Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius
Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius
Solvabiliteit Beheer van het kapitaal Dexia Bank volgt zijn solvabiliteit op basis van de regels en de ratio’s die werden opgesteld door het Bazel-comité voor het bancair toezicht en op basis van de Europese CRD-richtlijn. Deze ratio’s, de CAD-ratio (capital adequacy ratio) en de Tier 1-ratio, tonen de verhouding van respectievelijk het bedrag van het reglementair eigen vermogen en het bedrag van het reglementair eigen vermogen sensu stricto, met inbegrip van het hybride kapitaal (Tier 1-kapitaal) tot de totale gewogen risico’s. Vanuit reglementair oogpunt moet de Tier 1-ratio 4 % bedragen en de CAD-ratio 8 %. Een andere indicator die Dexia Bank gebruikt in het kader van de opvolging van de solvabiliteit, is de “Core Tier 1-ratio”; deze ratio geeft de verhouding weer van het bedrag van het reglementair eigen vermogen sensu stricto, zonder hybride kapitaal en het totaal van de gewogen risico’s. De Commissie voor het Bank-, Financie- en Assurantiewezen (CBFA) vraagt aan Dexia om haar de berekening te bezorgen van het eigen vermogen dat vereist is ter ondersteuning van zijn activiteiten krachtens de prudentiële voorschriften. Dexia Bank heeft alle reglementaire vereisten inzake het eigen vermogen gerespecteerd voor alle rapporteringperiodes. 1. Reglementair eigen vermogen Het reglementair eigen vermogen bestaat uit: ●● het eigen vermogen stricto sensu, met inbegrip van het hybride kapitaal (Tier 1-kapitaal), met daarin onder meer het aandelenkapitaal, de uitgiftepremies, het overgedragen resultaat (inclusief de winst over het actuele jaar), de omrekeningen van vreemde valuta en het minderheidsbelang, verminderd met de immateriële vaste activa, de te betalen dividenden, de netto aangehouden posities in eigen aandelen en de goodwill; ●● de aanvullende bestanddelen van het eigen vermogen (Tier 2-kapitaal) die bestaan uit de nuttige waarde van de achtergestelde langetermijnschulden, verminderd met de achtergestelde schulden van en aandelen in financiële instellingen. Overeenkomstig de door de Europese Commissie aanvaarde IFRS-normen: ●● vormen de niet-gerealiseerde meerwaarde van obligaties beschikbaar voor verkoop en de cashflowdekkingsreserves geen onderdeel van het reglementair eigen vermogen; ●● wordt de niet-gerealiseerde meerwaarde na belastingen op aandelen beschikbaar voor verkoop toegevoegd aan het Tier 2-kapitaal als ze positief is (gelimiteerd op 90 %) of in mindering gebracht op het Tier 1-kapitaal als ze negatief is; ●● moeten bepaalde IFRS-balansposten voor achtergestelde schulden, minderheidsbelangen en schulden worden toegevoegd om de verliesabsorberende kenmerken van deze instrumenten te weerspiegelen; ●● worden andere elementen (SPV, uitgestelde belastingen ...) ook aangepast op basis van de vereisten van de CBFA. Bovendien heeft de CBFA sinds 1 januari 2007 op grond van de CRD-regelgeving (Capital Requirement Directive) zijn definitie van het prudentieel eigen vermogen aangepast. Het voornaamste aspect dat invloed heeft op Dexia Bank, is een overgangsmaatregel voor de elementen die worden afgetrokken van het totaal reglementair eigen vermogen (de vermogensmutatiewaarde van deelnemingen in financiële ondernemingen, deelnemingen in financiële ondernemingen of achtergestelde schulden die worden uitgegeven door dergelijke financiële ondernemingen) en die voor 50 % in mindering worden gebracht van het Tier 1-kapitaal en voor 50 % van het totaal reglementair vermogen. Voor dergelijke elementen die te maken hebben met verzekeringsmaatschappijen, wordt deze aftrekregel pas toegepast vanaf 1 januari 2013. Vergelijking totaal eigen vermogen (financiële verslagen) en totaal berekend reglementair eigen vermogen (in miljoenen EUR) Eigen vermogen van de groep Dexia Bank Minderheidsbelang waarvan kern eigen vermogen waarvan winsten en verliezen niet opgenomen in de resultatenrekening Verzekeringscontracten met discretionaire-winstdeling totaal EiGEn VERmoGEn financiële verslagen 31/12/09 31/12/10 Reglementair financiële verslagen Reglementair 5 643 5 643 5 408 5 408 32 15 20 0 32 15 21 0 0 0 (1) 0 1 0 0 0 5 675 5 658 5 429 5 409 Jaarverslag 2010 Dexia Bank België 51 Beheersverslag Geconsolideerde jaarrekening Vennootschappelijke jaarrekening
Beheersverslag Geconsolideerde jaarrekening Vennootschappelijke jaarrekening Beheer van het kapitaal Reglementair eigen vermogen (in miljoenen EUR) 31/12/09 31/12/10 REGlEmEntaiR EiGEn VERmoGEn (na WinstVERdElinG) REGlEmEntaiR EiGEn VERmoGEn stRicto sEnsu inclusiEf hEt hyBRidE Kapitaal (tiER 1-Kapitaal) Kern eigen vermogen Gecumumleerde omrekeningsverschillen – Groep Dexia Bank Prudentiële filters Minderheidsbelang (bruikbaar als Tier 1) Tekort IRB (Internal Rating Based) voorziening 50 % (-) Aftrekposten Immateriële vaste activa en goodwill Aandelen en deelbewijzen van andere kredietinstellingen en financiële instellingen waarin de deelneming meer dan 10 % bedraagt (50 %) Achtergestelde vorderingen en andere bestanddelen in andere kredietinstellingen en financiële instellingen waarin de deelneming meer dan 10 % bedraagt (50 %) Achtergestelde vorderingen en andere instrumenten in verzekeringsondernemingen waarin de deelneming meer dan 10 % bedraagt (50 %) Hybride Tier 1-kapitaal BijKomEnd EiGEn VERmoGEn (tiER 2-Kapitaal) Achtergestelde schulden met onbepaalde looptijd Achtergestelde schulden met bepaalde looptijd AFS-reserve aandelen, meerwaarde (+) Overschot IRB-voorziening (+) of tekort IRB-voorziening 50 % (-) Aftrekposten : Aandelen en deelbewijzen van andere kredietinstellingen en financiële instellingen waarin de deelneming meer dan 10 % bedraagt (50 %) Achtergestelde vorderingen en andere bestanddelen in andere kredietinstellingen en financiële instellingen waarin de deelneming meer dan 10 % bedraagt (50 %) Achtergestelde vorderingen en andere instrumenten in verzekeringsondernemingen waarin de deelneming meer dan 10 % bedraagt (50 %) dEElnEminGEn in VERzEKERinGsondERnEminGEn Voor reglementair gebruik worden de verzekeringsondernemingen verwerkt volgens de vermogensmutatiemethode. Daarom verschillen de minderheidsbelangen met deze gepubliceerd in de financiële verslagen. Contracten met discretionairewinstdeling hebben betrekking op verzekeringsondernemingen. Eind 2010 bedroeg het Tier 1-kapitaal 7 258 miljoen EUR, dit is een stijging met 5,39 %. Zonder hybride Tier 1-instrumenten uitgever Dexia Funding Luxembourg SA De overeenkomst met de Europese Commissie houdt bepaalde beperkingen in aangaande de uitkering van coupons en de uitoefening van calls op de hybride kapitaalinstrumenten van Dexia. Die beperkingen worden in detail toegelicht in het hoofdstuk “Het hervormingsplan: een stand van zaken” van dit jaarverslag (pagina 11). 52 Dexia Bank België Jaarverslag 2010 Geboekt bedrag (in miljoenen EuR) 7 748 7 780 6 887 7 258 7 270 7 950 (7) 1 (326) (584) 15 0 0 (42) (564) (565) (214) (216) (89) (87) (258) (262) (3) 0 498 499 861 522 755 839 1 214 1 160 122 54 100 (42) (349) (350) (89) (87) (258) (262) (3) 0 (981) (1 139) ten belope van 499 miljoen EUR, kwam het core Tier 1-kapitaal eind 2010 uit op 6 759 miljoen EUR. Het hybride Tier 1-instrument bestaat uit een achtergestelde, niet-cumulatieve uitgifte met onbepaalde looptijd ten belope van 500 miljoen EUR, uitgegeven door Dexia Funding Luxembourg en geboekt voor een bedrag van 499 miljoen EUR. De kenmerken van deze uitgifte zijn opgenomen in onderstaande tabel. Rentevoet calldatum Rentevoet na calldatum 499 4,892 % 2 november 2016 Euribor 3 maanden + 178 basispunten
- Page 1: Dexia Bank België J a a r v e r s
- Page 5 and 6: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 7 and 8: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 9 and 10: 8 Dexia Bank België Jaarverslag 20
- Page 11 and 12: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 13 and 14: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 15 and 16: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 17 and 18: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 19 and 20: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 21 and 22: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 23 and 24: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 25 and 26: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 27 and 28: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 29 and 30: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 31 and 32: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 33 and 34: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 35 and 36: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 37 and 38: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 39 and 40: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 41 and 42: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 43 and 44: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 45 and 46: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 47 and 48: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 49 and 50: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 51: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 55 and 56: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 57 and 58: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 59: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
- Page 62 and 63: G e c o n s o l i d e e r d e j a a
- Page 64 and 65: Eigen vermogen (in duizenden EUR) t
- Page 66 and 67: Geconsolideerde staat van de wijzig
- Page 68 and 69: Kern eigen vermogen (in duizenden E
- Page 70 and 71: (in duizenden EUR) Geconsolideerde
- Page 72 and 73: Toelichting bij de geconsolideerde
- Page 74 and 75: 2.3. nieuwe ifRs-standaarden, ifRic
- Page 76 and 77: 3.5. Voor een bijzonder doel opgeri
- Page 78 and 79: 6.4.2. Beschikbaar voor verkoop Dex
- Page 80 and 81: Bank verwerkt in zijn waarderingsmo
- Page 82 and 83: Uitkeringen worden niet opgenomen i
- Page 84 and 85: Wanneer een schadevergoeding in de
- Page 86 and 87: opgenomen. Indien de aanvangsdatum
- Page 88 and 89: ekening” en wordt de verplichting
- Page 90 and 91: II. Belangrijke wijzigingen in de c
- Page 92 and 93: naam zetel Gehouden deel van het ka
- Page 94 and 95: Arkafund NV Banking Funding Company
- Page 96 and 97: naam zetel Gehouden deel van het ka
- Page 98 and 99: naam zetel Gehouden deel van het ka
- Page 100 and 101: activiteitscode 1. Banken en kredie
Beheersverslag<br />
Geconsolideerde<br />
jaarrekening<br />
Vennootschappelijke<br />
jaarrekening<br />
Beheer van het kapitaal<br />
Reglementair eigen vermogen<br />
(in miljoenen EUR) 31/12/09 31/12/10<br />
REGlEmEntaiR EiGEn VERmoGEn (na WinstVERdElinG)<br />
REGlEmEntaiR EiGEn VERmoGEn stRicto sEnsu inclusiEf hEt hyBRidE Kapitaal<br />
(tiER 1-Kapitaal)<br />
Kern eigen vermogen<br />
Gecumumleerde omrekeningsverschillen – Groep Dexia Bank<br />
Prudentiële filters<br />
Minderheidsbelang (bruikbaar als Tier 1)<br />
Tekort IRB (Internal Rating Based) voorziening 50 % (-)<br />
Aftrekposten<br />
Immateriële vaste activa en goodwill<br />
Aandelen en deelbewijzen van andere kredietinstellingen en financiële instellingen<br />
waarin de deelneming meer dan 10 % bedraagt (50 %)<br />
Achtergestelde vorderingen en andere bestanddelen in andere kredietinstellingen en<br />
financiële instellingen waarin de deelneming meer dan 10 % bedraagt (50 %)<br />
Achtergestelde vorderingen en andere instrumenten in verzekeringsondernemingen<br />
waarin de deelneming meer dan 10 % bedraagt (50 %)<br />
Hybride Tier 1-kapitaal<br />
BijKomEnd EiGEn VERmoGEn (tiER 2-Kapitaal)<br />
Achtergestelde schulden met onbepaalde looptijd<br />
Achtergestelde schulden met bepaalde looptijd<br />
AFS-reserve aandelen, meerwaarde (+)<br />
Overschot IRB-voorziening (+) of tekort IRB-voorziening 50 % (-)<br />
Aftrekposten :<br />
Aandelen en deelbewijzen van andere kredietinstellingen en financiële instellingen<br />
waarin de deelneming meer dan 10 % bedraagt (50 %)<br />
Achtergestelde vorderingen en andere bestanddelen in andere kredietinstellingen en<br />
financiële instellingen waarin de deelneming meer dan 10 % bedraagt (50 %)<br />
Achtergestelde vorderingen en andere instrumenten in verzekeringsondernemingen<br />
waarin de deelneming meer dan 10 % bedraagt (50 %)<br />
dEElnEminGEn in VERzEKERinGsondERnEminGEn<br />
Voor reglementair gebruik worden de verzekeringsondernemingen<br />
verwerkt volgens de vermogensmutatiemethode.<br />
Daarom verschillen de minderheidsbelangen met deze gepubliceerd<br />
in de financiële verslagen. Contracten met discretionairewinstdeling<br />
hebben betrekking op verzekeringsondernemingen.<br />
Eind <strong>2010</strong> bedroeg het Tier 1-kapitaal 7 258 miljoen EUR, dit<br />
is een stijging met 5,39 %. Zonder hybride Tier 1-instrumenten<br />
uitgever<br />
Dexia Funding Luxembourg SA<br />
De overeenkomst met de Europese Commissie houdt bepaalde<br />
beperkingen in aangaande de uitkering van coupons en de<br />
uitoefening van calls op de hybride kapitaalinstrumenten van<br />
Dexia. Die beperkingen worden in detail toegelicht in het hoofdstuk<br />
“Het hervormingsplan: een stand van zaken” van dit<br />
jaarverslag (pagina 11).<br />
52 Dexia Bank België <strong>Jaarverslag</strong> <strong>2010</strong><br />
Geboekt bedrag<br />
(in miljoenen EuR)<br />
7 748 7 780<br />
6 887 7 258<br />
7 270 7 950<br />
(7) 1<br />
(326) (584)<br />
15 0<br />
0 (42)<br />
(564) (565)<br />
(214) (216)<br />
(89) (87)<br />
(258) (262)<br />
(3) 0<br />
498 499<br />
861 522<br />
755 839<br />
1 214 1 160<br />
122 54<br />
100 (42)<br />
(349) (350)<br />
(89) (87)<br />
(258) (262)<br />
(3) 0<br />
(981) (1 139)<br />
ten belope van 499 miljoen EUR, kwam het core Tier 1-kapitaal<br />
eind <strong>2010</strong> uit op 6 759 miljoen EUR. Het hybride Tier 1-instrument<br />
bestaat uit een achtergestelde, niet-cumulatieve uitgifte<br />
met onbepaalde looptijd ten belope van 500 miljoen EUR, uitgegeven<br />
door Dexia Funding Luxembourg en geboekt voor een<br />
bedrag van 499 miljoen EUR.<br />
De kenmerken van deze uitgifte zijn opgenomen in onderstaande<br />
tabel.<br />
Rentevoet calldatum Rentevoet<br />
na calldatum<br />
499 4,892 % 2 november 2016 Euribor 3 maanden<br />
+ 178 basispunten
Change language