Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius
Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius
Indien er objectief bewijs bestaat van een waardevermindering op een financieel actief initieel opgenomen in de categorie “beschikbaar voor verkoop” maar nadien geherclasseerd naar “leningen en voorschotten”, in overeenstemming met IAS 39, wordt het verschil tussen de nettowaarde van de verwachte kasstromen, verdisconteerd aan de effectieve rentevoet zoals berekend op datum van herclassificatie, en boekwaarde erkend als een waardevermindering. Bijgevolg wordt het nog resterend bedrag in de “niet in resultatenrekening opgenomen winsten en verliezen uit financiële activa” tevens erkend als waardevermindering. Dit betekent dat de waardeverminderingen erkend op financiële activa geherclasseerd uit beschikbaar voor verkoop” voornamelijk niet-economische verliezen bevatten die later zullen terug genomen worden via de rentemarge. De lagere boekwaarde van de overgehevelde activa vloeit voornamelijk voort uit terugbetalingen, vervroegde terug betalingen en de opportunistische verkoop van obligaties in het kader van het balansbeheer. 7.8. Investeringen in geassocieerde deelnemingen 1. Boekwaarde Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening De reële waarde van de overgehevelde activa ligt lager dan de boekwaarde door een daling van de krediet- en de liquiditeitsspreads op de markten en door de stijging van de boekwaarde (afschrijving agio/ disagio). 2. Impact op de rentemarge Voor activa die werden overgeheveld van “Beschikbaar voor verkoop – AFS” naar “Leningen en Vorderingen” wordt de afschrijving van het agio/disagio van de obligatie gecompenseerd door de afschrijving van de bevroren “Beschikbaar voor verkoop – AFS -reserve”, zodat de impact op het resultaat nihil is. Voor activa die werden overgeheveld van “Aangehouden voor Handelsdoeleinden” naar “Leningen en Vorderingen”, kwam de impact in 2009 op de rentemarge van de afschrijving van de negatieve markingto-market van de vorige periodes uit op 27 miljoen EUR en in 2010 op 2 miljoen EUR. (in duizenden EUR) 2009 2010 BoEKWaaRdE op 1 januaRi Aanschaffingen Vervreemdingen (1) Wijziging in consolidatiekring (in) Wijziging in consolidatiekring (uit ) Aandeel in resultaat vóór belastingen Aandeel in belastingen Uitgekeerd dividend Wijziging van goodwill (zie hieronder) Aandeel in verlies en winst niet opgenomen in de resultatenrekening Omrekeningsverschillen Overige BoEKWaaRdE op 31 dEcEmBER (1) Crédit du Nord in 2009 2. Positieve goodwill opgenomen in de boekwaarde 521 052 284 014 0 617 (196 094) (3 550) 247 6 (6 048) 0 48 291 33 435 (9 931) (4 763) (19 607) (31 380) (71 023) 0 15 212 (931) 1 231 429 684 92 284 014 277 969 (in duizenden EUR) 2009 2010 aanschaffinGsWaaRdE op 1 januaRi Vervreemdingen (1) aanschaffinGsWaaRdE op 31 dEcEmBER (a) GEcumulEERdE afschRijVinGEn (2) En GEcumulEERdE WaaRdEVERmindERinGEn op 1 januaRi Vervreemdingen (1) GEcumulEERdE afschRijVinGEn (2) En GEcumulEERdE WaaRdEVERmindERinGEn op 31 dEcEmBER (B) nEttoBoEKWaaRdE op 31 dEcEmBER (a)+(B) 88 779 0 (88 779) 0 0 0 (17 756) 0 17 756 0 0 0 0 0 (1) Credit du Nord in 2009. (2) Gecumuleerde afschrijvingen omvat de afschrijvingen geboekt tot 1 januari 2004, voordat IFRS werd toegepast. Op 1 januari 2009 omvat dit bedrag -17,8 miljoen EUR voor Crédit du Nord. Jaarverslag 2010 Dexia Bank België 111 Beheersverslag Geconsolideerde jaarrekening Vennootschappelijke jaarrekening
Beheersverslag Geconsolideerde jaarrekening Vennootschappelijke jaarrekening Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening 3. Lijst van de belangrijkste geassocieerde deelnemingen GEassociEERdE dEElnEminGEn 2009 2010 Verwijzing Boekwaarde Reële waarde Boekwaarde Reële waarde naar website van de van de (in duizenden EUR) deelneming deelneming Dexia Asset Management Luxembourg SA SLF Finance SA Dexia Asset Management Belgium SA Dexia Asset Management France SA totaal 112 Dexia Bank België Jaarverslag 2010 73 490 73 490 75 059 75 059 www.dexia-am.com 63 742 63 742 63 369 63 369 www.slf.be 48 227 48 227 39 507 39 507 www.dexia-am.com 34 212 34 212 33 845 33 845 www.dexia-am.com 219 671 219 671 211 780 211 780 4. Stopzetting van de erkenning van aandeel in de verliezen (negatief eigen vermogen) Nihil 7.9. Materiële vaste activa 1. Nettoboekwaarde (in duizenden EUR) aanschaffinGsWaaRdE pER 1 jan. 2009 Aanschaffingen Latere uitgaven Aanpassing na verwerving Vervreemdingen Wijziging in consolidatiekring (in) Wijziging in consolidatiekring (uit) Overdrachten en annuleringen Omrekeningsaanpassingen Overige aanschaffinGsWaaRdE pER 31 dEc. 2009 (a) GEcumulEERdE afschRijVinGEn En BijzondERE WaaRdEVERmindERinGEn pER 1 jan. 2009 Aanpassing na verwerving Geboekte afschrijvingen Geboekte waardeverminderingen Terugneming Vervreemding Wijziging in consolidatiekring (in) Wijziging in consolidatiekring (uit) Overdrachten en annuleringen Omrekeningsaanpassingen Overige GEcumulEERdE afschRijVinGEn En BijzondERE WaaRdEVERmindERinGEn pER 31 dEc. 2009 (B) nEttoBoEKWaaRdE pER 31 dEc. 2009 (a)+(B) terreinen en gebouwen Kantoormeubilair en andere uitrusting Vastgoed- Eigen Eigen Eigen Eigen operationele beleggingen gebruik gebruik gebruik gebruik leasing eigenaar financiële eigenaar financiële leasing leasing totaal 1 155 845 3 397 676 697 590 9 206 922 386 2 768 121 152 416 7 35 998 3 378 15 113 203 915 4 838 0 0 0 0 27 489 32 327 0 0 0 0 0 0 0 (116 686) 0 (767) 0 0 (11 075) (128 528) 0 0 0 0 0 0 0 (5 248) 0 (964) 0 0 (1 374) (7 586) (56 932) 0 (21 495) (38) (7 994) (48 166) (134 625) 0 (27) (39) 0 0 0 (66) 0 0 1 (1) 0 0 0 1 134 233 3 377 689 431 554 1 590 904 373 2 733 558 (339 845) (407) (547 980) (565) (8 668) (506 612) (1 404 077) 0 0 0 0 0 0 0 (56 427) (599) (27 438) (25) (304) (18 887) (103 680) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 980 0 570 0 0 8 317 21 867 0 0 0 0 0 0 0 413 0 621 0 0 640 1 674 11 935 0 17 585 49 7 994 47 246 84 809 0 27 34 0 0 0 61 (1) 0 0 0 0 0 (1) (370 945) (979) (556 608) (541) (978) (469 296) (1 399 347) 763 288 2 398 132 823 13 612 435 077 1 334 211
- Page 62 and 63: G e c o n s o l i d e e r d e j a a
- Page 64 and 65: Eigen vermogen (in duizenden EUR) t
- Page 66 and 67: Geconsolideerde staat van de wijzig
- Page 68 and 69: Kern eigen vermogen (in duizenden E
- Page 70 and 71: (in duizenden EUR) Geconsolideerde
- Page 72 and 73: Toelichting bij de geconsolideerde
- Page 74 and 75: 2.3. nieuwe ifRs-standaarden, ifRic
- Page 76 and 77: 3.5. Voor een bijzonder doel opgeri
- Page 78 and 79: 6.4.2. Beschikbaar voor verkoop Dex
- Page 80 and 81: Bank verwerkt in zijn waarderingsmo
- Page 82 and 83: Uitkeringen worden niet opgenomen i
- Page 84 and 85: Wanneer een schadevergoeding in de
- Page 86 and 87: opgenomen. Indien de aanvangsdatum
- Page 88 and 89: ekening” en wordt de verplichting
- Page 90 and 91: II. Belangrijke wijzigingen in de c
- Page 92 and 93: naam zetel Gehouden deel van het ka
- Page 94 and 95: Arkafund NV Banking Funding Company
- Page 96 and 97: naam zetel Gehouden deel van het ka
- Page 98 and 99: naam zetel Gehouden deel van het ka
- Page 100 and 101: activiteitscode 1. Banken en kredie
- Page 102 and 103: (in duizenden EUR) coRE diVision Re
- Page 104 and 105: IV. Belangrijke bestanddelen die de
- Page 106 and 107: 7.3. Leningen en voorschotten aan k
- Page 108 and 109: 7.5 Financiële activa geboekt tege
- Page 110 and 111: 7.6. Financiële investeringen 1. U
- Page 114 and 115: (in duizenden EUR) aanschaffinGsWaa
- Page 116 and 117: 7.11. Belastingvorderingen (in duiz
- Page 118 and 119: 2. Dexia als leasingnemer a. financ
- Page 120 and 121: VIII. Toelichtingen bij de verplich
- Page 122 and 123: 8.4. Schuldpapier 1. Uitsplitsing v
- Page 124 and 125: Referentie- nummer munt Bedrag in d
- Page 126 and 127: 8.6. Voorzieningen en andere verpli
- Page 128 and 129: d. Bestanddelen van pensioenkosten
- Page 130 and 131: 8.7. Belastingverplichtingen Uitspl
- Page 132 and 133: 3. Detail van de derivaten aangewez
- Page 134 and 135: c. uitgestelde belastingen komende
- Page 136 and 137: Schadegevallen (in duizenden EUR) B
- Page 138 and 139: (in duizenden EUR) Reserves Leven o
- Page 140 and 141: B. activa en verplichtingen Brutore
- Page 142 and 143: Reconciliatie van wijzigingen in re
- Page 144 and 145: B. activa en verplichtingen Brutore
- Page 146 and 147: 9.5. Effectisering Dexia Bank heeft
- Page 148 and 149: 3. Activa en verplichtingen vervat
- Page 150 and 151: 9.9. In eigen vermogen gepresenteer
- Page 152 and 153: (in duizenden EUR) Rentemarge Divid
- Page 154 and 155: X. Toelichtingen bij de geconsolide
- Page 156 and 157: 11.3. Nettoresultaat uit geassociee
- Page 158 and 159: 11.6. Honoraria en ontvangen en bet
- Page 160 and 161: 11.8. Overige netto-opbrengsten (in
Beheersverslag<br />
Geconsolideerde<br />
jaarrekening<br />
Vennootschappelijke<br />
jaarrekening<br />
Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening<br />
3. Lijst van de belangrijkste geassocieerde deelnemingen<br />
GEassociEERdE dEElnEminGEn 2009 <strong>2010</strong> Verwijzing<br />
Boekwaarde Reële waarde Boekwaarde Reële waarde<br />
naar website<br />
van de<br />
van de<br />
(in duizenden EUR)<br />
deelneming<br />
deelneming<br />
Dexia Asset Management Luxembourg SA<br />
SLF Finance SA<br />
Dexia Asset Management Belgium SA<br />
Dexia Asset Management France SA<br />
totaal<br />
112 Dexia Bank België <strong>Jaarverslag</strong> <strong>2010</strong><br />
73 490 73 490 75 059 75 059 www.dexia-am.com<br />
63 742 63 742 63 369 63 369 www.slf.be<br />
48 227 48 227 39 507 39 507 www.dexia-am.com<br />
34 212 34 212 33 845 33 845 www.dexia-am.com<br />
219 671 219 671 211 780 211 780<br />
4. Stopzetting van de erkenning van aandeel in de verliezen (negatief eigen vermogen)<br />
Nihil<br />
7.9. Materiële vaste activa<br />
1. Nettoboekwaarde<br />
(in duizenden EUR)<br />
aanschaffinGsWaaRdE<br />
pER 1 jan. 2009<br />
Aanschaffingen<br />
Latere uitgaven<br />
Aanpassing na verwerving<br />
Vervreemdingen<br />
Wijziging in consolidatiekring<br />
(in)<br />
Wijziging in consolidatiekring<br />
(uit)<br />
Overdrachten en annuleringen<br />
Omrekeningsaanpassingen<br />
Overige<br />
aanschaffinGsWaaRdE<br />
pER 31 dEc. 2009 (a)<br />
GEcumulEERdE<br />
afschRijVinGEn En<br />
BijzondERE<br />
WaaRdEVERmindERinGEn<br />
pER 1 jan. 2009<br />
Aanpassing na verwerving<br />
Geboekte afschrijvingen<br />
Geboekte<br />
waardeverminderingen<br />
Terugneming<br />
Vervreemding<br />
Wijziging in consolidatiekring<br />
(in)<br />
Wijziging in consolidatiekring<br />
(uit)<br />
Overdrachten en annuleringen<br />
Omrekeningsaanpassingen<br />
Overige<br />
GEcumulEERdE<br />
afschRijVinGEn En<br />
BijzondERE<br />
WaaRdEVERmindERinGEn<br />
pER 31 dEc. 2009 (B)<br />
nEttoBoEKWaaRdE<br />
pER 31 dEc. 2009 (a)+(B)<br />
terreinen en gebouwen Kantoormeubilair en andere uitrusting Vastgoed-<br />
Eigen Eigen Eigen Eigen operationele<br />
beleggingen<br />
gebruik gebruik gebruik gebruik leasing<br />
eigenaar financiële eigenaar financiële<br />
leasing<br />
leasing<br />
totaal<br />
1 155 845 3 397 676 697 590 9 206 922 386 2 768 121<br />
152 416 7 35 998 3 378 15 113 203 915<br />
4 838 0 0 0 0 27 489 32 327<br />
0 0 0 0 0 0 0<br />
(116 686) 0 (767) 0 0 (11 075) (128 528)<br />
0 0 0 0 0 0 0<br />
(5 248) 0 (964) 0 0 (1 374) (7 586)<br />
(56 932) 0 (21 495) (38) (7 994) (48 166) (134 625)<br />
0 (27) (39) 0 0 0 (66)<br />
0 0 1 (1) 0 0 0<br />
1 134 233 3 377 689 431 554 1 590 904 373 2 733 558<br />
(339 845) (407) (547 980) (565) (8 668) (506 612) (1 404 077)<br />
0 0 0 0 0 0 0<br />
(56 427) (599) (27 438) (25) (304) (18 887) (103 680)<br />
0 0 0 0 0 0 0<br />
0 0 0 0 0 0 0<br />
12 980 0 570 0 0 8 317 21 867<br />
0 0 0 0 0 0 0<br />
413 0 621 0 0 640 1 674<br />
11 935 0 17 585 49 7 994 47 246 84 809<br />
0 27 34 0 0 0 61<br />
(1) 0 0 0 0 0 (1)<br />
(370 945) (979) (556 608) (541) (978) (469 296) (1 399 347)<br />
763 288 2 398 132 823 13 612 435 077 1 334 211
Change language