Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius

More documents

Recommendations

Info

2. Gewogen risico’s De gewogen risico’s bestaan uit 3 componenten: het kredietrisico, het marktrisico en het operationeel risico. Elk van die risico’s wordt omschreven in het hoofdstuk “Risicobeheer” van dit jaarverslag (pagina 35). Eind 2010 kwamen de totale gewogen risico’s van Dexia Bank uit op 49,6 miljard EUR, tegen 49,9 miljard EUR eind 2009, een daling met 378 miljoen. (in miljoenen EUR) Gewogen kredietrisico’s Gewogen marktrisico’s Gewogen operationele risico’s totaal 3. Solvabiliteitsratio’s 31/12/09 31/12/10 44 526 44 104 1 948 2 260 3 454 3 187 49 929 49 551 De Tier 1-ratio verbeterde in 2010 nog eens met 85 basispunten tot 14,6 %, mede dankzij de interne groei van het Tier 1- kapitaal met 371 miljoen EUR (of 74 basispunten) en een lichte daling van de totale gewogen risico’s met 378 miljoen EUR (of 11 basispunten). De core Tier 1-ratio kwam uit op 13,6 %, een stijging met 84 basispunten ten opzichte van eind 2009, wat wijst op de stevige solvabiliteit van Dexia Bank. De capital adequacy ratio kwam eind 2010 uit op 15,7 %, dat is een verhoging met 18 basispunten ten opzichte van eind 2009. Bovendien werd Dexia in 2010 onderworpen aan een stresstest van de Europese Unie, die gecoördineerd werd door het Comité voor Europese Banktoezichthouders (CEBS). De conclusie van die stresstest, die gebaseerd is op diverse scenario’s waarbij de kredietkwaliteit verslechtert (1) , luidt dat Dexia geen extra kapitaal nodig heeft om gewapend te zijn tegen het ongunstige “what if”-scenario op twee jaar van de CEBS, de bijkomende schok met betrekking tot de overheidsschuld inbegrepen. U vindt meer informatie over de resultaten van de stresstests in het deel over de stresstests in het hoofdstuk “Risicobeheer” van dit jaarverslag (pagina 47). Tier 1-ratio Core Tier 1-ratio Capital adequacy ratio 31/12/09 31/12/10 13,8 % 14,6 % 12,8 % 13,6 % 15,5 % 15,7 % Interne afstemming van het eigen vermogen In 2010 kreeg Dexia Bank van zijn directiecomité en raad van bestuur de goedkeuring voor zijn systeem voor de interne afstemming van het eigen vermogen, dat zodoende beantwoordt aan de vereisten van Pijler 2 van Bazel II. Bovenop die externe vereisten staat dit proces centraal in het beheer van de bank en voldoet het aan zijn doelstelling om het eigen vermogen af te stemmen op het risicoprofiel. Het berust op een vergelijking tussen het beschikbare eigen vermogen (Available Financial Resources) en de vraag naar het eigen vermogen dat nodig is om de risico’s te dekken (economisch eigen vermogen). 1. Economisch eigen vermogen Het economisch eigen vermogen wordt omschreven als de potentiële afwijking van de economische waarde van de bank ten opzichte van de verwachte waarde binnen een gegeven betrouwbaarheidsinterval en een gegeven tijdshorizon. De kwantificering van het economisch eigen vermogen gebeurt in drie fasen: de identificatie van de risico’s (het definiëren en in kaart brengen en jaarlijks updaten tot op het lokaal niveau), de meting ervan (vooral op basis van statistische methodes) en de samenvoeging ervan op basis van een matrix die rekening houdt met de diversificatie van de risico’s. De meeste risico’s worden gekapitaliseerd op basis van de meting van het verwachte verlies; bepaalde risico’s worden echter niet gekapitaliseerd als andere beheerstechnieken (limieten, scenario’s, governance …) beter geschikt worden bevonden om ze in te dekken. De evaluatie van de gekapitaliseerde risico’s gebeurt zeer streng (99,97 % op één jaar). In de loop van 2010 werd de reporting m.b.t. het economisch eigen vermogen volledig gecentraliseerd, conform de nieuwe organisatie van de Groep. Er werden een reeks methodologische veranderingen toegepast op de berekeningsmethodes, om er lessen uit te trekken in verband met de crisis en om tegemoet te komen aan de interne aanbevelingen en ook aan die van de regelgevende instanties, die het systeem einde 2009 aan een audit hebben onderworpen. Het economisch eigen vermogen van Dexia Bank kwam eind 2010 uit op 5 111 miljoen EUR. (1) De oefening gebeurde met behulp van de scenario’s, de methodologie en de kernhypotheses voorzien door het CEBS en toegelicht in het globale verslag dat op de website van het CEBS staat: http://www.c-ebs.org/EU-widestress-testing.aspx. Economisch eigen vermogen per soort van risico op 31 december 2010 Operationeel risico: 13 % Marktrisico: 45 % Kredietrisico: 42 % Beheer van het kapitaal Jaarverslag 2010 Dexia Bank België 53 Beheersverslag Geconsolideerde jaarrekening Vennootschappelijke jaarrekening
Beheersverslag Geconsolideerde jaarrekening Vennootschappelijke jaarrekening Beheer van het kapitaal In de commerciële metiers verbruikt het metier Retail and Commercial Banking 26 % van het economisch eigen vermogen, gevolgd door de metiers Public and Whosesale Banking en Asset Management and Services, die respectievelijk 19 % en 18 % aanwenden. De Legacy Division – die hoofdzakelijk bestaat uit de obligatieportefeuille in afbouw (vroegere credit spreadportefeuille, obligaties van de openbare sector en sommige tradingportefeuille voorheen opgenomen in het metier Treasury and Financial Markets) – vertegenwoordigt 15% van het economisch eigen vermogen. Het saldo wordt aangewend door Group Center (ALM, participaties …). De rest is toegewezen aan het Groepscenter (ALM, deelnemingen …). 2. Kapitaaltoereikendheid Het Economic Performance Analysis Committee (EPAC), dat werd opgericht in 2009, beheert de afstemming van het eigen vermogen op het risico en moet oplossingen voorstellen die passen in de strategie van Dexia Bank. Elk kwartaal onderzoekt het EPAC de ratio’s, de limieten en de (reglementaire en economische) triggers die bepaald worden door het beleid inzake de risicobereidheid en het budgettaire kader, alsook de eventuele afwijkingen ten opzichte van de voorspellingen. Het beoordeelt het vermogen van de Groep om die op te vangen en bestudeert de voorgestelde acties. Het directiecomité wordt op de hoogte gebracht van de informatie van het EPAC-verslag, afkomstig van de support lines Risk en Finance. 54 Dexia Bank België Jaarverslag 2010 Economisch eigen vermogen per metier op 31 december 2010 Legacy: 15 % Group Center: 22 % Asset Management and Services: 18 % Public and Wholesale Banking: 19 % Retail and Commercial Banking: 26 %
Page 1:
Dexia Bank België J a a r v e r s
Page 5 and 6: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
Page 9 and 10: 8 Dexia Bank België Jaarverslag 20
Page 53: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
Page 59: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
Page 62 and 63: G e c o n s o l i d e e r d e j a a
Page 64 and 65: Eigen vermogen (in duizenden EUR) t
Page 66 and 67: Geconsolideerde staat van de wijzig
Page 68 and 69: Kern eigen vermogen (in duizenden E
Page 70 and 71: (in duizenden EUR) Geconsolideerde
Page 72 and 73: Toelichting bij de geconsolideerde
Page 74 and 75: 2.3. nieuwe ifRs-standaarden, ifRic
Page 76 and 77: 3.5. Voor een bijzonder doel opgeri
Page 78 and 79: 6.4.2. Beschikbaar voor verkoop Dex
Page 80 and 81: Bank verwerkt in zijn waarderingsmo
Page 82 and 83: Uitkeringen worden niet opgenomen i
Page 84 and 85: Wanneer een schadevergoeding in de
Page 86 and 87: opgenomen. Indien de aanvangsdatum
Page 88 and 89: ekening” en wordt de verplichting
Page 90 and 91: II. Belangrijke wijzigingen in de c
Page 92 and 93: naam zetel Gehouden deel van het ka
Page 94 and 95: Arkafund NV Banking Funding Company
Page 100 and 101: activiteitscode 1. Banken en kredie
Page 102 and 103: (in duizenden EUR) coRE diVision Re
Page 104 and 105:
IV. Belangrijke bestanddelen die de
Page 106 and 107:
7.3. Leningen en voorschotten aan k
Page 108 and 109:
7.5 Financiële activa geboekt tege
Page 110 and 111:
7.6. Financiële investeringen 1. U
Page 112 and 113:
Indien er objectief bewijs bestaat
Page 114 and 115:
(in duizenden EUR) aanschaffinGsWaa
Page 116 and 117:
7.11. Belastingvorderingen (in duiz
Page 118 and 119:
2. Dexia als leasingnemer a. financ
Page 120 and 121:
VIII. Toelichtingen bij de verplich
Page 122 and 123:
8.4. Schuldpapier 1. Uitsplitsing v
Page 124 and 125:
Referentie- nummer munt Bedrag in d
Page 126 and 127:
8.6. Voorzieningen en andere verpli
Page 128 and 129:
d. Bestanddelen van pensioenkosten
Page 130 and 131:
8.7. Belastingverplichtingen Uitspl
Page 132 and 133:
3. Detail van de derivaten aangewez
Page 134 and 135:
c. uitgestelde belastingen komende
Page 136 and 137:
Schadegevallen (in duizenden EUR) B
Page 138 and 139:
(in duizenden EUR) Reserves Leven o
Page 140 and 141:
B. activa en verplichtingen Brutore
Page 142 and 143:
Reconciliatie van wijzigingen in re
Page 144 and 145:
B. activa en verplichtingen Brutore
Page 146 and 147:
9.5. Effectisering Dexia Bank heeft
Page 148 and 149:
3. Activa en verplichtingen vervat
Page 150 and 151:
9.9. In eigen vermogen gepresenteer
Page 152 and 153:
(in duizenden EUR) Rentemarge Divid
Page 154 and 155:
X. Toelichtingen bij de geconsolide
Page 156 and 157:
11.3. Nettoresultaat uit geassociee
Page 158 and 159:
11.6. Honoraria en ontvangen en bet
Page 160 and 161:
11.8. Overige netto-opbrengsten (in
Page 162 and 163:
11.12. Waardevermindering op lening
Page 164 and 165:
XII. Toelichtingen met betrekking t
Page 166 and 167:
B. Verplichtingen (in duizenden EUR
Page 168 and 169:
(in duizenden EUR) Financiële acti
Page 170 and 171:
5. Sensitiviteit van niveau 3 - waa
Page 172 and 173:
2. Kredietrisico voor elke categori
Page 174 and 175:
Toelichting bij de geconsolideerde
Page 176 and 177:
(in duizenden EUR) spEcifiEKE WaaRd
Page 178 and 179:
12.3. Informatie over zekerheden 1.
Page 180 and 181:
Page 182 and 183:
Page 184 and 185:
Value at Risk VaR (99 % 10 dagen) 2
Page 186 and 187:
Toelichting bij de geconsolideerde
Page 188 and 189:
Verplichtingen (in duizenden EUR) S
Page 190 and 191:
Verplichtingen (in duizenden EUR) S
Page 193 and 194:
Beheersverslag Geconsolideerde jaar
Page 195 and 196:
194 Dexia Bank België Jaarverslag
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
Page 201 and 202:
Page 203 and 204:
Waarderingsregels Vennootschappelij
Page 205 and 206:
Waarderingsregels Vennootschappelij
Page 207 and 208:
Toelichting Vennootschappelijke Gec
Page 209 and 210:
Page 211 and 212:
Page 213 and 214:
Page 215 and 216:
Page 217 and 218:
Page 219 and 220:
Page 221 and 222:
Page 223 and 224:
Page 225 and 226:
Page 227 and 228:
Page 229 and 230:
Page 231 and 232:
Page 233 and 234:
Page 235 and 236:
Page 237 and 238:
Page 239 and 240:
Page 241 and 242:
Page 243 and 244:
Page 245:
Sociale balans Vennootschappelijke
Page 248 and 249:
Bijkomende vermeldingen Het opstell
Page 250:
Algemene gegevens van Dexia Bank ma
show all

Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?