Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius

Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Vennootschappelijke
jaarrekening
Risicobeheer
beheer van dat risico te valideren, de posities op te volgen en
na te gaan of ze beantwoorden aan de normen van de Groep,
de stresstests die moeten worden toegepast op de diverse
risicofactoren te bepalen, het risicobeheer dat werd uitgevoerd
door de support line Finance te toetsen en na te gaan of het
kader beantwoordt aan de externe reglementeringen die gelden
in de hele Groep.
3.3. comités
Alle BSM-risico’s worden globaal beheerd door het Group
Assets and Liabilities Committee van Dexia (ALCo), dat maandelijks
bijeenkomt. Het ALCo van Dexia bepaalt een kader voor
het globale BSM-risico, legt de limieten vast, staat borg voor
de coherentie van de strategie en delegeert de operationele
implementatie ervan aan de lokale ALCo’s. Het ALCo van Dexia
beslist globaal over het risiconiveau conform de risicobereidheid
die werd vastgelegd door het directiecomité en valideert de
interne transferprijsmechanismen bij de groep Dexia.
Het Funding and Liquidity Committee (FLC), dat een delegatie
heeft van het groeps-ALCo, centraliseert en coördineert het
beslissingsproces in verband met de liquiditeitsgebonden
aspecten. Het FLC is belast met de controle op de liquiditeitspositie
van de Groep, de evolutie ervan en het praktisch beheer
ervan via financieringsmiddelen op korte, middellange en lange
termijn. Het volgt de naleving van de doelstellingen voor
liquiditeit op die door het directiecomité werden vastgelegd,
en werkt de strategieën uit die verband houden met de financiering,
de desinvestering en de structurering, die de Groep in
staat stellen de reglementaire en de interne stressfactoren te
respecteren. Het FLC, dat tweewekelijks bijeenkomt, stelt zich
tot doel het liquiditeitsprofiel van de Groep te verbeteren. Het
directiecomité van Dexia Bank heeft twee van zijn leden een
mandaat gegeven om het te vertegenwoordigen in het FLC.
Het lokale ALCo van Dexia Bank beheert de specifieke risico’s
in het kader en onder de begeleiding van het ALCo van de
Groep. Het lokale ALCo bij Dexia Bank komt geregeld bijeen
(één-/tweemaal per maand) in aanwezigheid van twee leden
van het directiecomité van Dexia Bank (CFO en CRO). Dit comité
is belast met de praktische en operationele uitvoering van de
beslissingen van het ALCo van de Groep en analyseert de
risico’s en resultaten die uit de BSM-posities op de balans van
Dexia Bank voortvloeien.
4. Operationeel risico
4.1. definitie
Dexia hanteert de volgende definitie van operationeel risico:
het risico op een financiële of een niet-financiële impact als
gevolg van tekortschietende of falende interne processen,
mensen en systemen, of van externe gebeurtenissen. Die
definitie omvat IT-, juridische en compliancerisico’s, maar sluit
het strategische risico uit.
Dexia’s definitie van operationeel risico is gebaseerd op, maar
niet beperkt tot de definitie die wordt gebruikt door het
Bazelcomité en die zich toespitst op de verliezen (negatieve
financiële impact). Het beleid van Dexia vereist eveneens dat er
informatie ingezameld wordt over gebeurtenissen die leiden
tot financiële meerwaarden.
4.2. organisatie
Het beheer van de operationele risico’s werd bij Dexia Bank
toevertrouwd aan de directie Operational Risk Management
(ORM). De verantwoordelijke ervan rapporteert rechtstreeks
38 Dexia Bank België Jaarverslag 2010
aan de CRO (Chief Risk Officer) van Dexia Bank (hiërarchisch)
en aan de directeur Operational Risk van de Groep (directieve
lijn).
Het kader van het beheer van het operationele risico berust op
een sterke governance met duidelijk omschreven taken en
verantwoordelijkheden.
Het wordt bij Dexia gedefinieerd in de vorm van de onderstaande
comités, die onder meer samengesteld zijn uit vertegenwoordigers
van de lokale entiteiten, waaronder Dexia Bank.
Het wekelijkse directiecomité ziet geregeld toe op de evolutie
van het risicoprofiel van de diverse activiteiten van de Groep
en neemt de vereiste beslissingen.
Het Risk policy committee, een strategisch comité met
vertegen woordigers van het directiecomité, keurt de beleidslijnen
voor de hele Groep goed. Dit comité vergadert om de
drie maanden.
Het operational Risk Guidelines committee vergadert om
de drie maanden en wordt voorgezeten door de Chief Risk
Officer van de Groep. Dit comité werkt de goedgekeurde
beleidslijnen verder in detail uit tot richtlijnen aangepast aan
de commerciële activiteiten. Bovendien zorgt het voor het
transversale toezicht op de operationele gebeurtenissen en de
daarmee verbonden analyse.
Het operational Risk management committee komt
maandelijks bijeen en wordt voorgezeten door de directeur
Operational Risk van de Groep. Het comité zorgt voor de
totstandkoming van een consequent operationeel risicokader
voor de hele Groep met onder meer business continuity en
crisismanagement, informatiebeveiliging en verzekeringspolitiek.
Het lijnmanagement van Dexia Bank is als eerste verantwoordelijk
voor het operationeel risicobeheer. Voor hun activiteitsdomein
stellen zij een correspondent voor het operationele
risico aan die de inzameling van risicogegevens coördineert en
voor de Risk and Control Self-Assessment zorgt, met de steun
van de lokale functie operationeel risicobeheer.
Follow-up van het risico
1. Kredietrisico
1.1. Beleid van dexia Bank inzake het
kredietrisico
Het Credit Risk Management van Dexia (CRM) werkte een
algemeen kader uit met beleidslijnen en procedures afgestemd
op de risicobereidheid van de bank. Dit kader stuurt het kredietrisicobeheer
op het vlak van de analyse van, de beslissing over
en het toezicht op de risico’s.
CRM beheert het proces voor de krediettoekenning door
delegaties toe te staan binnen de beperkingen die werden
opgelegd door de directie van de bank en door de kredietcomités
voor te zitten. In het kader van zijn toezichthoudende
functie op het kredietrisico controleert CRM de evolutie van het
kredietrisico van zijn portefeuilles door op regelmatige basis
kredietdossiers te analyseren en de ratings te herzien. CRM
definieert eveneens het beleid voor het aanleggen van voorzieningen.
In die zin beslist het over de specifieke voorzieningen
en bepaalt het welke dossiers gekwalificeerd worden als default.