The historical financial information of the Company provided in ... - Elia

Keizerslaan 20 Tel.: +32 (0)2 546 70 11
Boulevard de l'Empereur, 20 Fax: +32 (0)2 546 70 10
B-1000 Brussels
Gelet op de timing van de transactie heeft de Vennootschap nog geen toegang gekregen tot de
boekhouding noch tot onderliggende documenten, maar zij is van oordeel dat haar IFRS-identificatie en
inschattingsprocedure de financiële informatie op een consistente basis weergeeft in vergelijking met de
boekhoudprincipes van de Vennootschap, in overeenstemming met IFRS, en bijgevolg voldoet de
benadering aan de vereisten van de Prospectus Richtlijn.
Deze aanpassingen worden geboekt om de historische niet gecorrigeerde balans van 50Hertz
Transmission Gmbh en de historische niet gecorrigeerde balans van 50Hertz Offshore Gmbh, die beide
opgesteld werden in overeenstemming met HBI, te converteren naar de International Financial
Reporting Standards “IFRS”, die door de Vennootschap toegepast worden voor de opstelling van haar
geconsolideerde financiële staten op 31 december 2009.
De volgende IFRS-correcties werden geboekt (in miljoen EUR)
(1) Verschil tussen HBI en IFRS wat betreft de levensduur van materiële vaste activa en
immateriële activa 200,5
(2) Terugneming van de speciale verliesrekening onder de vlottende activa
(“Sonderverlustkonto”) die vereist is conform HBI -4,2
(3) Tijdsverschil als gevolg van overdracht van veilingopbrengsten en van opbrengsten boven de
opbrengstlimiet 74,3
(4) Terugneming van een voorziening voor verliesmakende contracten geboekt onder HBI 7,8
(5) Verschil in methodologie en veronderstellingen ten aanzien van de boekhoudkundige
verwerking van pensioenen -1,6
(6) Terugneming van diverse kleinere voorzieningen voor werknemers en voor milieurisico’s 0,4
(7) Terugneming van over te dragen opbrengsten met betrekking tot veilingopbrengsten als
gevolg van de grensoverschrijdende netwerkcapaciteit 135,7
(8) De impact van IFRIC 18 met betrekking tot de transfer van vaste activa van klanten 4,6
(9) De impact van activa en passiva die het verschil weergeven tussen tarieven die effectief
werden aangerekend en tarieven die hadden moeten aangerekend worden op grond van
redelijke regulatoire kosten. -94,5
(10) Uitgestelde belastingen op de bovenstaande correcties -94,8
Totale correcties aan eigen vermogen toewijsbaar aan aandeelhouders 228,2
Punt (3), (7) en (9) hierboven geven bepaalde correcties weer ten gevolge van het regulatoir kader.
Volgens het regulatoir kader zouden bepaalde overschotten in mindering moeten gebracht worden van
toekomstige tarieven (deze worden voorgesteld als schulden) en bepaalde tekorten zouden moeten
gerecupereerd worden met toekomstige tarieven (deze worden voorgesteld als vorderingen). De schulden
zijn voornamelijk gerelateerd aan veilingopbrengsten (ten gevolge van de verkoop van
grensoverschrijdende overschotten op het netwerk) voor welke de regulator beslist heeft dat deze in
mindering gebracht moeten worden van toekomstige tarieven. De bedragen opgenomen als vorderingen
zijn het gevolg van de tarieven die berekend werden op basis van historische informatie en die niet de
werkelijke kosten reflecteren, en bijgevolg gerecupereerd zouden moeten worden via de toekomstige
tarieven.
Punt (4) betreffen energie aankoopcontracten, waarvan de prijs op jaareinde hoger was dan de prijs
volgens het contract, met als gevolg dat de hieraan gerelateerde swap op jaareinde ‘out of the mony’ was.
Page 8 11/05/2010