Informatiebrochure financiële instrumenten - BNP Paribas Fortis

More documents

Recommendations

Info

KAPITALISATIEVERRICHTINGEN (TAK 26) 7.5. Omschrijving Een Tak 26-kapitalisatieverrichting is een beleggingsinstrument met een vaste looptijd op middellange of lange termijn en een gewaarborgd rendement. Dit rendement kan nog verhoogd worden door een eventuele jaarlijkse winstdeling. Het feit dat Tak 26-kapitalisatieverrichtingen vanaf 14 november 2004 gereglementeerd zijn door het KB Leven houdt evenwel niet in dat het om levensverzekeringen of om andere verzekeringen gaat. De opname in het KB Leven impliceert dat de informatieverplichtingen die dit KB oplegt ten opzichte van een verzekeringnemer eveneens van toepassing zijn op de onderschrijver van een Tak 26-kapitalisatieverrichting. Dit geldt ook voor de naleving door de verzekeringsonderneming van prudentiële regels zoals maximale rentevoet, maximale afkoopvergoeding en toekenning van winstdeling bovenop een gewaarborgd rendement. De meeste Belgische verzekeraars bieden enkel Tak26kapitalisatieverrichtingen aan voor vennootschappen, vzw’s en andere rechtspersonen, maar sommige maatschappijen bieden ook het product aan natuurlijke personen aan. Er is geen verzekerde en dus geen begunstigde bij overlijden, noch bij leven. De uitbetaling van het gekapitaliseerd bedrag gebeurt dus op het einde van de looptijd. 7.6. Voordelen, nadelen en risico’s van een kapitalisatieverrichting van Tak 26 7.6.1. Voordelen • Het product is ideaal voor personen die op zoek zijn naar een belegging op langere termijn zonder risico, met bescherming van het kapitaal (exclusief kosten en taksen) en een gewaarborgd rendement. • De onderschrijver van het contract heeft een ruime keuze qua looptijd op middellange (5 jaar) tot lange termijn (tussen 8 jaar en 20 jaar). • Wanneer het contract wordt afgesloten op naam van de vennootschap of de vzw is de continuïteit volledig gegarandeerd. Het overlijden van één van de vennoten, een wijziging in de ledenstructuur van de vzw, een fusie of splitsing van de vennootschap brengen het doorlopen van het contract niet in gevaar. Zo kan vermeden worden dat op een ongunstig moment halsoverkop een nieuwe belegging moet gezocht worden door de vennootschap. 62 Informatiebrochure financiële instrumenten • Het rendement is samengesteld uit een gewaarborgde rentevoet, die afhankelijk is van de gekozen looptijd, en een eventuele winstdeling. De technische rentevoet toegekend op de storting is op voorhand gekend en gewaarborgd gedurende de ganse looptijd van het contract. • De rendementen en de winstdelingen tijdens de looptijd van het contract zijn definitief verworven en brengen op hun beurt intresten op. • Er is geen taks op de premie noch taks op de beursverrichtingen verschuldigd. • Een jaarlijks overzicht vergemakkelijkt een correcte boekhoudkundige verwerking alsook de aangifte in de vennootschapsbelasting of de berekening van de jaarlijkse taks tot vergoeding van successierechten op de bezittingen van vzw’s. • Een Tak26-kapitalisatieverrichting komt in aanmerking voor de notionele intrestaftrek wat een belangrijk fiskaal voordeel voor de vennootschap kan genereren. • Een privépersoon dient enkel roerende voorheffing van 21% op de opbrengst van de polis te betalen. De 4% extra heffing die verschuldigd is voor wie beschikt over roerende inkomsten van meer dan 20.020 EUR per jaar geldt ook voor natuurlijke personen. • Het contract kan in pand gegeven worden als waarborg voor een krediet. 7.6.2. Nadelen • Het is een belegging op middellange of lange termijn. Een afkoop van het contract is mogelijk vóór de einddatum, maar dan zijn vaak afkoopkosten en een financiële vergoeding verschuldigd, die een lager rendement van het product tot gevolg hebben. • Er is geen fiscaal voordeel op de gestorte premies, maar vennootschappen kunnen via een belegging in Tak 26 van de notionele intrestaftrek genieten. • Op de einddatum van het contract en bij afkoop wordt door de verzekeringsonderneming een roerende voorheffing van 21% op de gegarandeerde intresten en toegekende winstdelingen afgehouden. Voor een particulier die beschikt over roerende inkomsten van meer dan 20.020 EUR per jaar, geldt een extra heffing van 4%. • Voor vennootschappen zijn de jaarlijkse financiële opbrengsten (gewaarborgd rendement en eventuele winstdeling na aftrek van de R.V.) onderworpen aan vennootschapsbelasting. • Voor VZW’s zijn Tak 26-kapitalisatieverrichtingen onderworpen aan de jaarlijkse taks van 0,17% tot vergoeding van successierechten. 7.6.3. Risico’s Het solvabiliteitsrisico is heel klein, omdat Tak 26-kapitalisatieverrichtingen die onderschreven worden bij Belgische verzekeringsmaatschappijen zeer nauwlettend worden gecontroleerd door de Nationale Bank en het FSMA, en dit ondermeer op het vlak van de opbouw van de reserves en de solvabiliteitsmarge. Bij faling van de verzekeringsmaatschappij zijn de verzekeringnemers en titularissen gepriviligeerde schuldeisers.
Belangrijk bericht In overeenstemming met het beleid van BNP Paribas Fortis inzake belangenconflicten, waarvan u in kennis gesteld werd, vestigen wij uw aandacht op het feit dat BNP Paribas Fortis Private Banking u geen advies kan verlenen over aandelen van BNP Paribas of over een belegging waarin de bank een belang heeft. BNP Paribas Fortis Private Banking behoudt het recht om, mits inachtneming van een schriftelijke kennisgeving binnen de 60 dagen, deze informatiebrochure, indien nodig, te wijzigen. De cliënt zal van de wijziging in kennis worden gesteld via een bij een rekeningafschrift toegevoegd bericht of via brief. De cliënt wordt geacht elke wijziging te hebben geaccepteerd indien hij er geen schriftelijk bezwaar tegen indient binnen de periode van 60 dagen na de kennisgeving. De gewijzigde Informatiebrochure Financiële Instrumenten zal ter beschikking van de cliënt worden gesteld in alle Private Banking Centres en Wealth Management Centres. Indien de cliënt het niet eens is met de voorgestelde wijziging kan hij zijn beheerscontract(en) met de Bank beëindigen.. De Private Bank van Fortis Bank NV, met maatschappelijke zetel gevestigd te Warandeberg 3, 1000 Brussel, RPR Brussel, BTW BE 0403.199.702 (“BNP Paribas Fortis Private Banking”)*, is verantwoordelijk voor het opstellen en verspreiden van dit document. Dit document is een publicitaire mededeling en wordt U uitsluitend verstrekt voor informatiedoeleinden. Het bevat algemene informatie over diensten aangeboden door BNP Paribas Fortis Private Banking. De verstrekte informatie kan niet worden opgevat als een individueel juridisch of fiscaal advies. De verdere uitwerking en toetsing van deze informatie dienen te gebeuren door een extern juridisch of fiscaal adviseur. Elke vorm van aansprakelijkheid met betrekking tot enig direct of indirect verlies veroorzaakt door het gebruik of het vertrouwen in dit document of zijn inhoud wordt bijgevolg uitgesloten. *Fortis Bank NV staat onder het prudentieel toezicht van de Nationale Bank van België, de Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel en de controle inzake beleggers- en consumentenbescherming van de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten (FSMA), Congresstraat 12-14, 1000 Brussel en ingeschreven als verzekeringsagent onder FSMA nr. 25.879 A.
Page 1 and 2:
Informatiebrochure financiële inst
Page 3 and 4:
3.5. Uitzonderlijke gevallen 34 3.5
Page 5 and 6:
1. De beleggingsvormen Een beleggin
Page 7 and 8:
• Het valutarisico is voornamelij
Page 9 and 10:
c. Risico’s Aan beleggingen in IC
Page 11 and 12: Wij onderscheiden: • de calloptie
Page 13 and 14: C. Warrants 1. Omschrijving Warrant
Page 15 and 16: 1.4. Openbare en private aanbieding
Page 17 and 18: een volledige groep van aandelen me
Page 19 and 20: 2.4. Met aandelen gelijkgestelde be
Page 21 and 22: Met aandelenwarrants is het bijvoor
Page 23 and 24: 3. Obligaties (Fixed Income) Een ob
Page 25 and 26: Meestal worden euro-obligaties uitg
Page 27 and 28: 3.2.3. Risico’s • Het risico op
Page 29 and 30: • Ze kunnen nadelig zijn in perio
Page 31 and 32: 3.3.7. Obligaties met warrant A. Om
Page 33 and 34: B. Voordelen, nadelen en risico’s
Page 37 and 38: 3. Risico’s • Het risico van wa
Page 39 and 40: - Ze maken het mogelijk vooruit te
Page 41 and 42: . Voordelen, nadelen en risico’s
Page 43 and 44: Wij verwijzen u naar punt 4.1 en 4.
Page 45 and 46: 3. Risico’s • Aan beleggingen i
Page 47 and 48: • De belegger loopt het risico da
Page 49 and 50: B. Geïndexeerde obligaties waarvan
Page 53 and 54: 2. Voordelen, nadelen en risico’s
Page 55 and 56: Wij verwijzen u naar 1.2.3.A voor d
Page 57 and 58: 6. Diversen Gemengde fondsen 6.1. O
Page 59 and 60: 7. Financiële verzekeringen LEVENS
Page 61: 7.4.2. Nadelen • Er is een taks v
show all

Informatiebrochure financiële instrumenten - BNP Paribas Fortis

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?