Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius

More documents

Recommendations

Info

Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening I. Boekhoudprincipes en waarderings regels van de geconsolideerde jaarrekening toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening 71 Waarderingsregels 71 1. Grondslagen voor financiële verslaggeving 71 2. Wijzigingen in de waarderingsregels sinds de vorige publicatie die invloed kunnen hebben op de groep Dexia Bank 72 3. Consolidatie 73 4. Saldering van financiële activa en financiële verplichtingen 75 5. Omrekening van vreemde valuta en transacties in vreemde valuta 75 6. Financiele activa en verplichtingen 75 7. Reële waarde van financiële instrumenten 78 8. Renteopbrengsten en -kosten 79 9. Honoraria en provisie-opbrengsten en -kosten 80 10. Verrzekerings-en herverzekeringsactiviteiten 80 11. Vergoeding van het net 83 12. Derivaten als afdekkingsinstrumenten 83 13. Afdekking van het renterisico van een portefeulle 84 14. Winst of verlies op dag een 84 15. Materiële vaste activa 84 16. Immateriele vaste activa 85 17. Vaste activa aangehouden voor verkoop en beëindigde bedrijfsactiviteiten 85 18. Goodwill 85 19. Overige activa 86 20. Leaseovereenkomsten 86 21. Verkoop-en terugkoopovereenkomsten en effectenleningen 86 22. Uitgestelde belastingen op de winst 87 23. Personeelsbeloningen 87 24. Voorzieningen 88 25. Aandelenkapitaal en ingekochte eigen aandelen 88 26. Fiduciaire activiteiten 88 27. Geldmiddelen en equivalenten 88 Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening De voornaamste grondslagen voor de financiële verslaggeving die bij de opstelling van deze geconsolideerde jaarrekening zijn toegepast, worden hieronder toegelicht. Daarbij worden de volgende afkortingen gebruikt: ●● IASB: International Accounting Standards Board ●● IFRIC: International Financial Reporting Interpretations Committee ●● IFRS: International Financial Reporting Standard Deze jaarrekening werd op 3 maart 2011 door de raad van bestuur goedgekeurd. Waarderingsregels 1. Grondslagen voor financiële verslaggeving 1.1. algemeen De geconsolideerde jaarrekening van Dexia Bank is opgesteld in overeenstemming met de door de EU bekrachtigde IFRS. De Europese Commissie (EC) publiceerde op 19 juli 2002 de Verordening EG 1606/2002, die beursgenoteerde groepen verplicht om IFRS toe te passen vanaf 1 januari 2005. Deze verordening werd verscheidene keren geactualiseerd sinds 2002. Bijgevolg is de jaarrekening van Dexia Bank opgesteld in overeenstemming met “alle IFRS-standaarden zoals goedgekeurd door de EU” en die per 31 december 2010 door de EC gepubliceerd en bekrachtigd waren, met inbegrip van de voorwaarden voor de toepassing van transacties tot afdekking van het renterisico van een portefeuille en de mogelijkheid om “core deposits” af te dekken. Dexia Bank past de nieuwe grondslagen voor financiële verslaggeving sinds 1 januari 2005 toe voor de rapportering aan Dexia. Dexia Bank is een dochteronderneming van Dexia NV dat vanaf boekjaar 2005 zijn geconsolideerde jaarrekening openbaar maakt volgens de IFRS-normen. In 2004 en 2005 past Dexia Bank de IFRS-normen op dezelfde wijze toe als Dexia NV. Krachtens het Koninklijk Besluit van 5 december 2004 moet Dexia Bank vanaf 31 december 2006 haar geconsolideerde jaarrekening publiceren volgens de IFRS-normen goedgekeurd door de Europese Unie. De geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld in de veronderstelling dat de continuïteit gewaarborgd is. Tenzij anders vermeld wordt, zijn de bedragen in de geconsolideerde jaarrekening uitgedrukt in duizenden euro (EUR). Jaarverslag 2010 Dexia Bank België 71 Beheersverslag Geconsolideerde jaarrekening Vennootschappelijke jaarrekening
Beheersverslag Geconsolideerde jaarrekening Vennootschappelijke jaarrekening Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening 1.2. Boekhoudkundige ramingen en oordeelsvorming Bij de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening dient het management ramingen en veronderstellingen te hanteren die de gerapporteerde bedragen beïnvloeden. Hoewel het management van oordeel is dat het bij het opstellen van die ramingen alle beschikbare informatie in overweging heeft genomen, zouden de werkelijke resultaten kunnen afwijken van deze ramingen en zouden de verschillen aanmerkelijk kunnen zijn voor de jaarrekening. Oordeelsvorming gebeurt voornamelijk in de volgende domeinen: ●● classificatie van financiële instrumenten; ●● bepaling of er al dan niet een actieve markt is; ●● consolidatie (controle, inclusief SPE’s); ●● vaste activa aangehouden voor verkoop en beëindigde bedrijfsactiviteiten (IFRS 5); ●● administratieve verwerking van afdekkingstransacties; ●● bestaan van verplichting met een waarschijnlijke uitstroom 72 Dexia Bank België Jaarverslag 2010 van middelen in het kader van geschillen; ●● aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen. Deze oordeelsvormingen worden toegelicht in de overeenstemmende paragrafen van de waarderingsregels. Inschattingen worden voornamelijk in de volgende domeinen gemaakt: ●● bepalen van het recupereerbaar bedrag voor financiële activa die een bijzondere waardevermindering hebben ondergaan; ●● bepalen van de gebruiksduur en de restwaarde van de eigendommen, machines en uitrusting, vastgoedbeleggingen en immateriële activa; ●● bepalen van de verplichtingen van verzekeringscontracten; ●● actuariële ramingen bij het bepalen van de verplichtingen voor personeelsvoordelen en activa van de fondsen; ●● raming van de toekomstige belastbare winst voor de boeking en de waardering van uitgestelde belastingvorderingen; ●● raming van het recupereerbare bedrag van de kasstroomgenererende eenheden voor de bijzondere waardeverminderingen op goodwill. 2. Wijzigingen in de waarderingsregels sinds de vorige publicatie die invloed kunnen hebben op de groep Dexia Bank Het overzicht hierna is opgesteld tot de rapporteringsdatum van 31 december 2010. 2.1. iasB- en ifRic-teksten bekrachtigd door de Europese commissie en van toepassing vanaf 1 januari 2010 De volgende standaarden, interpretaties of aanpassingen werden bekrachtigd door de Europese Commissie en zijn van toepassing vanaf 1 januari 2010. ● ● “Verbeteringen aan bestaande standaarden” (gepubliceerd in april 2009), die een verzameling zijn van aanpassingen aan bestaande standaarden en interpretaties. Tenzij anders bepaald, zijn deze aanpassingen van toepassing vanaf 1 januari 2010. Er is geen impact op Dexia Bank. ●● Aanpassingen van IFRS 2 “In geldmiddelen afgewikkelde, op aandelen gebaseerde betalingstransacties van groepen”. Deze aanpassingen beogen een verduidelijking van het toepassingsgebied van IFRS 2. Er is geen impact op Dexia Bank. ●● Herziene IFRS 1 “Eerste toepassing van International Financial Reporting Standards”, die de standaard van juni 2003 vervangt. Deze aanpassing heeft geen impact op Dexia Bank omdat Dexia Bank geen eerste toepasser meer is. ●● Aanpassing van IFRS 1 “Additionele vrijstellingen voor eerste toepassers”. De herziening van deze standaard heeft geen impact op Dexia Bank omdat Dexia Bank geen eerste toepasser meer is. ●● Herziene IFRS 3 “Bedrijfscombinaties”, wordt prospectief toegepast op bedrijfscombinaties waarvoor de overnamedatum valt op of na 1 januari 2010. Er is geen impact op Dexia Bank omdat er sedert 1 januari 2010 geen nieuwe bedrijfscombinaties waren. ●● Aanpassing van IAS 39 “Financiële Instrumenten: Opname en Waardering: instrumenten die in aanmerking komen voor afdekking”. Er is geen impact op Dexia Bank. ●● Aanpassingen van IAS 27 “De geconsolideerde jaarrekening en de enkelvoudige jaarrekening”. Er is geen impact op Dexia Bank per 31 december 2010. ●● Aanpassing van IFRS 5 “Vaste activa aangehouden voor verkoop en beëindigde bedrijfsactiviteiten”, gepubliceerd in mei 2008 als onderdeel van de verbeteringen aan IFRS‘en. Er is geen impact op Dexia Bank. ●● IFRIC 12 “Dienstverlening uit hoofde van concessieovereenkomsten”. Deze interpretatie heeft geen impact op Dexia Bank. ●● IFRIC 15 “Overeenkomsten voor constructie van vastgoed”. Deze interpretatie heeft geen impact op Dexia Bank. ●● IFRIC 16 “Afdekking van investeringen in buitenlandse activiteiten”. Deze interpretatie heeft geen impact op Dexia Bank. ●● IFRIC 17 “Uitkeringen van activa in natura aan eigenaars”. Deze interpretatie heeft geen impact op Dexia Bank. ●● IFRIC 18 “Overdracht van activa van klanten”. Deze interpretatie heeft geen impact op Dexia Bank. 2.2. iasB- en ifRic-teksten tijdens het huidige jaar bekrachtigd door de Europese commissie, maar nog niet van toepassing vanaf 1 januari 2010 ●● Aanpassing aan IFRS 1 “Eerste toepassing van IFRS – Vrijstellingen op IFRS 7”, van toepassing vanaf 1 januari 2011. Deze aanpassing heeft geen impact op Dexia Bank omdat Dexia Bank geen eerste toepasser meer is. ●● Aanpassing aan IFRIC 14 “Beperking van activa uit hoofde van toegezegd-pensioenregelingen, minimale financieringsverplichtingen en hun interactie – Vooruitbetalingen van een minimale financieringsverplichting”, van toepassing vanaf 1 januari 2011. Deze aanpassing heeft geen impact op Dexia Bank. ●● IAS 24 “Informatieverschaffing over verbonden partijen” van toepassing vanaf 1 januari 2011. Deze standaard vervangt IAS 24 “Informatieverschaffing over verbonden partijen” (zoals herzien in 2003). Deze aanpassing heeft geen significante impact op Dexia Bank. ●● IFRIC 19 “Aflossing van financiële verplichtingen met eigenvermogensinstrumenten” van toepassing vanaf 1 januari 2011. Deze interpretatie heeft geen impact op Dexia Bank.
Page 1:
Dexia Bank België J a a r v e r s
Page 5 and 6:
Beheersverslag Geconsolideerde jaar
Page 7 and 8:
Page 9 and 10:
8 Dexia Bank België Jaarverslag 20
Page 11 and 12:
Page 13 and 14:
Page 15 and 16:
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
Page 59: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
Page 62 and 63: G e c o n s o l i d e e r d e j a a
Page 64 and 65: Eigen vermogen (in duizenden EUR) t
Page 66 and 67: Geconsolideerde staat van de wijzig
Page 68 and 69: Kern eigen vermogen (in duizenden E
Page 70 and 71: (in duizenden EUR) Geconsolideerde
Page 74 and 75: 2.3. nieuwe ifRs-standaarden, ifRic
Page 76 and 77: 3.5. Voor een bijzonder doel opgeri
Page 78 and 79: 6.4.2. Beschikbaar voor verkoop Dex
Page 80 and 81: Bank verwerkt in zijn waarderingsmo
Page 82 and 83: Uitkeringen worden niet opgenomen i
Page 84 and 85: Wanneer een schadevergoeding in de
Page 86 and 87: opgenomen. Indien de aanvangsdatum
Page 88 and 89: ekening” en wordt de verplichting
Page 90 and 91: II. Belangrijke wijzigingen in de c
Page 92 and 93: naam zetel Gehouden deel van het ka
Page 94 and 95: Arkafund NV Banking Funding Company
Page 100 and 101: activiteitscode 1. Banken en kredie
Page 102 and 103: (in duizenden EUR) coRE diVision Re
Page 104 and 105: IV. Belangrijke bestanddelen die de
Page 106 and 107: 7.3. Leningen en voorschotten aan k
Page 108 and 109: 7.5 Financiële activa geboekt tege
Page 110 and 111: 7.6. Financiële investeringen 1. U
Page 112 and 113: Indien er objectief bewijs bestaat
Page 114 and 115: (in duizenden EUR) aanschaffinGsWaa
Page 116 and 117: 7.11. Belastingvorderingen (in duiz
Page 118 and 119: 2. Dexia als leasingnemer a. financ
Page 120 and 121: VIII. Toelichtingen bij de verplich
Page 122 and 123:
8.4. Schuldpapier 1. Uitsplitsing v
Page 124 and 125:
Referentie- nummer munt Bedrag in d
Page 126 and 127:
8.6. Voorzieningen en andere verpli
Page 128 and 129:
d. Bestanddelen van pensioenkosten
Page 130 and 131:
8.7. Belastingverplichtingen Uitspl
Page 132 and 133:
3. Detail van de derivaten aangewez
Page 134 and 135:
c. uitgestelde belastingen komende
Page 136 and 137:
Schadegevallen (in duizenden EUR) B
Page 138 and 139:
(in duizenden EUR) Reserves Leven o
Page 140 and 141:
B. activa en verplichtingen Brutore
Page 142 and 143:
Reconciliatie van wijzigingen in re
Page 144 and 145:
B. activa en verplichtingen Brutore
Page 146 and 147:
9.5. Effectisering Dexia Bank heeft
Page 148 and 149:
3. Activa en verplichtingen vervat
Page 150 and 151:
9.9. In eigen vermogen gepresenteer
Page 152 and 153:
(in duizenden EUR) Rentemarge Divid
Page 154 and 155:
X. Toelichtingen bij de geconsolide
Page 156 and 157:
11.3. Nettoresultaat uit geassociee
Page 158 and 159:
11.6. Honoraria en ontvangen en bet
Page 160 and 161:
11.8. Overige netto-opbrengsten (in
Page 162 and 163:
11.12. Waardevermindering op lening
Page 164 and 165:
XII. Toelichtingen met betrekking t
Page 166 and 167:
B. Verplichtingen (in duizenden EUR
Page 168 and 169:
(in duizenden EUR) Financiële acti
Page 170 and 171:
5. Sensitiviteit van niveau 3 - waa
Page 172 and 173:
2. Kredietrisico voor elke categori
Page 174 and 175:
Toelichting bij de geconsolideerde
Page 176 and 177:
(in duizenden EUR) spEcifiEKE WaaRd
Page 178 and 179:
12.3. Informatie over zekerheden 1.
Page 180 and 181:
Page 182 and 183:
Page 184 and 185:
Value at Risk VaR (99 % 10 dagen) 2
Page 186 and 187:
Toelichting bij de geconsolideerde
Page 188 and 189:
Verplichtingen (in duizenden EUR) S
Page 190 and 191:
Verplichtingen (in duizenden EUR) S
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
194 Dexia Bank België Jaarverslag
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
Page 201 and 202:
Page 203 and 204:
Waarderingsregels Vennootschappelij
Page 205 and 206:
Waarderingsregels Vennootschappelij
Page 207 and 208:
Toelichting Vennootschappelijke Gec
Page 209 and 210:
Page 211 and 212:
Page 213 and 214:
Page 215 and 216:
Page 217 and 218:
Page 219 and 220:
Page 221 and 222:
Page 223 and 224:
Page 225 and 226:
Page 227 and 228:
Page 229 and 230:
Page 231 and 232:
Page 233 and 234:
Page 235 and 236:
Page 237 and 238:
Page 239 and 240:
Page 241 and 242:
Page 243 and 244:
Page 245:
Sociale balans Vennootschappelijke
Page 248 and 249:
Bijkomende vermeldingen Het opstell
Page 250:
Algemene gegevens van Dexia Bank ma
show all

Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?