16NAUDAS PLÌSMAS PÅRSKATS(visas summas ir tappleksto‰os latu) 2006 2006 2005 2005Koncerns Banka Koncerns BankaNaudas plapplesma pamatdarb¥bas rezultÇtÇPe∫¿a pirms nodok∫iem 7,210 6,211 5,528 5,198NemateriÇlo akt¥vu un pamatl¥dzek∫u nolietojums 2,189 2,124 2,071 2,049UzkrÇjumu vïrt¥bas samazinÇjumam pieaugums / (samazinÇjums) (787) (787) 288 288Årvalstu valappletas pÇrvïrtï‰anas (pe∫¿a) / zaudïjumi (105) (122) 155 168Pamatl¥dzek∫u pÇrdo‰anas (pe∫¿a) / zaudïjumi 18 7 (13) (13)NÇkamo periodu ie¿ïmumu un uzkrÇto izdevumu pieaugums / (samazinÇjums) 555 354 88 (61)NÇkamo periodu izdevumu un uzkrÇto ie¿ïmumu (pieaugums) / samazinÇjums 166 175 (172) (155)PÇrïjo akt¥vu (pieaugums) (207) (583) (1,744) (1,692)PÇrïjo saist¥bu pieaugums 3,196 3,295 616 292Naudas un tÇs ekvivalentu pieaugums pamatdarb¥basrezultÇtÇ pirms izmai¿Çm akt¥vos un saist¥bÇs 12,235 10,674 6,817 6,074Pras¥bu pret kred¥tiestÇdïm (pieaugums) (6,156) (6,156) (90) (90)Kred¥tu pieaugums (122,466) (109,836) (112,171) (111,555)Tirgojamo vïrtspap¥ru (pieaugums) / samazinÇjums (583) (583) 773 773Saist¥bu pret kred¥tiestÇdïm pieaugums 140,661 129,998 86,427 86,427Noguld¥jumu pieaugums 80,394 79,840 28,973 28,974Tranz¥tresursu samazinÇjums (291) (291) (323) (323)HipotekÇro ˙¥lu z¥mju pieaugums / (samazinÇjums) 9,584 9,584 (4,583) (4,583)Naudas un tÇs ekvivalentu pieaugums pamatdarb¥bas rezultÇtÇ 113,378 113,230 5,823 5,697SamaksÇtais uz¿ïmumu ienÇkuma nodoklis (841) (841) (196) (196)Naudas plapplesma invest¥ciju darb¥bas rezultÇtÇIeguld¥jumu vïrtspap¥ros pieaugums (25,659) (25,659) (16,329) (16,329)Pamatl¥dzek∫u un nemateriÇlo akt¥vu iegÇde (2,048) (1,967) (2,022) (1,887)Pamatl¥dzek∫u pÇrdo‰ana 67 30 63 63L¥dzdal¥bas uz¿ïmumu kapitÇlÇ (pirk‰ana) - 50 (55) (55)Nauda un tÇs ekvivalenti invest¥ciju darb¥bas rezultÇtÇ (27,640) (27,546) (18,343) (18,208)Naudas plapplesma finansï‰anas darb¥bas rezultÇtÇAkciju kapitÇla piesaiste - - 25,693 25,693IzmaksÇtÇs dividendes (1,273) (1,273) (462) (462)Nauda un tÇs ekvivalenti finansï‰anas darb¥bas rezultÇtÇ (1,273) (1,273) 25,231 25,231Naudas un tÇs ekvivalentu pieaugums 83,624 83,570 12,515 12,524Nauda un tÇs ekvivalenti pÇrskata perioda sÇkumÇ 34,224 34,188 21,864 21,832Årvalstu valappletas pÇrvïrtï‰anas pe∫¿a / (zaudïjumi) 105 122 (155) (168)Nauda un tÇs ekvivalenti pÇrskata perioda beigÇs 117,953 117,880 34,224 34,188Pielikumi no 17. l¥dz 48. lapai ir neat¿emama‰o finan‰u pÇrskatu sastÇvda∫a.
FINAN·U PÅRSKATA PIELIKUMI1 NOZ±M±GÅKO UZSKAITES PRINCIPU KOPSAVILKUMSGADA PÅRSKATS17(1) VispÇrïjie uzrÇd¥‰anas pamatprincipiFinan‰u pÇrskati sagatavoti saska¿Ç ar Eiropas savien¥bÇapstiprinÇtajiem Starptautiskajiem finan‰u pÇrskatu standartiem(SFPS). Finan‰u pÇrskati ir sastÇd¥ti, saska¿Ç ar sÇkotnïjo izmaksuuzskaites principu, papildus pielietojot pÇrvïrtï‰anu pïc patiesÇsvïrt¥bas finan‰u akt¥viem pïc patiesÇs vïrt¥bas ar pÇrvïrtï‰anupe∫¿as un zaudïjumu aprï˙inÇ, pÇrdo‰anai pieejamiem finan‰uakt¥viem, tirgojamiem vïrtspap¥riem, atvasinÇtajiem finan‰uinstrumentiem un ieguld¥jumu ¥pa‰umiem.Finan‰u pÇrskatu sagatavo‰ana saska¿Ç ar vispÇrpie¿emtajiemgrÇmatved¥bas uzskaites principiem ietver aplïses un pie¿ïmumus,kas ietekmï akt¥vu un saist¥bu vïrt¥bu un Çrpusbilances akt¥vusun saist¥bas finan‰u pÇrskatu sastÇd¥‰anas datumÇ, kÇ ar¥ pÇrskataperiodÇ atz¥tos ienÇkumus un izdevumus. Lai ar¥ ‰Çdas aplïses irbalst¥tas uz vad¥bai pieejamo ticamÇko informÇciju par attiec¥gajiemnotikumiem un darb¥bÇm, faktiskie rezultÇti var at‰˙irties no ‰¥maplïsïm.Finan‰u pÇrskati ir sastÇd¥ti tappleksto‰os latu, ja vien nav norÇd¥tscitÇdi.Sal¥dzinÇjumÇ ar grÇmatved¥bas uzskaites metodïm, kuras tikaizmantotas, sagatavojot 2005. gada finan‰u pÇrskatus, 2006. gadafinan‰u pÇrskatu sagatavo‰anÇ izmantotÇs grÇmatved¥bas uzskaitesmetodes nav main¥tas, iz¿emot ‰Çdas izmai¿as:·ajos 2006. gada finan‰u pÇrskatos noteikti ienÇkumi nokred¥tu komisijÇm, kas iepriek‰ïjos periodos tika iek∫autikomisijas naudas ie¿ïmumos, ir iek∫auti procentu ie¿ïmumos,lai nodro‰inÇtu konsekventu grÇmatved¥bas politikas ievïro‰anuattiec¥bÇ uz sa¿emtajÇm vai samaksÇtajÇm komisijÇm parfinan‰u akt¥viem vai resursiem. MinïtÇ labojuma rezultÇtÇKoncerna procentu ie¿ïmumi palielinÇjÇs un komisijas naudasie¿ïmumi samazinÇjÇs par LVL 1,853 tappleksto‰i (LVL 2,065tappleksto‰i), un Bankas attiec¥gie poste¿i main¥jÇs par LVL 1,794tappleksto‰i (LVL 1,671 tappleksto‰i).KonsolidïtajÇ gada pÇrskatÇ ir main¥ta meitas uz¿ïmumaoperat¥vÇs nomas l¥gumu klasifikÇcija, jo saska¿Ç ar 17. SGS„Noma” pras¥bÇm ‰ie l¥gumi klasificïjami kÇ finan‰u noma.Meitas uz¿ïmumiem ir main¥ta ar¥ komisijas ie¿ïmumu atz¥‰anasuzskaites politika, kas tika piemïrota retrospekt¥vi. Minïtoizmai¿u ietekme bija ‰Çda (tappleksto‰os LVL):Ietekme uz pÇrskata periodiem pirms 2005. gada:Nesadal¥tÇs pe∫¿as samazinÇjums operat¥vÇsnomas l¥gumu reklasifikÇcijas un komisijasie¿ïmumu atz¥‰anas politikas mai¿as rezultÇtÇ 39Ietekme uz 2005. gadu:Operat¥vÇs nomas l¥gumu reklasifikÇcija:Kred¥tu pieaugums 4,922Pamatl¥dzek∫u samazinÇjums 5,658NÇkamo periodu ie¿ïmumu unuzkrÇto izdevumu samazinÇjums 7365,658 5,658Nesadal¥tÇs pe∫¿as samazinÇjumsoperat¥vÇs nomas l¥gumu reklasifikÇcijasun komisijas ie¿ïmumu atz¥‰anaspolitikas mai¿as rezultÇtÇ 51(2) KonsolidÇcija un ieguld¥jumi meitas uz¿ïmumosMeitas uz¿ïmumi, kuros Bankai tie‰i vai netie‰i ir ties¥bas pÇrvald¥tfinan‰u un darb¥bas politiku un kuru darb¥bas apjomi ir bappletiski,‰ajÇ pÇrskatÇ ir konsolidïti, apvienojot attiec¥gus akt¥vu, saist¥bu,ienÇkumu un izdevumu poste¿us.KonsolidïtÇ finan‰u pÇrskata sagatavo‰anas gaitÇ ir izslïgti KoncernÇietilpsto‰o un konsolidïto uz¿ïmumu savstarpïjie bilances atlikumiun pe∫¿as un zaudïjumu aprï˙inÇ atspogu∫otie dar¥jumi, tajÇ skaitÇprocentu ienÇkumi un izdevumi, kÇ ar¥ savstarpïjo dar¥jumunerealizïtÇ pe∫¿a un zaudïjumi. Kur nepiecie‰ams, meitas uz¿ïmumugrÇmatved¥bas politikas tiek main¥tas, lai nodro‰inÇtu to konsekvenciar Koncerna pie¿emtajÇm politikÇm.Ieguld¥jumi meitas uz¿ïmumosBankas nekonsolidïtajos finan‰u pÇrskatos l¥dzdal¥ba meitasuz¿ïmumu pamatkapitÇlÇ tiek uzskait¥ta pïc izmaksu metodes.Banka atz¥st ienÇkumos no l¥dzdal¥bas tikai sa¿emtÇs dividendesno meitas uz¿ïmumu pe∫¿as, kas gappleta pïc to iegÇdes.Ieguld¥jumi asociïtajos uz¿ïmumosAsociïtie uz¿ïmumi ir visi tie uz¿ïmumi, kuros Koncernam unBankai ir bappletiska l¥dzdal¥ba, bet nav kontrole. Ieguld¥jumi asociïtajosuz¿ïmumos tiek uzskait¥ti pïc izmaksu metodes.(3) Årvalstu valappletu pÇrvïrtï‰anaDar¥jumi Çrvalstu valappletÇ tiek pÇrvïrtïti latos pïc dar¥juma dienÇspïkÇ eso‰Ç Latvijas Bankas noteiktÇ Çrvalstu valappletas mai¿askursa. MonetÇrie akt¥vi un pas¥vi, kÇ ar¥ Çrpusbilances pras¥basun saist¥bas Çrvalstu valappletÇs tiek pÇrvïrtïtas latos pïc Latvijas