Programma 1 Openbare ruimte - Besluitvorming - Gemeente ...

Paragrafen
Paragraaf Weerstandsvermogen
Ambtelijke programmamanager Afdelingshoofd Bedrijfsvoering
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s
waarvoor we geen maatregelen hebben getroffen, maar die voor de financiële positie van onze
gemeente wel van materiële betekenis kunnen zijn. Onder weerstandscapaciteit verstaan we de
middelen en mogelijkheden waarover we beschikken om niet-begrote kosten te dekken. Denk hierbij
aan de algemene reserve en de onbenutte belastingcapaciteit. Volgens de nota ‘reserves en
voorzieningen’ houden we als ondergrens 10 % van het uitgavenniveau van de jaarbegroting aan als
de norm voor het weerstandsvermogen. Dit bedrag dient in de algemene reserve aanwezig te zijn. In
deze paragraaf vindt u een inventarisatie van de weerstandcapaciteit, de risico’s en het beleid dat wij
op dit gebied voorstaan.
Weerstandscapaciteit
We berekenen de weerstandscapaciteit aan de hand van vier elementen:
1. De omvang van de vrij aanwendbare reserves
Hieronder valt allereerst de algemene reserve. Dat geldt alleen indien we de rente daarvan niet
benutten voor de exploitatie. Wanneer we de rente in de begroting als structurele inkomstenbron
gebruiken, is de algemene reserve niet meer vrij aanwendbaar. Iedere aanwending betekent dan
immers een verlaging van de rente-inkomsten, wat leidt tot een exploitatietekort.
Ook bestemmingsreserves kunnen vrij aanwendbaar zijn. Bij de bestemmingsreserves onderscheiden
we verplichte en intentionele reserves. De raad kan de bestemming van verplichte reserves niet
wijzigen. Dit zijn bijvoorbeeld reserves op basis van rijkssubsidies. Van intentionele reserves kan de
raad de bestemming wel wijzigen. Omdat de verdeling naar verplichte en intentionele
bestemmingsreserves moeilijk te maken is, laten we ze bij de berekening van het
weerstandsvermogen buiten beschouwing.
De Algemene Reserve bedraagt per ultimo 2012 € 2.812.300. Dit bedrag bestaat uit het saldo per 1
januari 2012 van € 3.187.500, vermeerderd met € 258.600 vanuit het jaarrekeningresultaat 2011 en €
23.200 voortvloeiend uit een aangenomen amendement met betrekking tot subsidie aan
peuterspeelzalen. Daarnaast is er € 622.000 onttrokken voor het vervroegd afschrijven van
geactiveerde kapitaaluitgaven (met lagere kapitaallasten als gevolg), en is er € 35.000 onttrokken ten
behoeve van onderhoud aan Dorpshuis de Lepelaar. Dit bedrag is in een aparte (nieuwe) reserve
gestort.
2. De omvang van de onbenutte belastingcapaciteit
De omvang van de onbenutte belastingcapaciteit is de ruimte tussen de feitelijke opbrengst uit het
totaal van de onroerende-zaakbelastingen, de rioolrechten en de reinigingsheffingen enerzijds en de
verwachte opbrengst indien de gemeente een beroep zou doen op een aanvullende bijdrage op grond
van artikel 12 (de zogenaamde artikel 12-norm van de Financiële-verhoudingswet) anderzijds. Ons
gemiddelde OZB-tarief ligt boven de artikel 12-norm. De tarieven voor rioolrechten en
reinigingsheffingen zijn overeenkomstig deze normen honderd procent kostendekkend. Dit betekent
dat de onbenutte belastingcapaciteit nihil is.
3. De hoogte van de post onvoorzien
De post onvoorzien bedroeg € 51.100 voor het jaar 2012. Hier is in de loop van 2012 geen beroep op
gedaan, zodat dit gehele bedrag beschikbaar is voor de berekening van de weerstandscapaciteit.
4. Stille reserves
De verpachte, verhuurde en te verkopen weilanden zijn getaxeerd in 2007. Inclusief de overige
gronden en verhuurde panden zou dit bij verkoop een opbrengstpotentie van circa € 2 miljoen
(kunnen) opleveren. In 2008 tot en met 2012 zijn er diverse stukken en stukjes grond verkocht voor in
totaal € 375.000. Omdat de verkoop bij een groot deel van de gronden en overige eigendommen
vooralsnog niet aan de orde is, nemen wij het restant opbrengstpotentieel van € 1.625.000 niet op
Een OVER­gemeentelijke samenwerking Pagina 75 van 132
tussen Oostzaan en Wormerland