22FINAN·U PÅRSKATA PIELIKUMI2 RISKU PÅRVALD±·ANAKoncerns un Banka ¥steno visu bappletiskÇko Koncerna un Bankasdarb¥bu ietekmïjo‰o risku pÇrvald¥‰anu atbilsto‰i Bankas PadomesapstiprinÇtajai Risku pÇrvald¥‰anas politikai, kas apraksta un nosakal¥dzek∫u kopumu, ar kuru pal¥dz¥bu var tikt maksimÇli samazinÇtavarbapplet¥ba Koncernam vai Bankai ciest zaudïjumus gad¥jumos, kadKoncerna vai Bankas ieguld¥tie vai tiem pienÇko‰ie l¥dzek∫i netiktuatmaksÇti vai atgappleti laikÇ vai pilnÇ apmïrÇ vai ar¥ Koncerns vaiBanka ciestu cita veida zaudïjumus vai negappletu plÇnoto pe∫¿u.Risku pÇrvald¥‰anÇ Koncerns un Banka ievïro sekojo‰us principus:uz¿emoties riskus, Koncerns un Banka saglabÇ ilgtermi¿a spïju¥stenot tÇs att¥st¥bas stratïÆijÇ noteiktos mïr˙us un uzdevumus;Koncerns un Banka veic savu darb¥bu, uzturot optimÇlu attiec¥bustarp ienes¥gumu un Koncerna un Bankas aizsargÇt¥bu pretriskiem;riska novïrtï‰ana un vad¥ba ir Koncerna un Bankas darb¥basikdienas funkciju sastÇvda∫a;Koncerna un Bankas darbiniekam, atbilsto‰i pilnvarojumam unkompetencei, ir jÇzina klients un piln¥bÇ jÇizprot katra konkrïtÇdar¥juma (operÇcijas) saturs, lai spïtu noteikt un novïrtït ardar¥jumu (operÇciju) saist¥tos riskus un rastu gan klientam, ganKoncernam un Bankai optimÇlu risinÇjumu;Koncerns un Banka novïrtï iespïjamos zaudïjumus, ko tÇvarïtu ciest, uz¿emoties riskus, un izvairÇs no ÇrkÇrtaszaudïjumiem savÇ darb¥bÇ;Koncerns un Banka nosaka un novïrtï iespïjamos riskus pirmsjaunu produktu vai pakalpojumu pÇrdo‰anas vai iesaist¥‰anÇsjaunos tirgos;Koncerns un Banka, kur tas nepiecie‰ams, pazemina riskalimitus, pÇrdod riskam pak∫autos akt¥vus vai pat aiziet noattiec¥giem tirgiem, ja tos novïrtï par pÇrÇk riskantiem.Risku pÇrvald¥‰anai Koncerns un Banka pielieto daÏÇdas metodesun pasÇkumus, tajÇ skaitÇ, nosaka riska ierobeÏojumus (limitus),lai samazinÇtu vai izvair¥tos no iespïjamiem zaudïjumiem, unpilnvaras lïmuma pie¿em‰anai un dar¥jumu (operÇciju) veik‰anai,veido uzkrÇjumus atsevi‰˙u risku rad¥to zaudïjumu seg‰anai, kÇar¥ uztur atbilsto‰as kontroles procedappleras.Kred¥trisksKoncerns un Banka ir pak∫auti kred¥triskam, kas ir risks, ja Koncernavai Bankas klients vai sadarb¥bas partneris nespïj vai atsakÇspild¥t saist¥bas pret Koncernu vai Banku pilnÇ apmïrÇ un noteiktajÇtermi¿Ç. Koncerns un Banka kontrolï kred¥trisku atsevi‰˙a klienta,savstarpïji saist¥tu klientu un tautsaimniec¥bas nozaru l¥men¥atbilsto‰i KoncernÇ un BankÇ apstiprinÇtajiem riska limitiem.Kred¥triska pÇrvald¥‰anas principi ir aprakst¥ti un noteikti BankasKred¥tpolitikÇ, un tÇ attiecas uz visÇm Koncerna un Bankas darb¥bÇm,kas ietver kred¥trisku – kreditï‰anu, finan‰u tirgus dar¥jumus(operÇcijas), starpniekdarb¥bu klienta vÇrdÇ un galvojumu snieg‰anutre‰ajÇm pusïm. Koncerns un Banka regulÇri veic kred¥triskauzraudz¥bu, patstÇv¥gi novïrtïjot klienta vai sadarb¥bas partnerakred¥tspïju un saist¥bu nodro‰inÇjuma pietiekam¥bu.Kred¥triska vad¥bu ikdienÇ atbilsto‰i noteiktajÇm funkcijÇm ¥stenoAizdevumu departaments un Finan‰u vad¥bas departaments.Lïmumus par kred¥triska uz¿em‰anos noteikto limitu ietvarospie¿em CentrÇles, reÆionu un filiÇ∫u kred¥tkomitejas, kamïr Riskuvad¥bas komiteja ir atbild¥ga par kred¥triska novïrtï‰anu.LikviditÇtes risksLikviditÇtes risks ir saist¥ts ar Koncerna un Bankas spïju savlaic¥gidzïst klientu un citu Koncerna vai Bankas kreditoru juridiskipamatotÇs pras¥bas un nodro‰inÇt iepriek‰ plÇnoto pras¥bupieaugumu ar saprÇt¥gÇm izmaksÇm. LikviditÇtes riska pÇrvald¥‰anasprincipi ir noteikti Bankas LikviditÇtes politikÇ. Banka patstÇv¥gikontrolï, lai tÇs likv¥die akt¥vi nebappletu mazÇki par 30% no Bankas¥stermi¿a saist¥bÇm. LikviditÇtes riska pÇrvald¥‰anas vadl¥nijasnosaka un uzraudz¥bu veic Bankas Akt¥vu un pas¥vu vad¥baskomiteja, savukÇrt likviditÇtes riska vad¥bu ikdienÇ nodro‰inaFinan‰u vad¥bas departaments. ·o finan‰u pÇrskatu 33. un 34.pielikums atspogu∫o Koncerna un Bankas likviditÇtes rÇd¥tÇjus2006. gada 31. decembr¥.Årvalstu valappletu risksÅrvalstu valappletu risks ir saist¥ts ar Çrvalstu valappletu akt¥vu un saist¥bupoz¥ciju at‰˙ir¥bÇm, kas valappletas kursu izmai¿u rezultÇtÇ ietekmïKoncerna un Bankas naudas plapplesmu un finansu rezultÇtu. Årvalstuvalappletu riska pÇrvald¥‰anas principi ir noteikti Bankas Valappletas riskapÇrvald¥‰anas politikÇ.Koncerns un Banka kontrolï Çrvalstu valappletu risku, nosakot atvïrtovalappletas poz¥ciju ierobeÏojumus (limitus) katrÇ atsevi‰˙Ç valappletÇ unkonsolidïti latos visÇm valappletÇm, kÇ ar¥ ievïro Kred¥tiestÇÏu likumÇnoteiktos atvïrto valappletas poz¥ciju ierobeÏojumus. Koncerna unBankas atvïrtÇs valappletas poz¥cijas sadal¥jumÇ pa valappletÇm 2006. gada31. decembr¥ ir atspogu∫otas ‰o finan‰u pÇrskatu 37. un 38.pielikumÇ.
FINAN·U PÅRSKATA PIELIKUMIGADA PÅRSKATS23Procentu likmju risksProcentu likmju risks ir saist¥ts ar tirgus likmju izmai¿u ietekmi uzKoncerna un Bankas procentu ie¿ïmumiem un izdevumiem. Lainovïrtïtu procentu likmju risku, Koncerns un Banka regulÇri analizïprocentu likmju japplet¥go akt¥vu un saist¥bu termi¿struktappleru un tÇsjapplet¥gumu pret iespïjamÇm procentu likmju izmai¿Çm. Procentulikmju riska uzraudz¥bu veic Akt¥vu un pas¥vu vad¥bas komiteja,savukÇrt par procentu likmju riska pÇrvaldi ir atbild¥gs Finan‰uvad¥bas departaments. Koncerna un Bankas akt¥vu un saist¥busadal¥jums pïc atliku‰Ç laika l¥dz procentu pÇrskat¥‰anas datumamir atspogu∫ots ‰o finan‰u pÇrskatu 35. un 36. pielikumÇ.OperacionÇlais risksOperacionÇlais risks izriet no apzinÇtÇm vai neapzinÇtÇm atkÇpïmno pie¿emtajiem principiem Koncerna un Bankas ikdienas darb¥bÇ,piemïram, cilvïku k∫appledas vai krÇp‰ana, informÇcijas sistïmudarb¥bas traucïjumi, nepietiekamas kontroles procedappleras vai toneievïro‰ana. OperacionÇlÇ riska vad¥ba un kontrole KoncernÇ unBankÇ tiek veikta ar Iek‰ïjÇs kontroles sistïmas pal¥dz¥bu. Koncernaun Bankas struktapplervien¥bas ir atbild¥gas par operacionÇlÇ riskapÇrvald¥‰anu ikdienas darb¥bÇ, savukÇrt Bankas Risku vad¥baskomiteja veic operacionÇlÇ riska uzraudz¥bu.Banka veic ar¥ citu Risku pÇrvald¥‰anas politikÇ minïto riskupÇrvald¥‰anu un uzraudz¥bu.Pilnveidojot risku vad¥bas sistïmu, BankÇ ir ieviests Darb¥basnepÇrtraukt¥bas plÇns, kas paredz Bankas, tÇs struktapplervien¥bu undarbinieku r¥c¥bu kr¥zes situÇcijÇ, iestÇjoties riskiem, kas varnelabvïl¥gi ietekmït Bankas darb¥bu.2006. gadÇ Koncerns un Banka atjaunoja Londonas apdro‰inljanastirgapple iegÇdÇto Koncerna un Bankas darb¥bas risku apdro‰inljanaspolisi, kas ir noz¥m¥gs risku vad¥bas instruments, jo aizsargÇKoncerna un Bankas akt¥vus un kapitÇlu pret daÏÇdiem zaudïjumiem,ko Koncernam un Bankai varïtu rad¥t tÇs darbinieki vai tre‰Çspersonas.2006. gadÇ BankÇ tika apstiprinÇts darb¥bas plÇns, lai ieviestuEiropas Savien¥bas jaunos kapitÇla pietiekam¥bas aprï˙inljanasnoteikumus (BÇzele II). Gal¥gÇ jauno pras¥bu ievie‰ana tiks pabeigtal¥dz 2007. gada beigÇm.