Programma 1 Openbare ruimte - Besluitvorming - Gemeente ...

Paragraaf Financiering
Ambtelijke programmamanager Afdelingshoofd Bedrijfsvoering
Inleiding
In de BBV 2004 (Besluit Beheer en Verantwoording Provincies en gemeenten) is een paragraaf
financiering voorgeschreven voor zowel de begroting als de jaarrekening. Deze dient voor
transparantie van de treasuryfunctie (financiering) van decentrale overheden. In deze paragraaf
worden zo duidelijk mogelijk de plannen, feiten en visie over financiering uiteengezet. De Wet
Financiering Decentrale Overheden (wet FIDO) schept een duidelijker kader voor de treasuryfunctie
en levert een bijdrage aan de kredietwaardigheid van de openbare lichamen en bevordert de
transparantie van de treasuryfunctie. Deze wet introduceert twee instrumenten op het gebied van de
treasuryfunctie:
- het treasurystatuut,
- de financieringsparagraaf
De doelstelling van het treasurystatuut is om bestaande verantwoordelijkheden en bevoegdheden te
formaliseren en expliciet vast te stellen. De gemeenteraad kan dan beter invulling geven aan zijn
verordenende en controlerende bevoegdheid. Het tweede instrument, de financieringsparagraaf, heeft
als doel inzicht te geven in de algemene interne en externe ontwikkelingen die van belang zijn voor de
treasury en de concrete plannen op het gebied van risicobeheer, financieringspositie en leningen- en
uitzettingenportefeuille.
Door de raad is op 6 juli 2010 een geactualiseerd treasurystatuut vastgesteld. In dit statuut zijn de
organisatie rondom het opstellen van het treasurybeleid, de planning & control-cyclus, de organisatie
rondom de uitvoering van treasury-activiteiten en de interne en externe controle geregeld. Dit
treasurystatuut is van toepassing tot en met het jaar 2014.
In deze paragraaf kijken wij terug op de treasury-activiteiten voor het jaar 2012.
Leningenportefeuille
Hier wordt de ontwikkeling van de portefeuille van de langlopende leningen in het jaar 2012
weergegeven.
Mutaties leningenportefeuille Raming 2012 Werkelijk 2012
Stand per 1 januari 2012 14.696 14.696
Aflossingen (regulier) in 2012 (722) (722)
Nieuwe leningen 2012 3.500 0
Stand per 31 december 2012 17.474 13.974
(bedragen x € 1.000)
Het was niet nodig om nieuwe langlopende geldleningen aan te trekken. De voornaamste oorzaak is
dat de storting van de verkoop van de 3e tranche Nuon-aandelen een jaar naar voren is gehaald.
Samen met de vrijval van een gedeelte van het Escrow, en een hogere winstuitkering Nuon dan
verwacht, ontvingen we hierdoor in 2012 een bedrag van zo’n € 1.750.000 meer dan begroot.
Daarnaast zijn nog niet alle verwachte investeringen volledig uitgegeven.
Alle langlopende leningen zijn onderhandse leningen, met een rentevaste looptijd. Het gemiddelde
renteniveau van de leningenportefeuille bedroeg in 2012 3,73% (dit was gelijk aan 2011).
Een OVER­gemeentelijke samenwerking Pagina 88 van 132
tussen Oostzaan en Wormerland