Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius

Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Vennootschappelijke
jaarrekening
Evolutie van de geconsolideerde
balans en resultatenrekening
Voorafgaande mededelingen bij de
jaarrekening
1. Wijzigingen in de consolidatiekring
De voornaamste wijzigingen die plaatsvonden in 2010 hadden
betrekking op de verkoop van Dexia Epargne Pension en de
informaticadochterondernemingen Adinfo, Adehis, Cevi en
Logins. Dexia Real Estate Capital Markets werd binnen de groep
Dexia verkocht aan Dexia Crédit Local de France. Dexia Bank
België – London Branch werd geliquideerd. Verder is er een
naamsverandering doorgevoerd voor Eurco Finance UnLtd, de
nieuwe naam werd DIB Dublin branch.
Een gedetailleerd overzicht van alle veranderingen is opgenomen
in de Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekeningen van
Dexia Bank.
Belangrijke wijzigingen in 2009 waren de verkoop van Crédit
du Nord en BCC Corporate nv. Er is eveneens de oprichting van
Wandelaar Invest nv en er werd een participatie genomen in
Société Mixte de Développement Immobilier SA. Verder is er
een naamsverandering doorgevoerd voor Foncière Erasme SA,
de nieuwe naam werd Erasmus Gardens. Dexia Insurance &
Pensions Services werd gefusioneerd met Dexia Life and Pensions
en CEB Fin werd opgeslorpt door Dexia Woonkredieten. Binnen
Dexia Secured Funding Belgium werd compartiment 3 gecalled
en compartiment 4 opgericht.
2. EU GAAP
De geconsolideerde jaarrekening van Dexia Bank wordt opgesteld
conform alle IFRS-normen, zoals ze zijn goedgekeurd
door de Europese Unie. Het amendement op IAS 39 en IFRS 7,
dat toelaat om effecten die voldoen aan de in het amendement
beschreven voorwaarden te herklasseren, werd in het eerste
kwartaal voor een aantal effecten toegepast bij de verzekeringsondernemingen.
Dit amendement laat toe om “kredieten
en beleggingen aangehouden voor tradingactiviteiten” en
“kredieten en beleggingen beschikbaar voor verkoop” te
herklasseren als “leningen en voorschotten aan klanten”.
30 Dexia Bank België Jaarverslag 2010
Analyse van de balans
Het geconsolideerde balanstotaal op 31 december 2010
bedroeg 247,9 miljard EUR. In vergelijking met 31 december
2009 zijn de totale activa gedaald met 5,9 miljard EUR of
2,3 %.
1. Verplichtingen
De “schulden aan kredietinstellingen” kwamen eind 2010
uit op 62 miljard EUR (-15,9 %). Hun aandeel in het balanstotaal
bedroeg 25,2 %.
De “schulden aan en deposito’s van klanten” en “schuldpapier”
(kasbons, certificaten en obligaties) kwamen einde
2010 uit op 111,8 miljard EUR (+4,3 %). Hun aandeel in het
balanstotaal bedroeg 45,1 %.
De “schulden aan en deposito’s van klanten” kwamen
eind 2010 uit op 82,9 miljard EUR, een stijging met 6,5 % ten
opzichte van eind 2009. Dit is vooral het gevolg van de toename
van de inlagen van spaardeposito’s en termijndeposito’s
en de financiering via repo. Deze stijging werd deels gecompenseerd
door een vermindering van de zichtrekeningen en de
opnames bij andere financiële instellingen.
Het “schuldpapier in omloop” bedroeg 29 miljard EUR,
wat een daling inhoudt van 479 miljoen (1,6 %) in vergelijking
met vorig jaar. De daling van de deposito bewijzen en spaarcertificaten
is net iets hoger dan de toename van de nietconverteerbare
obligaties.
2. Leningen en voorschotten aan klanten
De “leningen en voorschotten aan klanten” dalen met
3,4 %, tot 99,5 miljard EUR op 31 december 2010. Deze
daling wordt voornamelijk verklaard door de “run off”- en
“deleveraging”-politiek van de in 2008 als leningen geherklasseerde
effecten.
3. Effectenportefeuilles
In overeenstemming met de EU GAAP worden de effecten
samen toegelicht per portefeuillestrategie: voor handelsdoeleinden
aangehouden, beschikbaar voor verkoop, aangewezen
als gewaardeerd tegen reële waarde via de resultatenrekening
of aangehouden tot einde looptijd. Op 31 december 2010 kwam
het totale bedrag van deze portefeuilles uit op 42,8 miljard EUR
(-10,7 %). De daling is voornamelijk toe te schrijven aan een
vermindering van de portefeuille obligaties als gevolg van de
gevoerde “run-off”- en “deleveraging”-politiek. De aandelenportefeuille,
voornamelijk deze bij de verzekeringsmaatschappijen,
stijgt met 0,2 miljard EUR.