The historical financial information of the Company provided in ... - Elia

Keizerslaan 20 Tel.: +32 (0)2 546 70 11
Boulevard de l'Empereur, 20 Fax: +32 (0)2 546 70 10
B-1000 Brussels
C. (Liquide middelen) Voor het boeken van de onderstaande correcties aan geldmiddelen &
kasequivalenten: (in miljoen EUR)
(1) Opbrengsten van de kapitaalverhoging verminderd met de direct aan de kapitaalverhoging
toewijsbare kosten 294,0
(2) Liquide middelen betaald voor de acquisitie
-278,8
(3) Netto impact op de liquide middelen van “bridge to bond” faciliteit (zie punt E)
5,5
(4) Netto impact op de liquide middelen van de bereidstellingsvergoeding op de “bridge to
bond”-faciliteit
-2,3
(5) Netto impact op de liquide middelen van de “bridge to equity” faciliteit
-0,4
(6) Direct aan de acquisitie toewijsbare kosten -9,5
Totale correcties aan eigen vermogen toewijsbaar aan aandeelhouders 8,5
De punten (1) en (2) hierboven weerspiegelen het verschil tussen de totale acquisitieprijs van 278,8
miljoen EUR die door de Vennootschap betaald werd voor de acquisitie en de totale opbrengsten
van de kapitaalverhoging voor een totale waarde van 300 miljoen EUR, verminderd met de best
mogelijke inschatting van de Vennootschap van de transactiekosten gekoppeld aan de
kapitaalverhoging voor een totaalbedrag van 6 miljoen EUR.
Punt (4) geeft de correctie weer van de best mogelijke inschatting van de Vennootschap van de
bereidstellingsvergoeding op het ongebruikte gedeelte van de “bridge to bond” faciliteit van 2,3
miljoen EUR voor het op 31 december 2009 volledig betaald bedrag. Voor de opstelling van de
niet-geauditeerde pro forma geconsolideerde financiële informatie ging de Vennootschap uit van
de veronderstelling dat naast de bereidstellingsvergoeding geen andere vergoedingen verschuldigd
zijn.
Punt (5) geeft de vooraf betaalde vergoeding op de “bridge to equity” faciliteit weer.
Punt (6) geeft de correctie weer van de best mogelijke inschatting van de Vennootschap van de
kosten gekoppeld aan de acquisitie van 50Hertz voor een totaalbedrag van 9,5 miljoen EUR.
Omdat men uitgaat van de veronderstelling dat de kosten volledig betaald zijn aan het einde van
het boekjaar worden deze gecorrigeerd via de post geldmiddelen & kasequivalenten in de pro
forma geconsolideerde financiële informatie.
D. (Eigen vermogen) Voor het boeken van onderstaande correcties aan het eigen vermogen toewijsbaar
aan aandeelhouders van de Vennootschap (in miljoen EUR):
Eliminatie van het netto eigen vermogen van 50 Hertz Transmission GmbH en 50Hertz Offshore
Gmbh………………………………………………… 890,5
Netto impact van de “overige” pro forma correcties in de
resultatenrekening…………………………………………………………………
Kapitaalverhoging verminderd met direct aan de kapitaalverhoging toewijsbare
-252,6
kosten……………………………………………………………….…
-294,0
Totale correcties aan eigen vermogen toewijsbaar aan aandeelhouders 343,9
Het bedrag van EUR 237,6 miljoen EUR (cfr D1) bestaat uit de eliminatie van de overgedragen
resultaten van 50Hertz onder IFRS voor een bedrag van EUR -234,7 miljoen EUR en de impact van de
pro forma correcties (na aftrek van inkomstenbelasting en na proportionele consolidatie voor 60%):
(1) kosten ‘bridge to bond” voor een bedrag van 1,3 miljoen EUR,
(2) acquisitiekosten voor een bedrag van -3,9 miljoen EUR,
(3) kosten “bridge to equity” voor een bedrag van -0,26 miljoen EUR.
Zoals elders beschreven, hebben Elia en IFM, in het kader van deze acquisitie, gezamenlijk een holding
vennootschap opgericht: Eurogrid International CVBA/SCRL. De aandelen van Eurogrid International
CVBA/SCRL zijn voor 60% in handen van Elia en Elia Asset en voor 40% van IFM (via IFM
Luxembourg No.2 S.à.r.l.). De aandelen van 50Hertz worden verworven via Eurogrid GmbH, een
Page 9 11/05/2010