Opgave conform WOPT<br />
Functie<br />
Duur dienstverband<br />
(x € 1.000) van tot<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
Belastbaar loon <strong>2011</strong><br />
Medewerker 1 1-7-1998 1-9-2010 0 107 0 180 0 53 0 340<br />
Voorzitter College<br />
van Bestuur<br />
Lid College van<br />
Bestuur<br />
Bezoldiging Raad van Toezicht<br />
Belastbaar loon 2010<br />
Uitkering <strong>2011</strong><br />
1-4-2009 31-3-2013 170 166 0 0 41 40 211 206<br />
15-8-2009 14-8-2013 141 0 0 0 33 0 174 0<br />
Uitkering 2010<br />
Voorziening beloning <strong>2011</strong><br />
Voorziening beloning 2010<br />
Totaal <strong>2011</strong><br />
Totaal 2010<br />
311 273 0 180 74 93 385 546<br />
Rol in de Raad van Toezicht Honorering (inclusief<br />
onkostenvergoeding)<br />
Jaar <strong>2011</strong> voorzitter commissie lid € 1.000<br />
Tijdvak<br />
de heer drs. P. Bouw X 2 9,6 01-01-<strong>2011</strong> tot 01-01-2012<br />
de heer prof. Dr. F. Leijnse 1 X 6,5 01-01-<strong>2011</strong> tot 01-01-2012<br />
mevrouw drs. A. de<br />
Widt-Nieuwenhuizen<br />
2 X 3,1 01-01-<strong>2011</strong> tot 26-05-<strong>2011</strong><br />
de heer ir. R. Willems 3 X 9,3 01-01-<strong>2011</strong> tot 01-01-2012<br />
de heer A.H. Berg 1 X 6,5 01-01-<strong>2011</strong> tot 01-01-2012<br />
de heer L. Bikker 1 X 6,5 01-01-<strong>2011</strong> tot 01-01-2012<br />
de heer mr. Drs. F.J. Paas X 5,2 01-01-<strong>2011</strong> tot 01-01-2012<br />
mevrouw drs. A.E.J.M.<br />
Schaapveld MA<br />
de heer prof. Dr. W. van<br />
Tilburg<br />
3* X 8,7 01-01-<strong>2011</strong> tot 01-01-2012<br />
X 5,2 01-01-<strong>2011</strong> tot 01-01-2012<br />
de heer A. Weijsenfeld X 5,2 01-01-<strong>2011</strong> tot 01-01-2012<br />
Totaal Raad van<br />
Toezicht<br />
* mevrouw drs. A.E.J.M. Schaapveld MA heeft tot 26-05-<strong>2011</strong> in 2 commissies geparticipeerd; vanaf 26-05-<strong>2011</strong> tot 01-01-2012 in 3 commissies<br />
65,8<br />
46
Overige gegevens<br />
2.1 Statutaire bepalingen exploitatiesaldo<br />
Voor wat betreft de jaarrekening zijn de volgende statutaire bepalingen relevant:<br />
Artikel 15.1: Het boekjaar van de stichting is gelijk aan het kalenderjaar.<br />
Artikel 15.3: Het College van Bestuur brengt jaarlijks binnen zes maanden na afloop van het boekjaar een jaarverslag uit over de<br />
gang van zaken in de stichting en over het gevoerde beleid. Voorts legt het College van Bestuur een vastgestelde jaarrekening,<br />
omvattende de balans en de staat van baten en lasten met een toelichting op deze stukken ter goedkeuring aan de Raad van<br />
Toezicht voor, vergezeld van het rapport van de controlerend accountant.<br />
Artikel 15.4: Omtrent de getrouwheid van de stukken als bedoeld in de tweede volzin van artikel 15.3 legt de accountant een<br />
verklaring af aan de Raad van Toezicht.<br />
2.2 Voorstel bestemming exploitatiesaldo<br />
Het College van Bestuur stelt voor het exploitatiesaldo over <strong>2011</strong> als volgt te bestemmen:<br />
(x € 1.000) Resultaat<br />
Algemene reserve 9.784<br />
Bestemmingsreserve (publiek):<br />
Flevoland 7.317<br />
Bestemmingsreserve (privaat) -97<br />
Vooruitlopend op de goedkeuring van de jaarrekening door de Raad van Toezicht, is dit voorstel reeds in de jaarrekening <strong>2011</strong><br />
verwerkt.<br />
2.3 Gebeurtenissen na balansdatum<br />
De Ledenraad van de Vereniging VU <strong>Windesheim</strong> heeft op zaterdag 17 december <strong>2011</strong> besloten tot een structuurwijziging van de<br />
Vereniging en de instellingen per 1 januari 2012.<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
17.004<br />
47
2.4 Controleverklaring<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
48
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
49
Bijlagen, niet behorend bij de jaarrekening<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
50
Bijlage 1 <strong>Windesheim</strong> Flevoland<br />
Pro forma balans per 31 december <strong>2011</strong><br />
(x € 1.000)<br />
FLEVOLAND 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
Activa<br />
Vaste activa<br />
Materiële vaste activa 10.929 377<br />
Financiële vaste activa 0 0<br />
Totaal vaste activa 10.929 377<br />
Vlottende activa<br />
Voorraden 0 0<br />
Vorderingen 15.045 9.785<br />
Liquide middelen 0 0<br />
Totaal vlottende activa 15.045 9.785<br />
Totaal activa 25.974 10.162<br />
Passiva<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
Eigen vermogen 7.917 806<br />
Voorzieningen 415 0<br />
Langlopende schulden 10.928 0<br />
Kortlopende schulden 6.714 9.356<br />
Totaal passiva 25.974 10.162<br />
51
Pro forma staat van baten en lasten over <strong>2011</strong><br />
(x € 1.000)<br />
FLEVOLAND realisatie begroting realisatie<br />
Baten<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
<strong>2011</strong> <strong>2011</strong> 2010<br />
Rijksbijdragen 5.047 5.047 4.953<br />
Overige overheidsbijdragen en<br />
-subsidies<br />
College-, cursus-, les- en<br />
examengelden<br />
Baten werk in opdracht van<br />
derden<br />
0 0 0<br />
1.562 1.518 502<br />
180 0 0<br />
Overige baten 8.403 8.491 61<br />
Totaal baten 15.192 15.056 5.516<br />
Lasten<br />
Personeelslasten 9.944 9.564 3.719<br />
Afschrijvingen 413 318 0<br />
Huisvestingslasten 3.349 3.086 650<br />
Overige lasten 1.892 2.232 1.510<br />
Totaal lasten 15.598 15.200 5.879<br />
Saldo baten en lasten -406 -144 -363<br />
Financiële baten en lasten 200 144 116<br />
Resultaat deelnemingen 0 0 0<br />
Totaal resultaat -206 0 -247<br />
52
Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten<br />
Balans<br />
Uit de balans blijkt een toename van de post Materiële vaste activa. Dit betreft de investering in De Landdrost. Het pand is<br />
daartoe middels een inbouwpakket gebruiksklaar gemaakt voor het verzorgen van onderwijs. Daarnaast is geïnvesteerd in de<br />
ICT-showcase, fablab en de inrichting van leslokalen. <strong>Windesheim</strong> is geconfronteerd met een BTW-schade van € 3,5 mln. als<br />
gevolg van de overname van het huurcontract van de Hogeschool van Amsterdam. Deze post is eveneens geactiveerd en wordt<br />
gedurende de huurtermijn van De Landdrost afgeschreven.Tegenover deze investeringen staat een investeringssubsidie welke op<br />
de balans is opgenomen onder de Langlopende schulden.<br />
Op basis van de met de financiers gemaakte afspraken wordt voor <strong>Windesheim</strong> Flevoland een eigen bedrijfsadministratie gevoerd.<br />
Omdat <strong>Windesheim</strong> Flevoland geen bankrekening heeft, lopen alle ontvangsten en betalingen van <strong>Windesheim</strong> Flevoland via de<br />
bankrekening van <strong>Windesheim</strong> Zwolle en ontstaat een interne rekening courant.<br />
De incidentele bate, ontstaan door het overhevelen van de door de Hogeschool vanAmsterdam en de IPABO ontvangen<br />
Rijksbijdrage, is aan het eigen vermogen van <strong>Windesheim</strong> Flevoland toegevoegd.<br />
Per einde <strong>2011</strong> is een voorziening voor wachtgeldverplichtingen opgenomen voor mogelijke verplichtingen jegens medewerkers uit<br />
hoofde van uitkeringen na ontslag.<br />
Staat van baten en lasten<br />
Geconstateerd kan worden dat <strong>Windesheim</strong> Flevoland voor de reguliere bedrijfsvoering binnen de totale kaders van de begroting<br />
is gebleven.<br />
Baten<br />
Ten gunste van 2010 en <strong>2011</strong> is totaal € 10 mln. besteed, zijnde de van OC&W rechtstreeks ontvangen subsidie. Dit bedrag is<br />
onderdeel van het totale financieringsarrangement groot € 72 mln.<br />
Naast de inkomsten van OC&W bestaan de baten uit de Rijksbijdrage (t-2 financiering), de bijdrage door het consortium van<br />
financiers (de ministeries van VROM -thans Infrastructuur en Milieu- en OCW, de provincie Flevoland, de gemeenten Almere en<br />
Lelystad), het collegegeld, en de opbrengsten uit werk voor derden.<br />
Lasten<br />
De personele lasten zijn bijna € 0,4 mln. hoger dan begroot. Dit kan worden verklaard door een hogere personele inzet als<br />
gevolg van een groter aantal studenten dan verwacht, mobiliteitskosten en meer personele inzet op Onderzoek en Ondernemen.<br />
Laatstgenoemde wordt grotendeels gecompenseerd met extra inkomsten.<br />
De hogere afschrijvingslasten worden veroorzaakt door de eerder genoemde investeringen. De afschrijvingslasten ten gevolge van<br />
de BTW-schade worden jaarlijks in mindering gebracht op het eigen vermogen.<br />
De huisvestingslasten zijn ruim € 0,2 mln. hoger dan begroot. Dit wordt grotendeels verklaard door tussentijdse aanpassingen in<br />
de huisvestingssituatie en omzetting van voorlopige huurovereenkomsten in definitieve versies.<br />
De overige lasten zijn ruim € 0,3 mln. lager dan begroot. Dit wordt verklaard door lagere kosten voor adviseurs (deels een<br />
verschuiving met inzet derden) en een onderuitputting op diverse andere posten.<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
53
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen<br />
Activa<br />
Bijdrage aanloopkosten Flevoland<br />
In het Integraal Afspraken Kader (IAK) is vastgelegd dat de ministeries van VROM (thans Infrastructuur en Milieu) en OCW, de<br />
provincie Flevoland, de gemeenten Almere en Lelystad over de periode 2010 tot en met 2026 gezamenlijk een bedrag van<br />
€ 72 mln. beschikbaar stellen aan <strong>Windesheim</strong>. De subsidie heeft tot doel een bijdrage te leveren in de dekking van de<br />
aanloopkosten als gevolg van de stichting van nevenvestigingen van de Christelijke Hogeschool <strong>Windesheim</strong> in Almere en Lelystad.<br />
In de business case is een rendement van 4% verondersteld. In werkelijkheid is circa 3% gerealiseerd.<br />
Het verloop van de opname uit het beschikbaar gestelde krediet is in onderstaande tabel opgenomen.<br />
Uitputting € 72 mln.<br />
(x € 1.000)<br />
Opnamejaar:<br />
Jaarverslag <strong>2011</strong> - Kwaliteit is prioriteit<br />
Business case Realisatie Verschil<br />
Cumulatief t/m 2010 19.779 12.702 7.077<br />
Reguliere opname <strong>2011</strong> 13.571 13.884 -313<br />
Additioneel op te nemen inzake <strong>2011</strong> 0 7.067 -7.067<br />
Cumulatief t/m <strong>2011</strong> 33.350 33.653 -303<br />
Bijlage 2 Gegevens over de rechtspersoon<br />
De Ledenraad van de Vereniging VU <strong>Windesheim</strong> heeft op zaterdag 17 december <strong>2011</strong> besloten tot een structuurwijziging van<br />
de Vereniging en de instellingen per 1 januari 2012. In plaats van één Vereniging VU <strong>Windesheim</strong> zijn er vanaf dat moment drie<br />
rechtspersonen: de VU vereniging, de Stichting VU-VUmc en de Stichting Christelijke Hogeschool <strong>Windesheim</strong>. De drie instellingen<br />
functioneren zelfstandig van elkaar, maar zijn juridisch aan elkaar gebonden via de verenigingsstructuur.<br />
Naam Stichting Christelijke Hogeschool <strong>Windesheim</strong><br />
Adres Campus 2-6<br />
Postadres Postbus 10090<br />
Postcode 8000 GB<br />
Vestigingsplaats Zwolle<br />
Telefoon (088) 4699418<br />
Faxnummer (088) 4699002<br />
Administratienummer 3016601VU<br />
Contactpersoon voor de jaarrekening:<br />
De heer F.J. Nabers, telefoon 088-4699418<br />
54