Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius

Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Vennootschappelijke
jaarrekening
Risicobeheer
2010 werd gekenmerkt door de effectieve reorganisatie van de
support line Risk, geheel in lijn met de algemene organisatie
van de groep Dexia en gebaseerd op een directief model
waarbij de lokale directeur Risk rechtstreeks rapporteert aan
de directeur Risk van de Groep. Bijgevolg werd de missie van
de support line Risk geherdefinieerd: de voornaamste uitdagingen
zijn de risicobereidheid van Dexia bepalen, onafhankelijke
en geïntegreerde risicometingen voor alle soorten risico’s tot
stand brengen, alle risico’s beheren en elk ontluikend risico
identificeren en proactief aanpakken.
De support line is voortaan georganiseerd volgens transversale
metiers: kredietrisico Public and Wholesale Banking, kredietrisico
Retail and Commercial Banking en het financiële risico
voor alle marktactiviteiten. Die organisatie is gebaseerd op de
competence centers waarop de lokale directies Risk kunnen
terugvallen, zoals beschreven in de Service Level Agreements
(SLA) die in 2010 werden gesloten. Die Service Level Agreements
vormen de hoekstenen van het governancemodel van de groep
Dexia. Zij omschrijven gedetailleerd de rechten en plichten van
de contracterende partijen die van toepassing zijn op diverse
domeinen inzake een goed risicobeheer. Meer bepaald garanderen
zij aan Dexia Bank toegang tot de knowhow van de
competence centers, alsook autonomie op het vlak van de
aanvaarding van de risico’s.
1. Kredietrisico
1.1. definitie
Het kredietrisico is het potentiële verlies (vermindering van de
waarde van de activa of wanbetaling) dat Dexia Bank zou
kunnen lijden door de verslechtering van de solvabiliteit van
een tegenpartij.
1.2. organisatie
De directeur Risk van Dexia Bank is hiërarchisch en functioneel
verantwoordelijk voor de directie Credit Risk Management
(CRM) bij Dexia Bank. Die directie omvat de afdelingen die de
kredietrisico’s bij Dexia Bank bestrijken.
De afdeling Retail and Commercial Banking is verantwoordelijk
voor de kredietmodellen van dit segment, en ook voor de followup
van de risicoparameters. Het is het competence center voor
de hele groep Dexia op het vlak van het kredietrisico in het
metier Retail and Commercial Banking.
De afdeling Public and Wholesale Banking is verantwoordelijk
voor de analyse, de toekenning en het beheer van de kredieten
aan de klanten van dit metier.
De afdeling Credit Risk Monitoring & Risk Detection heeft tot
taak de evolutie van het kredietrisico te volgen in de dochterondernemingen
van Public and Wholesale Banking, die voornamelijk
actief zijn op het vlak van de financiering van activa.
De tweede taak van die afdeling bestaat in het opsporen en
opvolgen van de verslechterende risico’s in de commerciële
segmenten van de bank.
De directie wordt aangevuld met de afdelingen Reporting en
Credit Risk Governance. Die laatste zorgt voor de correcte toepassing
van de Bazel-regels en van de operationele procedures
in de dagelijkse werking.
36 Dexia Bank België Jaarverslag 2010
Het kredietrisico van de activiteiten Thesaurie en financiële
markten (Treasury and Financial Markets – TFM) wordt opgevolgd
door het expertisecentrum van de Groep (Risk
Management Financial Markets), in samenwerking met Dexia
Bank Credit Risk Monitoring & Risk Detection (dat wekelijks
rapporteert aan het Weekly Operational Committee van Dexia
Bank) en Dexia Bank Financial Markets Risk Management –
FMRM (dat verantwoordelijk is voor de kwaliteit van de
waarderingen en de posities).
1.3. Gespecialiseerde comités
Om te zorgen voor een afdoende governance van het kredietrisico
bij Dexia Bank, werden risicocomités opgericht. Die
comités werken in overeenstemming met de beleidslijnen en
de bevoegdheidsdomeinen van de groep Dexia.
Het Management Credit Committee delegeert zijn beslissingsbevoegdheid
aan kredietcomités die georganiseerd zijn per
entiteit en/of per expertisecentrum. Die delegatie gebeurt op
basis van specifieke regels, afhankelijk van de tegenpartij, het
ratingniveau en het bedrag van het kredietrisico. De directie
Credit Risk Management (CRM) van Dexia Bank heeft volgens
dezelfde principes een boomstructuur van kredietcomités gecreëerd
op centraal en lokaal niveau. Elk dossier dat wordt
voorgelegd aan een kredietcomité, omvat een onafhankelijke
analyse, waarin de voornaamste risico-indicatoren, alsook de
kwalitatieve analyse van de transactie worden vermeld. Dexia
heeft de krediettoekenningsprocedures geactualiseerd conform
het verzoek van de Europese Commissie om een RAROC (Risk
Adjusted Return on Capital) van minstens 10 % voor PWBtransacties
te garanderen.
Parallel met de follow-up van het toekenningsproces, zijn
diverse comités belast met het toezicht op specifieke risico’s.
Zodoende organiseert de afdeling Credit Risk Monitoring & Risk
Detection om de twee maanden een zogenaamd “Watchlistcomité”,
dat toeziet op de activa die als “gevoelig” worden
beschouwd en onder toezicht zijn geplaatst.
De trimestriële default committees kwalificeren en volgen
de tegenpartijen in default op grond van Bazel II-criteria welke
worden gehanteerd binnen Dexia.
De trimestriële impairment committees bepalen het bedrag
van de voorzieningen en volgen de risicokost op.
De Rating committees (trimestrieel georganiseerd door de
afdeling Credit Risk Governance) waken over de correcte
toepassing van de interne ratingsystemen en over de overeenstemming
van de ratingprocessen met de vastgelegde principes.
Om de coherentie in de beslissingen te bewaken, vinden die
comités eveneens elk kwartaal plaats op het niveau van de
groep Dexia. Daarbij is het de bedoeling dat zij ofwel kennis
nemen van de beslissingen van de comités van de entiteiten en
ze valideren, ofwel dat zij beslissingen nemen over de belangrijkste
dossiers op basis van de voorstellen van die entiteiten.
Aangezien één van de krachtlijnen erin bestaat dat de medewerkers
van de commerciële afdelingen de eerste risk managers
zijn, is het niet zonder belang te vermelden dat de commerciële
afdelingen vertegenwoordigd zijn in al die comités. Om reglementaire
redenen vormt het ratingcomité de enige uitzondering
op deze regel.