Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius

Indien er objectief bewijs bestaat van een waardevermindering op een
financieel actief initieel opgenomen in de categorie “beschikbaar voor
verkoop” maar nadien geherclasseerd naar “leningen en voorschotten”,
in overeenstemming met IAS 39, wordt het verschil tussen de nettowaarde
van de verwachte kasstromen, verdisconteerd aan de effectieve
rentevoet zoals berekend op datum van herclassificatie, en
boekwaarde erkend als een waardevermindering.
Bijgevolg wordt het nog resterend bedrag in de “niet in resultatenrekening
opgenomen winsten en verliezen uit financiële activa” tevens
erkend als waardevermindering. Dit betekent dat de waardeverminderingen
erkend op financiële activa geherclasseerd uit beschikbaar voor
verkoop” voornamelijk niet-economische verliezen bevatten die later
zullen terug genomen worden via de rentemarge.
De lagere boekwaarde van de overgehevelde activa vloeit voornamelijk
voort uit terugbetalingen, vervroegde terug betalingen en de opportunistische
verkoop van obligaties in het kader van het balansbeheer.
7.8. Investeringen in geassocieerde deelnemingen
1. Boekwaarde
Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening
De reële waarde van de overgehevelde activa ligt lager dan de boekwaarde
door een daling van de krediet- en de liquiditeitsspreads op de
markten en door de stijging van de boekwaarde (afschrijving agio/
disagio).
2. Impact op de rentemarge
Voor activa die werden overgeheveld van “Beschikbaar voor verkoop
– AFS” naar “Leningen en Vorderingen” wordt de afschrijving van het
agio/disagio van de obligatie gecompenseerd door de afschrijving van
de bevroren “Beschikbaar voor verkoop – AFS -reserve”, zodat de
impact op het resultaat nihil is.
Voor activa die werden overgeheveld van “Aangehouden voor Handelsdoeleinden”
naar “Leningen en Vorderingen”, kwam de impact in
2009 op de rentemarge van de afschrijving van de negatieve markingto-market
van de vorige periodes uit op 27 miljoen EUR en in 2010 op
2 miljoen EUR.
(in duizenden EUR) 2009 2010
BoEKWaaRdE op 1 januaRi
Aanschaffingen
Vervreemdingen (1)
Wijziging in consolidatiekring (in)
Wijziging in consolidatiekring (uit )
Aandeel in resultaat vóór belastingen
Aandeel in belastingen
Uitgekeerd dividend
Wijziging van goodwill (zie hieronder)
Aandeel in verlies en winst niet opgenomen in de resultatenrekening
Omrekeningsverschillen
Overige
BoEKWaaRdE op 31 dEcEmBER
(1) Crédit du Nord in 2009
2. Positieve goodwill opgenomen in de boekwaarde
521 052 284 014
0 617
(196 094) (3 550)
247 6
(6 048) 0
48 291 33 435
(9 931) (4 763)
(19 607) (31 380)
(71 023) 0
15 212 (931)
1 231 429
684 92
284 014 277 969
(in duizenden EUR) 2009 2010
aanschaffinGsWaaRdE op 1 januaRi
Vervreemdingen (1)
aanschaffinGsWaaRdE op 31 dEcEmBER (a)
GEcumulEERdE afschRijVinGEn (2) En GEcumulEERdE WaaRdEVERmindERinGEn op 1 januaRi
Vervreemdingen (1)
GEcumulEERdE afschRijVinGEn (2) En GEcumulEERdE WaaRdEVERmindERinGEn
op 31 dEcEmBER (B)
nEttoBoEKWaaRdE op 31 dEcEmBER (a)+(B)
88 779 0
(88 779) 0
0 0
(17 756) 0
17 756 0
0 0
0 0
(1) Credit du Nord in 2009.
(2) Gecumuleerde afschrijvingen omvat de afschrijvingen geboekt tot 1 januari 2004, voordat IFRS werd toegepast. Op 1 januari 2009 omvat dit bedrag -17,8 miljoen EUR voor
Crédit du Nord.
Jaarverslag 2010 Dexia Bank België 111
Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Vennootschappelijke
jaarrekening