Jaarverslag 2010 (Nederlands) - Belfius

Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Vennootschappelijke
jaarrekening
Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening
7.7. Herclassificatie van financiële activa (IAS 39 gewijzigd)
(in duizenden EUR)
Boekwaarde van de hergeclassificeerde activa op 1 oktober 2008
Boekwaarde van de hergeclassificeerde activa op 1 januari 2009
Boekwaarde van de hergeclassificeerde activa op 31december 2009 (A)
Reële waarde van de geherclassificeerde activa op 31 december 2009 (B)
BEdRaG niEt opGEnomEn in REsultaat (1)&(2) tEn GEVolGE
Van hERclassificatiE (B)-(a)
BEdRaG niEt opGEnomEn in afs-REsERVE (3) tEn GEVolGE
Van hERclassificatiE (B)-(a)
Afschrijvingen van de agio/disagio in resultatenrekening
tijdens het boekjaar
Afschrijving agio/disagio in AFS-reserve tijdens het boekjaar
(in duizenden EUR)
Boekwaarde van de hergeclassificeerde activa op 31 december 2010 (A)
Reële waarde van de geherclassificeerde activa op 31 december 2010 (B)
GEcumulEERd BEdRaG niEt opGEnomEn in REsultaat (1)&(2)
tEn GEVolGE Van hERclassificatiE (B)-(a)
GEcumulEERd BEdRaG niEt opGEnomEn in afs-REsERVE (3)
tEn GEVolGE Van hERclassificatiE (B)-(a)
Afschrijvingen van de agio/disagio in resultatenrekening
tijdens het boekjaar
Afschrijving agio/disagio in AFS-reserve tijdens het boekjaar
Dexia Bank besloot het amendement van IAS 39 & IFRS 7 –
Herclassificatie van financiële activa voor bepaalde activa – toe
te passen.
1. Impact van de herclassificaties van 2008
en 2009 op het eigen vermogen en de
resultaten
herclassificatie van “aangehouden voor
handelsdoeleinden” naar “leningen en
Vorderingen”
Het verschil tussen de boekwaarde op de datum van de overheveling
en het terugbetalingsbedrag wordt afgeschreven
over de resterende periode. De impact van die afschrijving
op het resultaat van de periode vindt u terug op de regel
“Afschrijvingen van agio/disagio in resultatenrekening tijdens
het boekjaar”.
Het verschil tussen de “Boekwaarde van de geherclassificeerde
activa op 31 december 2010” en de reële waarde vertegenwoordigt
de gecumuleerde veranderingen van de reële waarde
vanaf de datum van herclassificatie tot 31 december 2010 en
110 Dexia Bank België Jaarverslag 2010
Van de
portefeuille
“Voor
handelsdoeleinden
aangehouden”
naar
“leningen en
vorderingen”
(1)
Van de
portefeuille
“Voor
handelsdoeleinden
aangehouden”
naar
“leningen en
vorderingen”
(1)
Van de
portefeuille
“Voor
handelsdoeleinden
aangehouden”
naar de
portefeuille
“Beschikbaar
voor
verkoop”(2)
Van de
portefeuille
“Voor
handelsdoeleinden
aangehouden”
naar de
portefeuille
“Beschikbaar
voor
verkoop”(2)
Van de
portefeuille
“Beschikbaar
voor verkoop”
naar
“leningen en
vorderingen”
(3)
2 800 549 0 15 446 859
0 0 872 647
2 058 052 0 13 677 087
1 994 298 0 13 715 335
(63 754) 0 n.v.t.
n.v.t. n.v.t. 38 248
27 082 0 n.v.t.
n.v.t. n.v.t. 241 437
Van de
portefeuille
“Beschikbaar
voor verkoop”
naar
“leningen en
vorderingen”
(3)
1 151 337 0 11 456 038
979 748 0 11 052 666
(171 589) 0 n.v.t.
n.v.t. n.v.t. (403 372)
2 220 0 n.v.t.
n.v.t. n.v.t. 159 574
omvat eveneens de gecumuleerde afschrijving van het agio/
disagio sinds de herclassificatie.
Het verschil is negatief voor de activa die werden “Aangehouden
voor handelsdoeleinden” en werden overgeheveld naar “Leningen
en Vorderingen”, omdat de markten illiquide blijven en het verschil
negatief wordt ingeschat op basis van modelwaarderingen.
herclassificatie van ‘Beschikbaar voor Verkoop’
naar “leningen en Vorderingen”
Dexia Bank bezit een specifieke portefeuille die “Beschikbaar
Voor Verkoop” is met een zeer lange looptijd, wat heeft geleid
tot een aanzienlijke wijziging van de waarde als gevolg van
kleine verschuivingen van de spreads.
De overheveling naar “Leningen en Vorderingen” deed in 2009
de kosten van de risico’s toenemen met een bedrag van 86 miljoen
EUR voor belastingen en in 2010 doet het de kosten van
de risico’s afnemen met 19 miljoen EUR voor belastingen.
Dit bedrag is het saldo van de dotaties en terugnames van
collectieve en specifieke waardeverminderingen.