2006.gads

18FINAN·U PÅRSKATA PIELIKUMIBankas noteiktÇ Çrvalstu valappletu kursa pÇrskata perioda beigÇs. ArÇrvalstu valappletu kursu izmai¿Çm saist¥tie ienÇkumi vai zaudïjumitiek iek∫auti pÇrskata perioda pe∫¿as un zaudïjumu aprï˙inÇ.Pielietotie Çrvalstu valappletu kursi noz¥m¥gÇkajÇm valappletÇm pÇrskataperioda beigÇs bija ‰Çdi:2006. gada 31. decembr¥ 2005. gada 31. decembr¥1 EUR = LVL 0.702804 1 EUR = LVL 0.7028041 USD = LVL 0.536000 1 USD = LVL 0.5930001 GBP = LVL 1.048000 1 GBP = LVL 1.021000(4) Ie¿ïmumu un izdevumu atz¥‰anaVisi noz¥m¥gie procentu ienÇkumi un izdevumi tiek uzskait¥ti,pamatojoties uz uzkrÇjumu veido‰anas principu, izmantojot efekt¥vÇsprocentu likmes metodi, kas balst¥ta uz iegÇdes vïrt¥bu.Komisijas naudas ienÇkumi vai izdevumi par ilgtermi¿a akt¥viemvai ilgtermi¿a finan‰u resursiem tiek iek∫auti efekt¥vÇs procentulikmes aprï˙inljanÇ.PÇrïjie komisijas naudas ienÇkumi un izdevumi tiek iegrÇmatotipe∫¿as un zaudïjumu aprï˙inÇ attiec¥gÇ dar¥juma veik‰anas br¥d¥.(5) Tirgojamie un ieguld¥jumu vïrtspap¥riTirgojamos un ieguld¥jumu vïrtspap¥rus veido ‰Çdu kategorijuvïrtspap¥ri:Tirgojamie vïrtspap¥ri sastÇv no parÇda vïrtspap¥riem un birÏÇskotïtÇm akcijÇm, kurus Banka tur tirdzniec¥bas nolapplekÇ, ar mïr˙igapplet pe∫¿u no ¥stermi¿a cenu svÇrst¥bÇm. Tie tiek uzskait¥tipatiesajÇ vïrt¥bÇ, visa pÇrvïrtï‰anas un tirdzniec¥bas pe∫¿a vaizaudïjumi tiek atz¥ti pe∫¿as un zaudïjumu aprï˙inÇ.PÇrdo‰anai pieejamie ieguld¥jumu vïrtspap¥ri ir valsts parÇdz¥mesun citi parÇda vïrtspap¥ri, kurus Banka tur nenoteiktu laiku unkas var tikt pÇrdoti likviditÇtes vajadz¥bÇm vai ar¥ mainotiesprocentu likmïm un valappletas kursiem. Tie tiek uzskait¥ti patiesajÇvïrt¥bÇ, visa pÇrvïrtï‰anas pe∫¿a vai zaudïjumi tiek atz¥ti pa‰ukapitÇlÇ, caur kapitÇla izmai¿u pÇrskatu, iz¿emot akt¥vu vïrt¥bassamazinljanÇs zaudïjumus. Izslïdzot akt¥vus no bilances,kumulat¥vÇ pe∫¿a vai zaudïjumi, kas iepriek‰ tika atz¥ti pa‰ukapitÇlÇ, tiek atz¥ti pe∫¿as un zaudïjumu aprï˙inÇ.Finan‰u akt¥vi pïc patiesÇs vïrt¥bas ar pÇrvïrtï‰anu pe∫¿Ç unzaudïjumos ir parÇda vïrtspap¥ri, kurus Banka tur likviditÇtesnolapplekÇ un kuri iegÇdes br¥d¥ tika klasificïti kÇ vïrtspap¥ri pïcpatiesÇs vïrt¥bas ar pÇrvïrtï‰anu pe∫¿as un zaudïjumu aprï˙inÇ.Tie tiek uzskait¥ti patiesajÇ vïrt¥bÇ, visa pÇrvïrtï‰anas untirdzniec¥bas pe∫¿a vai zaudïjumi tiek atz¥ti pe∫¿as un zaudïjumuaprï˙inÇ.Visi vïrtspap¥ru pirkumi vai pÇrdevumi, kuros vïrtspap¥ru piegÇdetiek veikta laika periodÇ, kas noteikts ar nolikumu vai tirguskonvenciju (‘regulÇrÇ veida’ pirk‰ana un pÇrdo‰ana), tiek atz¥tinorï˙inu datumÇ, kas ir datums, kad akt¥vs tiek nodots Koncernamvai Bankai vai Koncerns vai Banka to nogÇdÇ pircïjam. Jebkurasizmai¿as akt¥vu patiesajÇ vïrt¥bÇ periodÇ starp tirdzniec¥basdatumu un norï˙inu datumu tiek atz¥tas pe∫¿as un zaudïjumuaprï˙inÇ attiec¥bÇ uz pÇrdo‰anai pieejamiem akt¥viem.(6) Aizdevumi un pras¥basPras¥bas pret kred¥tiestÇdïm un izsniegtie kred¥ti tiek uzskait¥tikÇ aizdevumi un avansi un uzskait¥ti amortizïtajÇ vïrt¥bÇ. Aizdevumiun avansi ir neatvasinÇti finan‰u akt¥vi, kuriem ir fiksïti vainosakÇmi maksÇjumi un kuri netiek kotïti akt¥vÇ tirgapple. Visi kred¥titiek atz¥ti Koncerna un Bankas pÇrskatÇ, pamatojoties uz naudasizsnieg‰anas br¥di.Visiem kred¥tiem vad¥ba apsver riskus un nosaka atbilsto‰usuzkrÇjumus to vïrt¥bas samazinÇjumam un iespïjamiemzaudïjumiem.UzkrÇjumi individuÇlajiem kred¥tiem to vïrt¥bas samazinÇjumamtiek veidoti, ja ir radusies pÇrliec¥ba, ka netiks atmaksÇta da∫a vaiviss aizdevums, kuru bappletu jÇatmaksÇ saska¿Ç ar aizdevuma l¥gumanoteikumiem. UzkrÇjumu apjoms ir starp¥ba starp kred¥ta uzskaitesvïrt¥bu un atgapplestamo vïrt¥bu, kas ir noteikta kÇ sagaidÇmÇsnaudas plapplesmas tagadnes vïrt¥ba, ieskaitot atgapplestamos l¥dzek∫usno garantijÇm un citiem kred¥ta nodro‰inÇjumiem.Papildus uzkrÇjumiem individuÇlajiem kred¥tiem, ir izveidoti uzkrÇjumiviendab¥gu aizdevumu grupÇm. Viendab¥gu aizdevumu grupÇ tiekiek∫auti aizdevumi ar l¥dz¥gu kred¥trisku, kred¥tportfe∫a apmïru,kvalitÇti un termi¿u.Veidojot uzkrÇjumus viendab¥gu aizdevumu grupÇm, tiek ¿emtavïrÇ Koncerna un Bankas iepriek‰ïjo darb¥bas periodu pieredzear ‰¥ veida aizdevumiem, t.sk., vïsturisko maksÇjumu savlaic¥gumsun zaudïjumu apjoms, kÇ ar¥ konkrïtas nozares ekonomiskÇsituÇcija.UzkrÇjumu kred¥tu vïrt¥bas samazinÇjumam un iespïjamiemzaudïjumiem metodes un pie¿ïmumi tiek regulÇri pÇrskat¥ti, lainovïrstu jebkuras at‰˙ir¥bas starp izveidoto uzkrÇjumu vïrt¥bassamazinÇjumam un faktisko zaudïjumu apjomu.Koncerna un Bankas vad¥ba ir veikusi zaudïjumu aprï˙inus,pamatojoties uz visiem tai zinÇmajiem faktiem, objekt¥viem vïrt¥bassamazinljanÇs apliecinÇjumiem, un uzskata, ka tie aprï˙ini, kasatspogu∫oti finan‰u pÇrskatos ir saprÇt¥gi, ¿emot vïrÇ pieejamoinformÇciju. Tomïr, ¿emot vïrÇ eso‰Çs zinljanas, ir iespïjams, kanÇkamÇ gada faktisko notikumu rezultÇtÇ, kuri bapples at‰˙ir¥gi no