konsoliduota ir bendrovés 2005 m. finansiné atskaitomybé - Tax.lt
konsoliduota ir bendrovés 2005 m. finansiné atskaitomybé - Tax.lt
konsoliduota ir bendrovés 2005 m. finansiné atskaitomybé - Tax.lt
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
AB „Lietuvos energija“<br />
41<br />
KONSOLIDUOTA IR BENDROVÉS <strong>2005</strong> M.<br />
FINANSINÉ ATSKAITOMYBÉ<br />
NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA<br />
AB „LIETUVOS ENERGIJA” AKCININKAMS<br />
Mes atlikome toliau pateiktù AB „Lietuvos energija“<br />
(Lietuvos Respublikoje ìregistruotos akcinés <strong>bendrovés</strong>, toliau<br />
„Bendrové“) <strong>ir</strong> konsoliduotù AB „Lietuvos energija“ <strong>ir</strong> dukteriniù<br />
ìmoniù UAB „Energetikos pajégos“ <strong>ir</strong> UAB „Kauno energetikos<br />
remontas“ (toliau „Grupé“) <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. balansù <strong>ir</strong><br />
susijusiù <strong>2005</strong> m. pelno (nuostoliù), nuosavo kapitalo pokyæiù<br />
<strong>ir</strong> pinigù srautù ataskaitù audità. Už šià finansinè atskaitomybè<br />
atsako Bendrovés vadovybé. Músù pareiga yra, remiantis atliktu<br />
auditu, pareikšti nuomonè apie šià finansinè atskaitomybè.<br />
Mes atlikome audità pagal Tarptautinius audito standartus,<br />
kuriuos nustato Tarptautiné apskaitininkù federacija. Šie<br />
standartai reikalauja, kad mes planuotume <strong>ir</strong> atliktume audità,<br />
siekdami deramai ìsitikinti, ar <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je néra<br />
reikšmingù netikslumù. Audito metu atrankos búdu patikrinami<br />
ìrodymai, pagrindžiantys <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je pateiktas<br />
sumas <strong>ir</strong> paaiškinimus. Audito metu taip pat ìvertinami taikyti<br />
apskaitos principai, vadovybés padarytos reikšmingos prielaidos<br />
<strong>ir</strong> bendras <strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s turinys <strong>ir</strong> forma. Mes<br />
tikime, kad músù atliktas auditas sudaro deramà pagrindà músù<br />
nuomonei.<br />
Músù nuomone, aukšæiau minéta <strong>finansiné</strong> <strong>atskaitomybé</strong><br />
visais reikšmingais atžvilgiais teisingai atspindi Bendrovés <strong>ir</strong><br />
Grupés <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. finansinè búklè, <strong>2005</strong> m. veiklos<br />
rezu<strong>lt</strong>atus <strong>ir</strong> pinigù srautus pagal Tarptautinius <strong>finansiné</strong>s<br />
<strong>atskaitomybé</strong>s standartus, priimtus taikyti Europos Sàjungoje.<br />
UAB „ERNST & YOUNG BALTIC”<br />
Audito ìmonés pažyméjimo Nr. 000514<br />
Jonas Akelis<br />
Auditoriaus pažyméjimo<br />
Nr. 000003<br />
Auditas buvo baigtas 2006 m. kovo 29 d.<br />
Finansiné <strong>atskaitomybé</strong> pas<strong>ir</strong>ašyta 2006 m. kovo 29 d.<br />
Rymantas Juozaitis<br />
Generalinis d<strong>ir</strong>ektorius<br />
Sigitas Baranauskas<br />
Vyriausiasis finansininkas
42<br />
GRUPÉS IR BENDROVÉS BALANSAI<br />
<strong>2005</strong> M. <strong>ir</strong> 2004 M. GRUODŽIO 31 D., litais<br />
Grupé Bendrové Grupé Bendrové<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>2005</strong> m. 2004 m. 2004 m.<br />
Turtas Pastabos gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
ILGALAIKIS TURTAS<br />
NEMATERIALUSIS TURTAS<br />
Patentai, licencijos 886 210 858 009 514 011 487 128<br />
Programiné ìranga 5 132 396 5 109 988 3 276 743 3 246 117<br />
Kitas nematerialusis turtas 39 163 1 70 928 70 928<br />
3 6 057 769 5 967 998 3 861 682 3 804 173<br />
MATERIALUSIS TURTAS<br />
Žemé - - 38 631 -<br />
Pastatai <strong>ir</strong> statiniai 2 140 502 899 2 123 028 843 2 160 843 226 2 143 227 867<br />
Mašinos <strong>ir</strong> ìrengimai 241 419 413 234 498 139 226 855 759 219 704 225<br />
Transporto priemonés 11 602 028 10 075 278 11 278 501 10 081 345<br />
Kita ìranga, prietaisai, ìrankiai <strong>ir</strong> ìrenginiai 75 014 927 74 846 271 70 402 621 70 244 356<br />
Nebaigta statyba 76 064 035 76 717 828 109 384 859 109 971 533<br />
Kitas materialusis turtas 18 135 550 17 479 728 17 291 509 16 569 087<br />
4 2 562 738 852 2 536 646 087 2 596 095 106 2 569 798 413<br />
FINANSINIS TURTAS<br />
Investicijos ì dukterines ìmones 5 - 31 754 561 - 31 754 561<br />
Investicijos ì asocijuotas ìmones 5 24 117 313 24 117 313 5 887 451 5 887 451<br />
Po vieneriù metù gautinos sumos <strong>ir</strong> kitas finansinis turtas 5 9 504 671 9 470 142 1 659 276 1 624 747<br />
33 621 984 65 342 016 7 546 727 39 266 759<br />
ILGALAIKIO TURTO IŠ VISO 2 602 418 605 2 607 956 101 2 607 503 515 2 612 869 345<br />
TRUMPALAIKIS TURTAS<br />
ATSARGOS IR IŠANKSTINIAI APMOKÉJIMAI<br />
Atsargos 6 14 049 861 5 879 748 12 356 977 6 681 564<br />
Nebaigta gamyba 584 998 - 189 357 -<br />
Pagaminta produkcija 1 368 813 - 905 118 -<br />
Medžiagos <strong>ir</strong> komplektavimo gaminiai 11 981 775 5 819 336 10 999 354 6 574 717<br />
P<strong>ir</strong>ktos prekés, sk<strong>ir</strong>tos perparduoti 114 275 60 412 263 148 106 847<br />
Išankstiniai apmokéjimai 1 194 618 1 112 084 1 047 458 1 005 085<br />
15 244 479 6 991 832 13 404 435 7 686 649<br />
PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS<br />
P<strong>ir</strong>kéjù ìsiskolinimas 7 109 434 157 103 879 430 142 113 299 138 323 043<br />
Iš susijusiù ìmoniù gautinos sumos 19 011 30 453 46 092 80 071<br />
Kitos gautinos sumos 11 486 016 10 990 496 18 437 197 18 137 441<br />
120 939 184 114 900 379 160 596 588 156 540 555<br />
KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS<br />
Trumpalaikés investicijos 46 174 46 174 46 174 46 174<br />
Kitas trumpalaikis turtas 11 673 - - -<br />
57 847 46 174 46 174 46 174<br />
PINIGAI IR PINIGÙ EKVIVALENTAI 8 5 737 436 2 948 778 3 227 363 91 003<br />
TRUMPALAIKIO TURTO IŠ VISO 141 978 946 124 887 163 177 274 560 164 364 381<br />
TURTO IŠ VISO 2 744 397 551 2 732 843 264 2 784 778 075 2 777 233 726<br />
(Tèsinys kitame puslapyje)
43<br />
Grupé Bendrové Grupé Bendrové<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>2005</strong> m. 2004 m. 2004 m.<br />
Nuosavas kapitalas <strong>ir</strong> ìsipareigojimai Pastabos gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
NUOSAVAS KAPITALAS<br />
NUOSAVAS KAPITALAS, PRISKIRTINAS BENDROVÉS AKCININKAMS<br />
KAPITALAS<br />
Ìstatinis (pas<strong>ir</strong>ašytasis) 9 689 515 435 689 515 435 689 515 435 689 515 435<br />
Akcijù priedai 2 744 2 744 2 744 2 744<br />
689 518 179 689 518 179 689 518 179 689 518 179<br />
REZERVAI<br />
Privalomasis rezervas 10 69 355 380 68 951 544 69 276 173 68 951 544<br />
Kiti rezervai 10 102 502 634 100 384 281 36 553 541 34 634 120<br />
171 858 014 169 335 825 105 829 714 103 585 664<br />
NEPASKIRSTYTASIS PELNAS<br />
Ataskaitiniù metù pelnas 9 979 712 10 132 413 31 562 788 31 873 753<br />
Ankstesniùjù metù pelnas 1 290 175 132 1 290 036 422 1 336 729 440 1 336 001 626<br />
1 300 154 844 1 300 168 835 1 368 292 228 1 367 875 379<br />
VALIUTOS KURSO POKYÆIO REZERVAS (5 097) - (5 208) -<br />
2 161 525 940 2 159 022 839 2 163 634 913 2 160 979 222<br />
MAŽUMOS DALIS 326 - 202 -<br />
NUOSAVO KAPITALO IŠ VISO 2 161 526 266 2 159 022 839 2 163 635 115 2 160 979 222<br />
MOKÉTINOS SUMOS IR ÌSIPAREIGOJIMAI<br />
PO VIENERIÙ METÙ MOKÉTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ÌSIPAREIGOJIMAI<br />
Finansinés skolos 11 101 744 117 101 637 409 106 283 049 105 914 321<br />
Atidéjimai 12 2 209 194 2 209 194 3 606 040 3 606 040<br />
Dotacijos (atidétosios pajamos) 23 554 434 23 456 592 16 054 048 15 932 725<br />
Atidétieji mokesæiai 13 235 622 671 235 157 680 245 391 379 244 855 365<br />
363 130 416 362 460 875 371 334 516 370 308 451<br />
PER VIENERIUS METUS MOKÉTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ÌSIPAREIGOJIMAI<br />
Ilgalaikiù skolù einamùjù metù dalis 11 47 374 158 46 908 522 16 798 998 16 432 119<br />
Trumpalaikés <strong>finansiné</strong>s skolos 11 2 155 490 2 155 490 22 644 029 22 644 029<br />
Kredito ìstaigoms 2 066 025 2 066 025 22 250 893 22 250 893<br />
Kitos skolos 89 465 89 465 393 136 393 136<br />
Skolos tiekéjams 147 627 891 145 436 423 183 011 049 185 598 347<br />
Gauti išankstiniai apmokéjimai 5 352 793 3 197 504 2 511 349 2 191 388<br />
Pelno mokesæio ìsipareigojimas 482 662 395 528 6 189 604 6 108 528<br />
Su darbo santykiais susijè ìsipareigojimai 1 974 727 1 084 122 1 745 928 923 232<br />
Kitos mokétinos sumos <strong>ir</strong> trumpalaikiai ìsipareigojimai 14 773 148 12 181 961 16 907 487 12 048 410<br />
219 740 869 211 359 550 249 808 444 245 946 053<br />
MOKÉTINÙ SUMÙ IR ÌSIPAREIGOJIMÙ IŠ VISO 582 871 285 573 820 425 621 142 960 616 254 504<br />
NUOSAVO KAPITALO IR ÌSIPAREIGOJIMÙ IŠ VISO 2 744 397 551 2 732 843 264 2 784 778 075 2 777 233 726<br />
Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatsk<strong>ir</strong>iama šios <strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s dalis.
44<br />
<strong>2005</strong> M. <strong>ir</strong> 2004 M. GRUPÉS IR BENDROVÉS PELNO (NUOSTOLIÙ) ATASKAITOS<br />
Grupé Bendrové Grupé Bendrové<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>2005</strong> m. 2004 m. 2004 m.<br />
Pastabos gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
PARDAVIMO PAJAMOS 14 971 883 783 930 032 941 963 946 408 934 187 422<br />
VEIKLOS SAVIKAINA 14 949 769 807 908 402 142 941 299 078 911 929 630<br />
VEIKLOS PELNAS 22 113 976 21 630 799 22 647 330 22 257 792<br />
KITOS VEIKLOS PAJAMOS IR SÀNAUDOS<br />
Pajamos 23 108 829 21 842 967 22 492 609 21 824 763<br />
Sànaudos 23 372 493 21 689 586 23 170 993 22 123 603<br />
(263 664) 153 381 (678 384) (298 840)<br />
FINANSINÉ IR INVESTICINÉ VEIKLA<br />
Pajamos 15 1 204 167 1 206 971 524 205 503 418<br />
Sànaudos 15 5 475 087 6 190 366 5 911 423 6 356 245<br />
(4 270 920) (4 983 395) (5 387 218) (5 852 827)<br />
Asocijuotù ìmoniù pelno (nuostoliù) dalis (747 760) - (539 889) -<br />
PELNAS PRIEŠ APMOKESTINIMÀ 16 831 632 16 800 785 16 041 839 16 106 125<br />
PELNO MOKESTIS 13 6 851 815 6 668 372 (15 520 970) (15 767 628)<br />
GRYNASIS PELNAS 9 979 817 10 132 413 31 562 809 31 873 753<br />
PRISKIRTINAS:<br />
BENDROVÉS AKCININKAMS 9 979 712 10 132 413 31 562 788 31 873 753<br />
MAŽUMAI 105 - 21 -<br />
9 979 817 10 132 413 31 562 809 31 873 753<br />
Pagrindinis <strong>ir</strong> sàlyginis pelnas, tenkantis vienai akcijai 17 0,01 0,05<br />
Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatsk<strong>ir</strong>iama šios <strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s dalis.
45<br />
<strong>2005</strong> M. IR 2004 M. GRUPÉS IR BENDROVÉS NUOSAVO KAPITALO POKYÆIÙ ATASKAITOS<br />
Prisk<strong>ir</strong>tinas Bendrovés akcininkams Mažumos Iš viso<br />
dalis<br />
Užsienio<br />
valiutos<br />
perskai-<br />
Ìstatinis Akcijù Privalomasis Nepask<strong>ir</strong>stytasis æiavimo<br />
GRUPÉ Pastabos kapitalas priedai rezervas Kiti rezervai pelnas rezervas Iš viso<br />
Likutis 2004 m. sausio 1 d. 689 515 435 2 744 69 182 830 (12 444 616) 1 419 771 520 (4 634) 2 166 023 279 86 2 166 023 365<br />
Dividendai 18 - - - - (33 950 580) - (33 950 580) - (33 950 580)<br />
Pasikeitimai nuosavame kapitale<br />
dél valiutos kurso - - - - - (574) (574) 95 (479)<br />
Sudaryti rezervai 10 - - 93 343 51 019 212 (51 112 555) - - - -<br />
Panaudoti rezervai 10 - - - (2 021 055) 2 021 055 - - - -<br />
Ataskaitiniù metù grynasis pelnas - - - - 31 562 788 - 31 562 788 21 31 562 809<br />
Likutis 2004 m. gruodžio 31 d. 689 515 435 2 744 69 276 173 36 553 541 1 368 292 228 (5 208) 2 163 634 913 202 2 163 635 115<br />
Dividendai 18 - - - - (12 088 796) - (12 088 796) - (12 088 796)<br />
Pasikeitimai nuosavame kapitale<br />
dél valiutos kurso - - - - - 111 111 19 130<br />
Sudaryti rezervai 10 - - 79 207 68 940 011 (69 019 218) - - - -<br />
Panaudoti rezervai 10 - - - (2 990 918) 2 990 918 - - - -<br />
Ataskaitiniù metù grynasis pelnas - - - - 9 979 712 - 9 979 712 105 9 979 817<br />
Likutis <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. 689 515 435 2 744 69 355 380 102 502 634 1 300 154 844 (5 097) 2 161 525 940 326 2 161 526 266<br />
Ìstatinis Akcijù Privalomasis Kiti Nepask<strong>ir</strong>stytasis<br />
BENDROVÉ Pastabos kapitalas priedai rezervas rezervai pelnas Iš viso<br />
Likutis 2004 m. sausio 1 d. 689 515 435 2 744 68 951 544 (14 270 693) 1 418 857 019 2 163 056 049<br />
Dividendai 18 - - - - (33 950 580) (33 950 580)<br />
Sudaryti rezervai 10 - - - 50 925 868 (50 925 868) -<br />
Panaudoti rezervai 10 - - - (2 021 055) 2 021 055 -<br />
Ataskaitiniù metù grynasis pelnas - - - - 31 873 753 31 873 753<br />
Likutis 2004 m. gruodžio 31 d. 689 515 435 2 744 68 951 544 34 634 120 1 367 875 379 2 160 979 222<br />
Dividendai 18 - - - - (12 088 796) (12 088 796)<br />
Sudaryti rezervai 10 - - - 68 503 179 (68 503 179) -<br />
Panaudoti rezervai 10 - - - (2 753 018) 2 753 018 -<br />
Ataskaitiniù metù grynasis pelnas - - - - 10 132 413 10 132 413<br />
Likutis <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. 689 515 435 2 744 68 951 544 100 384 281 1 300 168 835 2 159 022 839<br />
Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatsk<strong>ir</strong>iama šios <strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s dalis.
46<br />
<strong>2005</strong> M. IR 2004 M. GRUPÉS IR BENDROVÉS PINIGÙ SRAUTÙ ATASKAITOS<br />
Pagrindinés veiklos pinigù srautai<br />
Grupé Bendrové Grupé Bendrové<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>2005</strong> m. 2004 m. 2004 m.<br />
Grynasis pelnas 9 979 817 10 132 413 31 562 809 31 873 753<br />
Nepiniginiù sànaudù (pajamù) atstatymas <strong>ir</strong> kiti koregavimai<br />
Nusidévéjimo <strong>ir</strong> amortizacijos sànaudos 157 635 324 155 716 903 159 236 061 157 495 242<br />
Atidétojo mokesæio ìsipareigojimo pokytis (9 768 708) (9 697 685) (30 327 781) (30 272 017)<br />
Atidéjimù (sumažéjimas) (1 96 846) (1 396 846) (2 537 043) (2 537 043)<br />
Turto vertés sumažéjimo padidéjimas (sumažéjimas) 6 038 468 6 038 468 (1 172 486) (1 172 486)<br />
Pelno mokesæio sànaudos 16 620 523 16 366 057 14 806 811 14 504 389<br />
Dotacijù, subsidijù pajamos (2 284 649) (2 284 649) (207 235) (207 235)<br />
(Pelnas) nuostoliai iš ilgalaikio turto<br />
(išskyrus finansinì turtà) perleidimo (604 254) (604 254) 396 409 396 409<br />
Finansinés <strong>ir</strong> investicinés veiklos rezu<strong>lt</strong>atù eliminavimas:<br />
- Dividendù (pajamos) - (320 619) - (124 458)<br />
- Užsienio valiutos kurso pasikeitimo (teigiama)<br />
neigiama grynoji ìtaka (441 910) (433 914) 124 825 66 968<br />
- Palúkanù sànaudos 5 335 620 5 313 775 4 895 316 4 861 249<br />
- Palúkanù (pajamos) (260 078) (260 078) (233 136) (233 136)<br />
- Kitos <strong>finansiné</strong>s veiklos (pajamos) sànaudos (821 405) (303 670) 217 002 (139 503)<br />
Apyvartinio kapitalo pasikeitimas<br />
Atsargù (padidéjimas) sumažéjimas (1 727 823) 766 878 2 362 581 2 863 353<br />
Išankstiniù apmokéjimù (padidéjimas) (147 160) (106 999) (273 434) (278 934)<br />
P<strong>ir</strong>kéjù ìsiskolinimo sumažéjimas 30 279 288 29 459 706 2 572 644 1 552 801<br />
Kitù gautinù sumù sumažéjimas (padidéjimas) 7 294 027 7 489 790 (3 278 749) (3 958 675)<br />
Kito trumpalaikio turto (padidéjimas) sumažéjimas (11 673) - 1 373 343 1 373 343<br />
Sumokétas pelno mokestis (22 564 492) (22 215 986) (19 322 399) (19 101 497)<br />
Trumpalaikiù skolù tiekéjams <strong>ir</strong> gautù išankstiniù<br />
apmokéjimù (sumažéjimas) padidéjimas (28 323 584) (32 437 841) 48 683 367 47 721 364<br />
Su darbo santykiais susijusiù ìsipareigojimù<br />
padidéjimas (sumažéjimas) 228 799 160 890 (115 192) 84 398<br />
Kitù mokétinù sumù (sumažéjimas) (2 248 114) 110 106 (5 435 938) (4 515 188)<br />
Grynieji pagrindinés veiklos pinigù srautai 162 811 170 161 492 445 203 327 775 200 253 097<br />
Investicinés veiklos pinigù srautai<br />
Ilgalaikio turto (išskyrus finansines investicijas) (ìsigijimas) (136 346 251) (135 523 132) (137 834 568) (137 198 234)<br />
Ilgalaikio turto (išskyrus finansines investicijas) perleidimas 14 319 571 14 312 182 1 532 434 1 492 425<br />
Suteiktù paskolù gràžinimas 1 047 429 1 047 429 20 399 20 399<br />
(Suteiktos) ilgalaikés paskolos (8 841 965) (8 841 965) (604 598) (604 598)<br />
Investicijù perleidimas 46 174 46 174 46 174 46 174<br />
Investicijù (ìsigijimas) (19 028 480) (19 028 480) (274 822) (274 822)<br />
Gauti dividendai - 320 619 - 124 458<br />
Gautos palúkanos 260 078 260 078 233 136 233 136<br />
Kiti investicinés veiklos pinigù srautai (23 481) - (25 920) -<br />
Grynieji investicinés veiklos pinigù srautai (148 566 925) (147,407,095) (136 907 765) (136 161 063)<br />
Finansinés veiklos pinigù srautai<br />
Gautos paskolos 260 954 562 260 952 113 96 100 511 96 100 511<br />
(Gràžintos) paskolos (255 424 692) (254 937 491) (123 152 335) (122 753 762)<br />
(Išmokéti) dividendai (12 021 314) (12 021 314) (33 810 834) (33 810 834)<br />
(Sumokétos) palúkanos (5 242 728) (5 220 883) (4 909 493) (4 875 426)<br />
Grynieji <strong>finansiné</strong>s veiklos pinigù srautai (11 734 172) (11 227 575) (65 772 151) (65 339 511)<br />
Grynasis pinigù srautù padidéjimas (sumažéjimas) 2 510 073 2 857 775 647 859 (1 247 477)<br />
Pinigai <strong>ir</strong> pinigù ekvivalentai laikotarpio pradžioje 3 227 363 91 003 2 579 504 1 338 480<br />
Pinigai <strong>ir</strong> pinigù ekvivalentai laikotarpio pabaigoje 5 737 436 2 948 778 3 227 363 91 003<br />
Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatsk<strong>ir</strong>iama šios <strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s dalis.
FINANSINÉS ATSKAITOMYBÉS AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
47<br />
1. Bendroji informacija<br />
AB „Lietuvos energija“ yra Lietuvos Respublikoje registruota<br />
akciné bendrové. Jos buveinés adresas yra: Žvejù g. 14, LT-<br />
09310, Vilnius, Lietuva. AB „Lietuvos energija“ (toliau „Bendrové“)<br />
- ribotos civilinés atsakomybés pelno siekiantis úkio subjektas,<br />
ìregistruotas Juridiniù asmenù registre, šio registro tvarkytojas<br />
yra VÌ Registrù centras. Bendrovés registravimo Nr. BÌ 99-74,<br />
ìmonés kodas 220551550, PVM mokétojo kodas LT205515515.<br />
Bendrové ìsteigta neribotam laikui.<br />
1995 m. gruodžio 4 d. Bendrové tapo buvusios Gamybos<br />
energetikos <strong>ir</strong> elektrifikavimo valdybos, ìkurtos 1940 m., o 1991 m.<br />
kovo 27 d. po Lietuvos Respublikos nepriklausomybés atkúrimo<br />
reorganizuotos ì Lietuvos valstybinè energetikos sistemà, teisiù<br />
peréméja. Bendrové perregistruota Úkio ministerijoje 1999 m.<br />
balandžio 13 d.<br />
Bendrovés ìstatinis kapitalas per <strong>2005</strong> finansinius metus<br />
nepakito <strong>ir</strong> <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. sudaré 689 515 435 Lt<br />
bei buvo padalintas ì 689 515 435 vieno lito nominaliosios<br />
vertés paprastàsias vardines akcijas. Visos akcijos yra pilnai<br />
apmokétos. Bendrovés akcijomis prekiaujama Vilniaus<br />
vertybiniù popieriù b<strong>ir</strong>žos einamajame sàraše. Bendrové <strong>2005</strong> m.<br />
<strong>ir</strong> 2004 m. neturéjo ìsigijusi savù akcijù. Pagrindinis AB „Lietuvos<br />
energija” akcininkas yra Lietuvos valstybé, <strong>2005</strong> m. gruodžio 31<br />
d. valdžiusi 96,62 proc. Bendrovés akcijù. Pagrindinis valstybés<br />
akcijù valdytojas – Lietuvos Respublikos úkio ministerija.<br />
Likusius 3,38 proc. Bendrovés akcijù valdo kiti akcininkai.<br />
<strong>2005</strong> m. Bendrové vykdé perdavimo sistemos operatoriaus,<br />
rinkos operatoriaus bei elektros energijos eksporto veiklà. Be šiù<br />
pagrindiniù veiklù Bendrové gali vykdyti bet kurià kità ìstatymù<br />
neuždraustà komercinè - úkinè veiklà, numatytà Bendrovés<br />
ìstatuose.<br />
Licencijuojamà veiklà ar veiklà, kuriai reikia gauti leidimus,<br />
Bendrové gali vykdyti tik gavusi atitinkamas licencijas ar<br />
leidimus. 2002 m. kovo 22 d. Bendrové gavo Elektros energijos<br />
perdavimo licencijà, kuri galioja neterminuotà laikà (nebent bútù<br />
sustabdytas ar panaikintas jos galiojimas). Be šios licencijos<br />
Bendrové turi neribotos galiojimo trukmés leidimus užsiimti<br />
elektros energijos gamyba, importu bei eksportu.<br />
Filialai veikia pagal Bendrovés valdybos patv<strong>ir</strong>tintus atitinkamo<br />
filialo nuostatus. <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. Bendrovés sudétyje buvo<br />
du filialai: Kauno hidroelektriné <strong>ir</strong> Kruonio hidroakumuliaciné<br />
elektriné.<br />
Finansinés <strong>atskaitomybé</strong>s sudarymo dienà Bendrové tiesiogiai<br />
dalyvavo (kontroliavo arba turéjo reikšmingà ìtakà) šiù ìmoniù<br />
valdyme: SIA „Ba<strong>lt</strong>ijas energosistemu dispeæeru centrs“ (toliau<br />
- DC Ba<strong>lt</strong>ija), AS „Nordic Energy Link“, UAB „Energetikos<br />
pajégos“, UAB „Geoterma“, UAB „Kauno energetikos remontas“.<br />
Netiesiogiai, per UAB „Kauno energetikos remontas“, Bendrové<br />
turéjo balsù daugumà UAB „Gotlitas“, SIA „Rygas energetikas<br />
remonts“, ZAO „Kaliningradskij energoremont“.<br />
Šioje <strong>atskaitomybé</strong>je yra pateikiama <strong>konsoliduota</strong> AB „Lietuvos<br />
energija“ <strong>ir</strong> jos dukteriniù ìmoniù <strong>finansiné</strong> <strong>atskaitomybé</strong><br />
bei atsk<strong>ir</strong>a patronuojanæios ìmonés AB „Lietuvos energija“<br />
<strong>finansiné</strong> <strong>atskaitomybé</strong>. Grupè sudaro: AB „Lietuvos energija“<br />
bei dukterinés ìmonés, kurias Bendrové tiesiogiai ar netiesiogiai<br />
kontroliuoja:<br />
Ìmonés Grupés Dukterinés Ataskaitiniù Nuosavas<br />
buveinés valdomù ìmonés ìstatinis metù pelnas kapitalas <strong>2005</strong> m. Pagrindiné<br />
Ìmoné adresas akcijù dalis kapitalas (nuostoliai) gruodžio 31 d. veikla<br />
UAB „Energetikos T.Masiulio g. 16d, 100 proc. 430 400 113 825 666 196 Energetikos<br />
pajégos“ Kaunas, Lietuva objektù<br />
projektavimas<br />
UAB „Kauno Chemijos g.17, 100 proc. 31 340 763 858 050 35 147 037 Energetiniù<br />
energetikos remontas“ Kaunas, Lietuva ìrenginiù<br />
remontas, metalo<br />
konstrukcijù<br />
gamyba<br />
UAB „Gotlitas“ R. Kalantos g. 119, 100 proc. 1 450 000 (12 277) 1 432 829 Komerciné-úkiné<br />
Kaunas, Lietuva<br />
veikla<br />
SIA „Rygas energetikas Rygos raj. 100 proc. 14 546 463 041 44 767 Energetiniù<br />
remonts“ P.n. Acone Salaspils, (2 000 Latvijos ìrenginiù<br />
Latvija latù) remontas,<br />
ZAO „Kaliningradskij Ja<strong>lt</strong>inskaja g. 66, 99 proc. 1 349 10 367 32 232 Energetiniù<br />
energoremont“ Kaliningradas, Rusija (9 900 Rusijos ìrenginiù<br />
rubliù)<br />
remontas<br />
Grupés darbuotojù skaiæius <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. buvo 1.871 (2004 m. gruodžio 31 d. 1.975). Centrinéje buveinéje <strong>ir</strong> perdavimo<br />
tinklo skyriuose d<strong>ir</strong>bo 838 (2004 m. gruodžio 31 d. - 844), filialuose - 290 darbuotojù (2004 m. gruodžio 31 d. - 297), UAB<br />
„Energetikos pajégos“ - 19 (2004 m. gruodžio 31 d. - 15), UAB „Kauno energetikos remontas“ – 686 (2004 m. gruodžio 31 d.<br />
– 782), UAB „Gotlitas“ - 20 (2004 m. gruodžio 31 d. - 21), SIA „Rigas energetikos remontas“- 1 (2004 m. gruodžio 31 d. – 2), ZAO<br />
„Kaliningradskij energoremont“ - 17 (2004 m. gruodžio 31 d. - 14) darbuotojù.
48<br />
FINANSINÉS ATSKAITOMYBÉS AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
2004 m. gruodžio 31 d. buvo galutinai sustabdyta VÌ Ignalinos<br />
atominés elektrinés (AE) p<strong>ir</strong>mojo reaktoriaus bloko veikla.<br />
Planuotas reaktoriaus sustabdymas neturéjo neigiamos ìtakos<br />
energetikos sistemos darbo stabilumui bei elektros tiekimui<br />
šalyje. Normaliu planuotu režimu d<strong>ir</strong>ba Ignalinos AE antrasis<br />
reaktoriaus blokas bei kitos Lietuvos elektrinés, kurios elektros<br />
energija aprúpina šalies vartotojus. Nuo <strong>2005</strong> m. sausio 1 d.<br />
užsieniui parduodama (eksportuojama) tik pertekliné elektros<br />
energija, kurios nesunaudoja šalies vartotojai, taæiau, d<strong>ir</strong>bant<br />
tik vienam Ignalinos AE blokui, tokios energijos lieka apytiksliai<br />
2,5 karto mažiau nei 2004 m., kuomet d<strong>ir</strong>bo abu blokai. Dél šiù<br />
priežasæiù Bendrovés eksporto pajamos <strong>2005</strong> m., palyginus su<br />
2004 m. sumažéjo apytiksliai 1,5 karto.<br />
Bendrové aktyviai ieško galimybiù ìva<strong>ir</strong>iose elektros energijos<br />
rinkose prarastoms eksporto pajamoms kompensuoti <strong>ir</strong><br />
prisijungti prie a<strong>lt</strong>ernatyviù Vakarù Europos elektros tinklù. Nuo<br />
<strong>2005</strong> m. balandžio mén. Bendrové dalyvauja tarptautiniame<br />
investiciniame ESTLINK (Ba<strong>lt</strong>ijos <strong>ir</strong> Skandinavijos šalis jungianæio<br />
povandeninio júrinio 350 MW galingumo kabelio tiesimas)<br />
projekte, ìsigydama 25 proc. naujai ìsteigtos kompanijos AS<br />
„Nordic Energy Link“ akcijù <strong>ir</strong> investuodama 5,5 mln. eurù. Visa<br />
kabelio tiesimo iš Estijos ì Suomijà projekto verté sieks apie 110<br />
mln. eurù: 20 proc. projekto vertés bus finansuojama nuosavu<br />
AS „Nordic Energy Link“ kapitalu, likusi dalis - skolintomis<br />
léšomis.<br />
Bendrové yra Lietuvos elektros energetikos asociacijos,<br />
Lietuvos pramonininkù konfederacijos, Vilniaus prekybos,<br />
pramonés <strong>ir</strong> amatù rúmù naré, aktyviai dalyvauja asociacijos,<br />
atstovaujanæios bendrus Europos elektroenergetikos interesus,<br />
EUROELECTRIC veikloje. Nuo 2004 m. vasario ménesio bendrové<br />
tapo CIGRE (International Council on Large Electric systems)<br />
naré. Nuo 1998 metù Bendrové dalyvauja BALTREL (Ba<strong>lt</strong>ic Ring<br />
Electricity Co-operation Committee) veikloje. <strong>2005</strong> m. vasario<br />
ménesì Bendrové tapo tikràja ETSO (European Transmission<br />
System Operators) nare.<br />
<strong>2005</strong> m. tarptautiné reitingù agentúra „Standard & Poor’s“<br />
Bendrovei suteiké ilgalaikio skolinimosi reitingà BBB+ <strong>ir</strong><br />
trumpalaikio skolinimosi reitingà A-2 bei patv<strong>ir</strong>tino teigiamà<br />
(positive) reitingù perspektyvà. <strong>2005</strong> m. tarptautiné reitingù<br />
agentúra “Moody’s” patv<strong>ir</strong>tino Bendrovés ilgalaikio skolinimosi<br />
užsienio valiuta reitingà A3 bei nustaté teigiamà reitingù<br />
perspektyvà.<br />
Pagal Lietuvos Respublikos ìstatymus metinè ataskaità,<br />
ìskaitant <strong>ir</strong> finansinè atskaitomybè, paruoštà Bendrovés<br />
vadovybés, tv<strong>ir</strong>tina metinis Visuotinis akcininkù sus<strong>ir</strong>inkimas.<br />
Akcininkai turi teisè nepatv<strong>ir</strong>tinti metinés ataskaitos <strong>ir</strong> reikalauti<br />
naujos metinés ataskaitos paruošimo.<br />
2. Apskaitos principai<br />
Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grupés<br />
<strong>2005</strong> m. finansinè atskaitomybè, yra šie:<br />
2.1 Finansinés <strong>atskaitomybé</strong>s forma<br />
Ši metiné <strong>finansiné</strong> <strong>atskaitomybé</strong> yra parengta vadovaujantis<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. galiojusiais Tarptautiniù <strong>finansiné</strong>s<br />
<strong>atskaitomybé</strong>s standartais (TFAS), priimtais taikyti Europos<br />
Sàjungoje.<br />
Bendrové nepritaiké šiù TFAS <strong>ir</strong> TFAAK (IFRIC) išaiškinimù,<br />
kurie jau yra patv<strong>ir</strong>tinti, bet dar neìsigaliojè:<br />
• TFAS 6 „Mineraliniù ištekliù paieška <strong>ir</strong> ìvertinimas“<br />
(ìsigalioja nuo 2006 m. sausio 1 d.);<br />
• TFAAK 4 „Nustatymas, ar sutartis apima nuomà“ (ìsigalioja<br />
nuo 2006 m. sausio 1 d.);<br />
• TFAAK 5 „Dalyvavimas eksploatacijos nutraukimo,<br />
atnaujinimo <strong>ir</strong> aplinkos sutvarkymo fondù veikloje“ (ìsigalioja<br />
nuo 2006 m. sausio 1 d.);<br />
• TFAAK 7 „Finansinés <strong>atskaitomybé</strong>s tikslinimas pagal TAS<br />
29 „Finansiné <strong>atskaitomybé</strong> hiperinfliacijos sàlygomis“<br />
(ìsigalioja nuo 2006 m. kovo 1 d.);<br />
• TFAS 1 „TFAS taikymas p<strong>ir</strong>mà kartà“ pataisù (ìsigalioja nuo<br />
2006 m. sausio 27 d.);<br />
• TAS 1 „Finansinés <strong>atskaitomybé</strong>s pateikimas“ pataisùatskleidimai,<br />
susijè su nuosavu kapitalu (ìsigalioja nuo<br />
2006 m. sausio 27 d.);<br />
• TAS 39 „Finansinés priemonés: pripažinimas <strong>ir</strong> vertinimas“<br />
pataisù <strong>ir</strong> TFAS 4 „Draudimo sutartys“ - Finansinés<br />
garantijos (ìsigalioja nuo 2006 m. sausio 27 d.);<br />
• TFAAK 6 „Ìsipareigojimai ats<strong>ir</strong>andantys dél dalyvavimo<br />
specifinéje rinkoje - Elektrinés <strong>ir</strong> elektroninés ìrangos<br />
atliekos“ (ìsigalioja nuo 2006 m. sausio 27 d.);<br />
• TFAAK 8 „TFAS 2 taikymo apimtis“ (ìsigalioja nuo 2006 m.<br />
gegužés 1 d.);<br />
• TFAAK 9 „Ìterptiniù išvestiniù finansiniù priemoniù<br />
pakartotinis ìvertinimas“ (ìsigalioja nuo 2006 m.<br />
b<strong>ir</strong>želio 1 d.);<br />
• TFAS 7 „Finansiniai instrumentai: atskleidimai“ (ìsigalioja<br />
nuo 2007 m. sausio 1 d.).<br />
Bendrové mano, kad šiù standartù <strong>ir</strong> išaiškinimù pritaikymas<br />
ateityje neturés reikšmingos ìtakos Grupés <strong>ir</strong> Bendrovés<br />
finansinei atskaitomybei.<br />
Finansiniai Bendrovés <strong>ir</strong> kitù Grupés ìmoniù metai sutampa su<br />
kalendoriniais metais.<br />
Ši <strong>finansiné</strong> <strong>atskaitomybé</strong>, parengta pagal TFAS, yra p<strong>ir</strong>moji<br />
<strong>finansiné</strong> <strong>atskaitomybé</strong>, kurioje Grupé <strong>ir</strong> Bendrové pritaiké visus<br />
TFAS, ìskaitant <strong>2005</strong> metais patv<strong>ir</strong>tintus TAS 27 pakeitimus.<br />
Remiantis TFAS 1 „Tarptautiniù <strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s<br />
standartù taikymas p<strong>ir</strong>màjì kartà“ (angl. IFRS 1 „F<strong>ir</strong>st - time<br />
Adoption of International Financial Reporting Standards“),<br />
Grupé privalo rengti finansinè atskaitomybè taip, tarsi <strong>finansiné</strong><br />
<strong>atskaitomybé</strong> pagal TFAS bútù rengiama p<strong>ir</strong>màjì kartà, nes<br />
Grupés <strong>ir</strong> Bendrovés ankstesniùjù laikotarpiù <strong>finansiné</strong>je<br />
<strong>atskaitomybé</strong>je nebuvo aiškiai <strong>ir</strong> be išlygù patv<strong>ir</strong>tinta, kad<br />
laikomasi visù TFAS reikalavimù, nes ilgalaikis materialusis<br />
turtas buvo indeksuotas, kas neatitiko TAS 16 „Nekilnojamasis<br />
turtas, ìranga <strong>ir</strong> ìrengimai“ reikalavimù. TFAS pritaikymo datà<br />
Grupé pas<strong>ir</strong>inko 2004 m. sausio 1 d.<br />
Pritaikydama visus TFAS reikalavimus Grupé apskaité ilgalaikio<br />
materialiojo turto ìsigijimo savikainà menama savikaina. Šio<br />
apskaitos principo taikymo ìtaka finansinei atskaitomybei<br />
pateikta 4 pastaboje. Finansiniù ataskaitù, parengtù pagal TFAS,<br />
suderinimas su <strong>finansiné</strong>mis ataskaitomis, parengtomis pagal<br />
Verslo apskaitos standartus pateikiamas 20 pastaboje.<br />
2.2 Finansinés <strong>atskaitomybé</strong>s valiuta<br />
Visos sumos tiek konsoliduotoje <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je,<br />
tiek atsk<strong>ir</strong>oje Bendrovés <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je yra pateiktos
49<br />
nacionaline Lietuvos Respublikos valiuta - litais (Lt). Grupés<br />
funkciné valiuta taip pat yra litas. Aiškinamojo rašto pastabose<br />
sumos gali búti pateiktos <strong>ir</strong> kitomis valiutomis, atsk<strong>ir</strong>ai tai<br />
nurodant. Nuo 2002 m. vasario 2 d. litas yra susietas su euru<br />
santykiu 3,4528 lito už 1 eurà, o lito santykì kitù valiutù kursù<br />
atžvilgiu kasdien nustato Lietuvos Bankas.<br />
2.3 Konsolidacijos principai<br />
Grupés <strong>konsoliduota</strong> <strong>finansiné</strong> <strong>atskaitomybé</strong> apima AB<br />
„Lietuvos energija” <strong>ir</strong> jos kontroliuojamas ìmones. Paprastai<br />
ìmoné yra kontroliuojama, kai Grupei tiesiogiai ar netiesiogiai<br />
priklauso daugiau nei 50 procentù balsavimo teises suteikianæio<br />
ìstatinio kapitalo <strong>ir</strong>/ar kai ji gali kontroliuoti finansinè <strong>ir</strong> ìprastinè<br />
veiklà <strong>ir</strong> taip gauti naudos iš šios ìmonés veiklos.<br />
Nuosavo kapitalo <strong>ir</strong> grynojo pelno dalis, priklausantys akcininkù<br />
mažumai, yra parodomi atsk<strong>ir</strong>ai nuo Bendrovés akcininkams<br />
prisk<strong>ir</strong>iamos nuosavo kapitalo <strong>ir</strong> grynojo pelno dalies atitinkamai<br />
konsoliduotuose balansuose, nuosavo kapitalo sudétyje bei<br />
konsoliduotose pelno (nuostoliù) ataskaitose.<br />
Ìsigytoms ìmonéms apskaityti taikomas p<strong>ir</strong>kimo metodas.<br />
Per metus ìsigytos arba parduotos ìmonés yra ìtraukiamos ì<br />
finansinè atskaitomybè nuo ìsigijimo datos arba iki pardavimo<br />
datos.<br />
Investicijos ì asocijuotas ìmones, kurioms AB „Lietuvos energija”<br />
daro reikšmingà ìtakà, konsoliduotoje <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je,<br />
yra apskaitomos taikant nuosavybés metodà. Atsk<strong>ir</strong>oje Bendrovés<br />
<strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je šios investicijos apskaitomos ìsigijimo<br />
savikaina, atémus vertés sumažéjimo nuostolius. Vertés<br />
sumažéjimo nuostoliù vertinimas yra atliekamas tuomet, kai<br />
ats<strong>ir</strong>anda vertés sumažéjimo požymiai arba kai ankstesniais<br />
metais pripažintas vertés sumažéjimas nebeegzistuoja.<br />
Investicijos ì dukterines ìmones <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je<br />
apskaitomos ìsigijimo savikaina, atémus vertés sumažéjimo<br />
nuostolius, jei tokiù yra.<br />
Visos kitos investicijos yra apskaitomos pagal TAS 39<br />
„Finansiniai instrumentai: pripažinimas <strong>ir</strong> ìvertinimas”, kaip<br />
plaæiau paaiškinta 2.5 pastraipoje.<br />
Konsoliduojant eliminuojami visi ìmoniù tarpusavio sandoriai,<br />
likuæiai bei nerealizuotas pelnas <strong>ir</strong> nuostoliai.<br />
Konsoliduota <strong>finansiné</strong> <strong>atskaitomybé</strong> yra parengta taikant<br />
vienodus apskaitos principus panašiems sandoriams <strong>ir</strong> kitiems<br />
ìvykiams panašiomis aplinkybémis.<br />
2.4 Ilgalaikis turtas (išskyrus investicijas)<br />
Vadovaujantis TFAS 1 „Tarptautiniù <strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s<br />
standartù taikymas p<strong>ir</strong>màjì kartà“, ilgalaikio materialiojo turto,<br />
ìsigyto iki 2004 m. sausio 1 d., menama savikaina yra laikoma jo<br />
ìsigijimo verte. Menama savikaina buvo pas<strong>ir</strong>inkta nepriklausomù<br />
turto vertintojù nustatyta tikroji turto verté 2004 m. sausio 1<br />
dienai.<br />
Ilgalaikio materialiojo turto, ìsigyto po 2004 m. sausio 1<br />
d., pradinè vertè sudaro jo ìsigijimo kaina, pridedant kitas<br />
susijusias išlaidas: transportavimo, instaliavimo, išbandymo,<br />
eksploatavimo vietos paruošimo, projektavimo, remonto, atlikto<br />
iki turto naudojimo pradžios, registravimo, kitas tiesiogiai su turto<br />
ìsigijimu susijusias išlaidas, ìskaitant negràžinamus mokesæius.<br />
Ilgalaikis materialusis turtas po pradinio pripažinimo yra<br />
apskaitomas ìsigijimo verte (menama savikaina), atémus<br />
sukauptà nusidévéjimà <strong>ir</strong> ìvertintus vertés sumažéjimo<br />
nuostolius.<br />
Ilgalaikis nematerialusis turtas iš pradžiù yra pripažìstamas<br />
ìsigijimo verte. Nematerialusis turtas yra pripažìstamas, jei<br />
yra tikétina, kad Grupé / Bendrové gaus su šiuo turtu susijusià<br />
ekonominè naudà ateityje <strong>ir</strong> jei turto verté gali búti patikimai<br />
ìvertinta. Grupé <strong>ir</strong> Bendrové neturi neapibréžtù tarnavimo<br />
laikù turinæiù nematerialiojo turto vienetù, todél po pradinio<br />
pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas ìsigijimo<br />
verte, atémus sukauptà amortizacijà <strong>ir</strong> sukauptus vertés<br />
sumažéjimo nuostolius, jei tokiù yra. Ilgalaikio nematerialiojo<br />
turto ìsigijimo savikainà sudaro jo ìsigijimo kaina, pridedant šio<br />
turto paruošimo naudoti išlaidas bei negràžinamus mokesæius.<br />
Ilgalaikis turtas (kai kalbama apie ilgalaikì materialùjì <strong>ir</strong><br />
nematerialùjì turtà kartu, naudojama sàvoka ilgalaikis turtas)<br />
yra nudévimas (amortizuojamas) per naudingo tarnavimo laikà,<br />
taikant tiesinì nusidévéjimo skaiæiavimo metodà, nusidévéjimà<br />
(amortizacijà) pradedant skaiæiuoti nuo kito ménesio p<strong>ir</strong>mos<br />
dienos pradéjus jì naudoti Grupés / Bendrovés veikloje. 2002 m.<br />
gruodžio 10 d. Bendrovés administracijos posédžio protokolu<br />
Nr. 87 buvo patv<strong>ir</strong>tinta minimali ilgalaikio turto ìsigijimo kaina,<br />
kuri tiek finansinei, tiek mokestinei apskaitai yra lygi 2.000 Lt<br />
visoms ilgalaikio turto grupéms, išskyrus nekilnojamàjì turtà.<br />
Nekilnojamas turtas visais atvejais pripažìstamas ilgalaikiu.<br />
Finansinéje apskaitoje Grupé / Bendrové amortizuoja<br />
nematerialùjì ilgalaikì turtà <strong>ir</strong> nudévi ilgalaikio materialiojo turto<br />
ìsigijimo vertè naudodama tokius nusidévéjimo (amortizacijos)<br />
normatyvus:<br />
Ilgalaikio turto grupés<br />
Naudingo tarnavimo<br />
normatyvai (metais)<br />
Pastatai <strong>ir</strong> statiniai 7-75<br />
Mašinos <strong>ir</strong> ìrengimai 4-40<br />
Transporto priemonés 4-10<br />
Kita ìranga, ìrankiai, prietaisai<br />
<strong>ir</strong> ìrengimai 3-15<br />
Kitas materialusis turtas 4-80<br />
Nematerialusis turtas 3-4<br />
Vidutiniai ilgalaikio materialiojo turto nusidévéjimo laikotarpiai<br />
kai kurioms ypatingai svarbioms pagrindinei Grupés veiklai turto<br />
rúšims yra tokie:<br />
Vidutinis naudingo<br />
tarnavimo laikotarpis<br />
(metais)<br />
Transformatoriniù pastoæiù<br />
gamybiniai pastatai 30<br />
330, 110, 35 kV elektros energijos<br />
perdavimo oro linijos 40-55<br />
330, 110, 35, 6-10 kV sk<strong>ir</strong>styklos<br />
elektros ìrenginiai 30-35<br />
330, 110, 35, 6-10 kV galios<br />
transformatoriai 35<br />
Relinés apsaugos <strong>ir</strong> automatikos<br />
ìrenginiai 15-35<br />
Technologinio <strong>ir</strong> dispeæerinio<br />
valdymo ìrenginiai 8
50<br />
FINANSINÉS ATSKAITOMYBÉS AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
Turto likvidacinés vertés, naudingo tarnavimo laikotarpiai <strong>ir</strong><br />
nusidévéjimo metodai yra peržiúrimi <strong>ir</strong>, jei reikia, pakoreguojami<br />
kiekvienù finansiniù metù pabaigoje.<br />
Perleidus ilgalaikì turtà, pelno (nuostoliù) ataskaitoje<br />
parodomas sandorio rezu<strong>lt</strong>atas, t.y. pelnu (nuostoliais)<br />
pripažìstamas apskaiæiuotas sk<strong>ir</strong>tumas tarp gautos (gautinos)<br />
pinigù sumos <strong>ir</strong> perleisto turto likutinés vertés bei visù su<br />
perleidimu susijusiù išlaidù.<br />
Jeigu nurašomas nepilnai nudévétas (amortizuotas)<br />
turtas, nenudévéta vertés dalis pelno (nuostoliù) ataskaitoje<br />
pripažìstama nuostoliais dél ilgalaikio turto nurašymo. Jeigu<br />
likviduojant ilgalaikì turtà gaunamos grìžtamosios medžiagos,<br />
jos apskaitomos grynàja galimo realizavimo verte, atitinkamai<br />
mažinant nuostolius dél ilgalaikio turto nurašymo.<br />
Nebaigtos statybos straipsnyje apskaitomas statomas<br />
ilgalaikis materialusis turtas. Toks turtas yra parodytas ìsigijimo<br />
verte, kuri apima projektavimo, statybos darbus, montavimui<br />
perduotus ìrengimus <strong>ir</strong> ìrangà bei kitas tiesiogines sànaudas.<br />
Nebaigta statyba nepradedama nudévéti tol, kol ji néra<br />
užbaigta.<br />
2.5 Investicijos<br />
Remiantis TAS 39 „Finansinés priemonés: pripažinimas <strong>ir</strong><br />
vertinimas“, finansinis turtas yra sk<strong>ir</strong>stomas ì finansinì turtà,<br />
vertinamà tikràja verte pelno (nuostoliù) ataskaitoje, finansinì<br />
turtà, laikomà iki išp<strong>ir</strong>kimo termino, suteiktas paskolas <strong>ir</strong><br />
gautinas sumas <strong>ir</strong> finansinì turtà, sk<strong>ir</strong>tà parduoti. Visi investicijù<br />
ìsigijimai <strong>ir</strong> pardavimai yra pripažìstami jù p<strong>ir</strong>kimo (pardavimo)<br />
dienà. Iš pradžiù investicijos yra apskaitomos ìsigijimo verte,<br />
kuri yra lygi sumokéto atlyginimo tikrajai vertei, ìtraukiant<br />
(išskyrus finansinì turtà, vertinamà tikràja verte pelno (nuostoliù)<br />
ataskaitoje) sandorio sudarymo sànaudas.<br />
Finansinis turtas tikràja verte pelno (nuostoliù)<br />
ataskaitoje<br />
Finansiniam turtui, vertinamam tikràja verte pelno (nuostoliù)<br />
ataskaitoje, prisk<strong>ir</strong>iamas turtas, sk<strong>ir</strong>tas parduoti, t.y. jeigu jis<br />
buvo ìsigytas su tikslu parduoti jì artimiausioje ateityje. Pelnas<br />
arba nuostoliai iš šio turto vertés pasikeitimo, vertinant jì tikràja<br />
verte kiekvienà balanso datà, pripažìstami pelno (nuostoliù)<br />
ataskaitoje.<br />
Finansinis turtas, laikomas iki išp<strong>ir</strong>kimo termino<br />
Finansinis turtas su fiksuotais arba nustatytu búdu<br />
apskaiæiuojamais mokéjimais <strong>ir</strong> fiksuota trukme klasifikuojamas<br />
kaip laikomas iki išp<strong>ir</strong>kimo termino, jeigu Bendrové ketina <strong>ir</strong> gali<br />
jì laikyti iki išp<strong>ir</strong>kimo termino pabaigos. Iki išp<strong>ir</strong>kimo termino<br />
laikomos investicijos yra apskaitomos amortizuota verte,<br />
naudojant efektyvios palúkanù normos metodà. Amortizacijos<br />
dalis, tenkanti ataskaitiniam laikotarpiui, pripažìstama pelno<br />
(nuostoliù) ataskaitoje <strong>finansiné</strong>s <strong>ir</strong> investicinés veiklos palúkanù<br />
pajamù straipsniuose.<br />
Paskolos <strong>ir</strong> gautinos sumos<br />
Paskolos <strong>ir</strong> gautinos sumos yra neišvestinis finansinis turtas<br />
su fiksuotais arba nustatytu búdu apskaiæiuojamais mokéjimais,<br />
kuriuo neprekiaujama aktyvioje rinkoje. Toks turtas yra<br />
apskaitomas amortizuota verte naudojant efektyvios palúkanù<br />
normos metodà. Pelnas arba nuostoliai pripažìstami pelno<br />
(nuostoliù) ataskaitoje tada, kai sumažéja tokio turto verté ar jis<br />
yra amortizuojamas.<br />
Finansinis turtas, sk<strong>ir</strong>tas parduoti<br />
Finansinis turtas, sk<strong>ir</strong>tas parduoti – tai finansinis turtas,<br />
neprisk<strong>ir</strong>iamas né vienai iš trijù aukšæiau paminétù grupiù.<br />
Po p<strong>ir</strong>minio pripažinimo finansinis turtas, sk<strong>ir</strong>tas parduoti,<br />
<strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je apskaitomas tikràja verte. Pelnas ar<br />
nuostoliai (išskyrus vertés sumažéjimo nuostolius bei užsienio<br />
valiutos keitimo pelnà arba nuostolius), susijè su tikrosios<br />
vertés pasikeitimu, yra apskaitomi nuosavo kapitalo straipsnyje<br />
(tikrosios vertés rezerve) tol, kol Grupé neparduos šio finansinio<br />
turto. Tada sukauptas pelnas arba nuostoliai, anksæiau apskaityti<br />
nuosavame kapitale, pripažìstami pelno (nuostoliù) ataskaitoje.<br />
2.6 Atsargos<br />
Atsargos p<strong>ir</strong>minio pripažinimo momentu registruojamos<br />
apskaitoje faktine ìsigijimo arba pasigaminimo savikaina.<br />
Finansinéje <strong>atskaitomybé</strong>je jos ìvertinamos ìsigijimo<br />
(pasigaminimo) savikaina arba grynàja galimo realizavimo<br />
verte, atsižvelgiant ì tai, kuri iš jù mažesné. Vertinant grynàjà<br />
realizacinè vertè atsižvelgiama ì atsargù gedimà, senéjimà bei<br />
kitus faktorius, galinæius paveikti atsargù ìvertinimà.<br />
Atsargù ìsigijimo savikainà sudaro ìsigijimo kaina bei susijè<br />
mokesæiai, gabenimo, paruošimo naudoti bei kitos išlaidos,<br />
tiesiogiai susijusios su atsargù ìsigijimu.<br />
Grynoji realizaciné verté yra ìprastinémis verslo sàlygomis<br />
numatoma pardavimo kaina, atémus produkcijos užbaigimo<br />
savikainà <strong>ir</strong> pardavimù sànaudas.<br />
Atsargù nukainojimo iki grynosios galimo realizavimo vertés<br />
suma pripažìstama sànaudomis ataskaitinio laikotarpio pelno<br />
(nuostoliù) ataskaitoje. Apskaiæiuodama sunaudotù Grupés /<br />
Bendrovés veikloje <strong>ir</strong>/ar parduotù atsargù savikainà, Grupé /<br />
Bendrové taiko FIFO metodà, t.y. daro prielaidà, kad p<strong>ir</strong>miausiai<br />
sunaudojamos anksæiausiai ìsigytos atsargos. Grupé / Bendrové<br />
taiko nuolat apskaitomù atsargù búdà, registruodama <strong>finansiné</strong>s<br />
apskaitos sàskaitose kiekvienà su atsargù sunaudojimu ar<br />
pardavimu susijusià operacijà. Atsargos, kurios nebegali búti<br />
realizuotos, yra nurašomos.<br />
2.7 Gautinos sumos <strong>ir</strong> suteiktos paskolos<br />
Gautinos sumos p<strong>ir</strong>minio pripažinimo metu yra ìvertinamos<br />
tikràja verte. Véliau trumpalaikés gautinos sumos yra<br />
apskaitomos ìvertinus jù vertés sumažéjimà. Šis vertés<br />
sumažéjimas pripažìstamas pelno (nuostoliù) ataskaitoje kaip<br />
abejotinù gautinù sumù vertés sumažéjimo sànaudos. Ilgalaikés<br />
gautinos sumos <strong>ir</strong> suteiktos paskolos véliau apskaitomos<br />
diskontuota verte, atémus vertés sumažéjimo nuostolius.<br />
2.8 Pinigai <strong>ir</strong> pinigù ekvivalentai<br />
Grynuosius pinigus sudaro grynieji pinigai ìmoniù kasose,<br />
bei pinigai bankuose <strong>ir</strong> pinigù ekvivalentai - trumpalaikés (iki 3<br />
mén. termino) labai likvidžios investicijos, kurios gali búti greitai
51<br />
iškeiæiamos ì žinomas pinigù sumas <strong>ir</strong> kuriù vertés pasikeitimo<br />
rizika yra nereikšminga. Investicijos ì nuosavybés vertybinius<br />
popierius néra prisk<strong>ir</strong>iamos pinigù ekvivalentams.<br />
ìpareigojanæiojo ìvykio <strong>ir</strong> yra tikétina, kad bus išleistos léšos<br />
šiems ìsipareigojimams padengti bei galima patikimai nustatyti<br />
tokiù ìsipareigojimù dydì.<br />
2.9 Finansinés skolos<br />
Finansinés skolos iš pradžiù pripažìstamos gautù léšù<br />
tikràja verte, atémus sandorio kaštus. Véliau jos apskaitomos<br />
amortizuota verte, o sk<strong>ir</strong>tumas tarp gautù léšù <strong>ir</strong> sumos, kurià<br />
reikés sumokéti per skolos terminà, yra ìtraukiamas ì laikotarpio<br />
pelnà ar nuostolius. Skolos prisk<strong>ir</strong>iamos ilgalaikéms, jei iki<br />
<strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s datos sudaryta finansavimo sutartis<br />
ìrodo, kad ìsipareigojimas balanso datai pagal pobúdì buvo<br />
ilgalaikis.<br />
2.10 Valiutiniù straipsniù <strong>ir</strong> sandoriù užsienio<br />
valiuta apskaita<br />
Sandoriai užsienio valiuta perskaiæiuoti ì litus taikant sandorio<br />
metu galiojusì oficialù lito santykì bei Lietuvos banko nustatytà<br />
užsienio valiutos <strong>ir</strong> nacionalinés valiutos – lito santykì.<br />
Finansinei atskaitomybei sudaryti buvo naudoti šie valiutù<br />
santykiai:<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. 2004 m. gruodžio 31 d.<br />
1 EUR = 3,4528 LTL 1 EUR = 3,4528 LTL<br />
1 LVL = 4,9565 LTL 1 LVL = 4,9527 LTL<br />
100 RUR = 10,1312 LTL 10 RUR = 0,9106 LTL<br />
10 SEK = 3,6644 LTL 10 SEK = 3,8246 LTL<br />
1 USD = 2,9102 LTL 1 USD = 2,5345 LTL<br />
Turtas <strong>ir</strong> ìsipareigojimai, išreikšti užsienio valiuta, kiekvieno<br />
kalendorinio ménesio pabaigoje yra perkainojami, taikant oficialù<br />
ménesio paskutinè dienà galiojusì lito santykì bei Lietuvos banko<br />
nustatytà užsienio valiutos <strong>ir</strong> nacionalinés valiutos – lito santykì.<br />
Teigiama <strong>ir</strong> neigiama valiutos kurso pasikeitimo ìtaka,<br />
ats<strong>ir</strong>adusi vykdant sandorius ar apskaitant sandorius užsienio<br />
valiuta sk<strong>ir</strong>tingu keitimo kursu, negu jie buvo p<strong>ir</strong>mà kartà<br />
užfiksuoti, yra atspindéta Grupés / Bendrovés pelno (nuostoliù)<br />
ataskaitoje kaip <strong>finansiné</strong>s veiklos pajamos arba sànaudos tà<br />
laikotarpì, kai šie sk<strong>ir</strong>tumai ats<strong>ir</strong>ado. Pelno (nuostoliù) ataskaitoje<br />
pateikiamas tik grynasis teigiamos bei neigiamos valiutù kurso<br />
pasikeitimo ìtakos rezu<strong>lt</strong>atas.<br />
2.11 Dotacijos (atidétosios pajamos)<br />
Dotacijas sudaro nemokamai gautas ilgalaikis materialusis<br />
turtas bei tarptautiniù fondù parama konkreæiai veiklai.<br />
Gautos dotacijos, susijusios su turto ìsigijimu, iš pradžiù yra<br />
pripažìstamos tikràja verte kaip turtas <strong>ir</strong> dotacijos (atidétosios<br />
pajamos), o véliau pripažìstamos pajamomis per to turto<br />
nusidévéjimo laikotarpì mažinant turto nusidévéjimo sànaudas.<br />
Dotacijos, sk<strong>ir</strong>tos pat<strong>ir</strong>toms sànaudoms kompensuoti,<br />
pripažìstamos panaudotomis tiek, kiek pat<strong>ir</strong>ta sànaudù, kurioms<br />
kompensuoti buvo sk<strong>ir</strong>tos dotacijos.<br />
2.12 Atidéjimai<br />
Atidéjimai yra pripažìstami, kai Grupés ìmonés turi teisinì<br />
ìsipareigojimà arba neatšaukiamà pasižadéjimà dél praeities<br />
2.13 Verslo <strong>ir</strong> geografiniai segmentai<br />
Verslo segmentas yra išsk<strong>ir</strong>ta verslo sudedamoji dalis, kurioje<br />
gaminami atsk<strong>ir</strong>i arba susijè produktai ar teikiamos atsk<strong>ir</strong>os<br />
arba susijusios paslaugos <strong>ir</strong> kurios verslo rizika <strong>ir</strong> pelningumas<br />
sk<strong>ir</strong>iasi nuo kitù verslo daliù.<br />
Geografinis segmentas - išsk<strong>ir</strong>ta verslo sudedamoji dalis,<br />
kurioje gaminami produktai ar teikiamos paslaugos tam<br />
tikroje geografinéje ekonominéje aplinkoje <strong>ir</strong> kurios rizika <strong>ir</strong><br />
pelningumas sk<strong>ir</strong>iasi nuo kitù verslo daliù, veikianæiù kitoje<br />
geografinéje ekonominéje aplinkoje.<br />
2.14 Turto vertés sumažéjimas<br />
Finansinis turtas<br />
Finansinio turto, kaip <strong>ir</strong> prestižo, vertés sumažéjimas<br />
vertinamas <strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s sudarymo datai.<br />
Kai paaiškéja, kad Grupés ìmonés neatgaus suteiktù paskolù<br />
<strong>ir</strong> gautinù sumù pagal sutartus apmokéjimo terminus, finansinio<br />
turto, apskaityto amortizuota verte, vertés sumažéjimo ar<br />
abejotinù gautinù sumù nuostoliai yra pripažìstamas pelno<br />
(nuostoliù) ataskaitoje. Ankstesniais laikotarpiais pripažintù<br />
vertés sumažéjimo nuostoliù atstatymas apskaitomas, kai šiù<br />
nuostoliù sumažéjimas gali búti objektyviai pagrìstas po vertés<br />
sumažéjimo apskaitymo atsitikusiais ìvykiais, išskyrus vertés<br />
sumažéjimo nuostolius, apskaitytus finansiniam turtui, sk<strong>ir</strong>tam<br />
parduoti. Toks atstatymas apskaitomas pelno (nuostoliù)<br />
ataskaitoje tame paæiame straipsnyje, kuriame buvo apskaityti<br />
vertés sumažéjimo nuostoliai. Taæiau padidéjusi apskaitiné verté<br />
yra padidinama tik tiek, kad nev<strong>ir</strong>šytù amortizuotos vertés, kuri<br />
bútù buvusi, jei vertés sumažéjimas nebútù buvès apskaitytas.<br />
Kitas turtas<br />
Kito turto vertés sumažéjimas yra ìvertinamas tuomet, kai<br />
ìvykiai ar aplinkybés parodo, kad turto verté gali neatsip<strong>ir</strong>kti.<br />
Kai apskaitiné verté v<strong>ir</strong>šija turto atsip<strong>ir</strong>kimo vertè, vertés<br />
sumažéjimas apskaitomas pelno (nuostoliù) ataskaitoje. Vertés<br />
sumažéjimo, apskaityto ankstesniais laikotarpiais, atstatymas<br />
apskaitomas, kai yra požymiù, kad pripažinti nuostoliai dél turto<br />
vertés sumažéjimo nebeegzistuoja ar reikšmingai sumažéjo.<br />
Atstatymas yra apskaitomas pelno (nuostoliù) ataskaitoje tame<br />
paæiame straipsnyje, kuriame buvo apskaityti vertés sumažéjimo<br />
nuostoliai.<br />
2.15 Finansinés priemonés <strong>ir</strong> jù tikroji verté<br />
Finansinis turtas arba finansiniai ìsipareigojimai yra<br />
pripažìstami Grupés <strong>konsoliduota</strong>me balanse, kai ji ìgyja teisè<br />
ar pareigà pagal pas<strong>ir</strong>ašytà finansiniù priemoniù sutartì. Tikroji<br />
verté atspindi finansiniù priemoniù vertè, už kurià turtas gali<br />
búti realizuotas ar ìsipareigojimai gali búti padengti. Tais<br />
atvejais, kai finansinio turto ar finansiniù ìsipareigojimù tikroji<br />
verté žymiai sk<strong>ir</strong>iasi nuo jù apskaitinés vertés, tikroji tokio<br />
turto ar ìsipareigojimù verté yra atskleidžiama <strong>finansiné</strong>je<br />
<strong>atskaitomybé</strong>je.
52<br />
FINANSINÉS ATSKAITOMYBÉS AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
2.16 Pajamù <strong>ir</strong> sànaudù pripažinimas<br />
Grupé pajamas savo apskaitoje pripažìsta pagal pajamù kaupimo<br />
principà. Pajamos registruojamos apskaitoje <strong>ir</strong> pateikiamos<br />
konsoliduotoje <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je nepriklausomai nuo<br />
gautù ìplaukù, t.y. tuomet, kai jos yra užd<strong>ir</strong>bamos. Pajamos iš<br />
su elektra susijusiù paslaugù <strong>ir</strong> pardavimù yra pripažìstamos<br />
perdavus p<strong>ir</strong>kéjui rizikà <strong>ir</strong> su sandoriu susijusià teikiamà<br />
ekonominè naudà.<br />
Palúkanù pajamos pripažìstamos kaupimo principu<br />
atsižvelgiant ì skolos likutì <strong>ir</strong> taikomà palúkanù normà. Gautos<br />
palúkanù ìplaukos pinigù srautù ataskaitoje pateikiamos kaip<br />
investicinés veiklos pinigù srautai.<br />
Dividendù pajamos pripažìstamos tada, kai akcininkai ìgauna<br />
teisè gauti dividendus. Gautos dividendù ìplaukos pinigù srautù<br />
ataskaitoje pateikiamos kaip investicinés veiklos pinigù srautai.<br />
Dukteriniù ìmoniù dividendai, pask<strong>ir</strong>ti patronuojanæiai ìmonei,<br />
konsoliduotos <strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s ataskaitose yra<br />
išeliminuojami.<br />
Sànaudos pripažìstamos kaupimo principu nepriklausomai nuo<br />
pinigù išleidimo momento. Ataskaitinio laikotarpio sànaudomis<br />
pripažìstama tik ta išlaidù dalis, kuri buvo sk<strong>ir</strong>ta to laikotarpio<br />
Grupés pajamoms užd<strong>ir</strong>bti. Jeigu tam tikrù išlaidù neìmanoma<br />
susieti su konkreæiù pajamù užd<strong>ir</strong>bimu, jos pripažìstamos<br />
sànaudomis nedelsiant.<br />
Grupé savo pelno (nuostoliù) ataskaitoje sànaudas pateikia<br />
remdamasi sànaudù pobúdžio principu.<br />
Pajamas <strong>ir</strong> sànaudas, susijusias su Grupés teikiamomis<br />
informaciniù technologijù paslaugomis, susijusias su Grupés<br />
turimais poilsio namais bei susijusias su ilgalaikio turto<br />
pardavimu <strong>ir</strong> nuoma, Grupé apskaito kaip kità veiklà.<br />
2.17 Skolinimosi išlaidos<br />
Visos skolinimosi išlaidos nurašomos ì sànaudas tada, kai<br />
pat<strong>ir</strong>iamos.<br />
2.18 Pelno mokestis<br />
Pelno mokesæio apskaiæiavimas remiasi metiniu pelnu,<br />
ìvertinus atidétàjì pelno mokestì. Pelno mokestis skaiæiuojamas<br />
pagal Lietuvos mokesæiù ìstatymù reikalavimus.<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>ir</strong> 2004 m. standartinis Lietuvos Respublikos<br />
ìmonéms taikomas pelno mokesæio tarifas buvo 15 proc. Nuo<br />
2006 m. sausio 1 d. Lietuvos Respublikoje ìsigalioja LR laikinasis<br />
socialinio mokesæio ìstatymas, kuris numato, kad, greta ìmoniù<br />
mokamo pelno mokesæio, 2006 m. sausio 1 d. prasidedanæiais<br />
mokestiniais metais ìmonés turés mokéti papildomà 4 proc.<br />
mokestì, apskaiæiuotà remiantis pelno mokesæio principais, o<br />
nuo 2007 m. sausio 1 d. – 3 proc. mokestì. Po 2007 m. socialinis<br />
mokestis nebus skaiæiuojamas <strong>ir</strong> mokamas.<br />
Atidétieji mokesæiai apskaiæiuojami balansiniù ìsipareigojimù<br />
metodu. Atidétasis mokestis atspindi laikinùjù sk<strong>ir</strong>tumù tarp turto<br />
<strong>ir</strong> ìsipareigojimù apskaitinés vertés <strong>ir</strong> jù mokesæiù bazés grynàjà<br />
mokestinè ìtakà. Atidétùjù mokesæiù turtas <strong>ir</strong> ìsipareigojimai yra<br />
vertinami mokesæiù tarifu, kuris, kaip tikimasi, bus taikomas<br />
laikotarpiui, kuriame bus realizuojamas turtas ar padengiamas<br />
ìsipareigojimas, atsižvelgiant ì mokesæiù tarifus, kurie buvo<br />
priimti ar iš esmés priimti balanso datà.<br />
Atidétojo mokesæio turtas yra pripažìstamas balanse tiek,<br />
kiek vadovybé tikisi, kad jis bus realizuotas artimiausioje ateityje<br />
atsižvelgiant ì apmokestinamojo pelno prognozes. Jei tikétina,<br />
kad dalis atidétojo mokesæio nebus realizuota, ši atidétojo<br />
mokesæio dalis néra pripažìstama <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je.<br />
2.19 Ìvertinimù naudojimas rengiant finansinè<br />
atskaitomybè<br />
Rengiant finansinè atskaitomybè pagal Tarptautinius<br />
<strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s standartus, patv<strong>ir</strong>tintus Tarptautinés<br />
apskaitos standartù tarybos, vadovybei reikia padaryti tam<br />
tikras prielaidas <strong>ir</strong> ìvertinimus, kurie ìtakoja pateiktas turto,<br />
ìsipareigojimù, pajamù bei sànaudù sumas bei neapibréžtumù<br />
atskleidimà. Šios <strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s reikšmingos<br />
sritys, kuriose naudojami ìvertinimai, apima nusidévéjimà<br />
<strong>ir</strong> vertés sumažéjimo ìvertinimus. Ateityje ìvyksiantys ìvykiai<br />
gali pakeisti prielaidas, naudotas atliekant ìvertinimus. Tokiù<br />
ìvertinimù pasikeitimù rezu<strong>lt</strong>atas bus apskaitomas <strong>finansiné</strong>je<br />
<strong>atskaitomybé</strong>je, kai bus nustatytas.<br />
2.20 Neapibréžtumai<br />
Neapibréžti ìsipareigojimai néra pripažìstami <strong>finansiné</strong>je<br />
<strong>atskaitomybé</strong>je, išskyrus neapibréžtus ìsipareigojimus verslo<br />
segmentuose. Jie yra aprašomi <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je,<br />
išskyrus tuos atvejus, kai tikimybé, kad ekonominè naudà<br />
duodantys ištekliai bus prarasti, yra labai maža.<br />
Neapibréžtas turtas <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je néra<br />
pripažìstamas, taæiau jis yra aprašomas <strong>finansiné</strong>je<br />
<strong>atskaitomybé</strong>je tuomet, kai yra tikétina, kad bus gautos pajamos<br />
arba ekonominé nauda.<br />
2.21 Pobalansiniai ìvykiai<br />
Pobalansiniai ìvykiai, kurie suteikia papildomos informacijos<br />
apie Grupés padétì balanso sudarymo dienà (koreguojantys<br />
ìvykiai), atspindimi <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je. Pobalansiniai<br />
ìvykiai, kurie néra koreguojantys ìvykiai, yra aprašomi pastabose,<br />
kai jù ìtaka pateiktai finansinei informacijai yra reikšminga.<br />
2.22 Tarpusavio užskaitos<br />
Sudarant finansinè atskaitomybè turtas <strong>ir</strong> ìsipareigojimai bei<br />
pajamos <strong>ir</strong> sànaudos néra sudengiami, išskyrus atvejus, kai<br />
atsk<strong>ir</strong>as standartas specifiškai tokio sudengimo reikalauja.<br />
Mokestiniai nuostoliai gali búti keliami 5 metus, išskyrus<br />
nuostolius, kurie susidaré dél vertybiniù popieriù <strong>ir</strong> (arba)<br />
išvestiniù finansiniù priemoniù perleidimo. Nuostoliai iš<br />
vertybiniù popieriù <strong>ir</strong> (arba) išvestiniù finansiniù priemoniù<br />
perleidimo gali búti keliami 3 metus <strong>ir</strong> sudengiami tik su pelnu iš<br />
tokio paties pobúdžio sandoriù.
53<br />
3. Nematerialusis turtas<br />
Informacija apie ilgalaikio nematerialiojo turto judéjimà Grupéje <strong>ir</strong> Bendrovéje pateikta žemiau:<br />
Kitas<br />
Patentai <strong>ir</strong> Programiné nematerialusis<br />
GRUPÉ licencijos ìranga turtas Iš viso<br />
Likutiné verté 2004 m. gruodžio 31 d. 514 011 3 276 743 70 928 3 861 682<br />
Ìsigijimo savikaina<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 849 479 10 855 335 77 647 11 782 461<br />
Pokyæiai:<br />
- turto ìsigijimas 549 066 2 986 466 153 763 3 689 295<br />
- perrašymai iš vieno straipsnio ì kità <strong>ir</strong> perkélimai<br />
iš ilgalaikio materialiojo turto+/(-) 6 136 462 479 (185 528) 283 087<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. 1 404 681 14 304 280 45 882 15 754 843<br />
Amortizacija<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 335 468 7 578 592 6 719 7 920 779<br />
Pokyæiai:<br />
- amortizacija per metus 183 003 1 593 292 - 1 776 295<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. 518 471 9 171 884 6 719 9 697 074<br />
Likutiné verté <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. 886 210 5 132 396 39 163 6 057 769<br />
Kitas<br />
Patentai <strong>ir</strong> Programiné nematerialusis<br />
GRUPÉ licencijos ìranga turtas Iš viso<br />
Likutiné verté 2004 m. sausio 1 d. 16 021 347 102 1 363 124<br />
Ìsigijimo savikaina<br />
2004 m. sausio 1 d. 325 752 7 256 760 6 720 7 589 232<br />
Pokyæiai:<br />
- turto ìsigijimas 530 787 2 642 377 1 314 361 4 487 525<br />
- kitiems asmenims perleistas <strong>ir</strong> nurašytas turtas (-) (7 060) (287 236) - (294 296)<br />
- perrašymai iš vieno straipsnio ì kità +/(-) - 1 243 434 (1 243 434) -<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 849 479 10 855 335 77 647 11 782 461<br />
Amortizacija<br />
2004 m. sausio 1 d. 309 731 6 909 658 6 719 7 226 108<br />
Pokyæiai:<br />
- amortizacija per metus 26 521 924 191 - 950 712<br />
- kitiems asmenims perleisto <strong>ir</strong> nurašyto turto amortizacija (-) (784) (255 257) - (256 041)<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 335 468 7 578 592 6 719 7 920 779<br />
Likutiné verté 2004 m. gruodžio 31d. 514 011 3 276 743 70 928 3 861 682<br />
(Tèsinys kitame puslapyje)
54<br />
FINANSINÉS ATSKAITOMYBÉS AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
Kitas<br />
Patentai <strong>ir</strong> Programiné nematerialusis<br />
BENDROVÉ licencijos ìranga turtas Iš viso<br />
Likutiné verté 2004 m. gruodžio 31 d. 487 128 3 246 117 70 928 3 804 173<br />
Ìsigijimo savikaina<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 809 301 10 812 635 77 647 11 699 583<br />
Pokyæiai:<br />
- turto ìsigijimas 532 759 2 974 479 114 601 3 621 839<br />
- perrašymai iš vieno straipsnio ì kità <strong>ir</strong> perkélimai<br />
iš ilgalaikio materialiojo turto +/(-) 6 136 462 479 (185 528) 283 087<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. 1 348 196 14 249 593 6 720 15 604 509<br />
Amortizacija<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 322 173 7 566 518 6 719 7 895 410<br />
Pokyæiai:<br />
- amortizacija per metus 168 014 1 573 087 - 1 741 101<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. 490 187 9 139 605 6 719 9 636 511<br />
Likutiné verté <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. 858 009 5 109 988 1 5 967 998<br />
Kitas<br />
Patentai <strong>ir</strong> Programiné nematerialusis<br />
BENDROVÉ licencijos ìranga turtas Iš viso<br />
Likutiné verté 2004 m. sausio 1 d. 4 347 102 1 347 107<br />
Ìsigijimo savikaina<br />
2004 m. sausio 1 d. 309 735 7 256 760 6 720 7 573 215<br />
Pokyæiai:<br />
- turto ìsigijimas 506 626 2 599 677 1 314 361 4 420 664<br />
- kitiems asmenims perleistas <strong>ir</strong> nurašytas turtas (-) (7 060) (287 236) - (294 296)<br />
- perrašymai iš vieno straipsnio ì kità +/(-) - 1 243 434 (1 243 434) -<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 809 301 10 812 635 77 647 11 699 583<br />
Amortizacija<br />
2004 m. sausio 1 d. 309 731 6 909 658 6 719 7 226 108<br />
Pokyæiai:<br />
- amortizacija per metus 13 226 912 117 - 925 343<br />
- kitiems asmenims perleisto <strong>ir</strong> nurašyto turto amortizacija (-) (784) (255 257) - (256 041)<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 322 173 7 566 518 6 719 7 895 410<br />
Likutiné verté 2004 m. gruodžio 31d. 487 128 3 246 117 70 928 3 804 173<br />
Bendrovés balanse ilgalaikis nematerialusis turtas per <strong>2005</strong> m. padidéjo nuo 3,8 mln. Lt 2004 m. gruodžio 31 d. iki 5,9 mln. Lt <strong>2005</strong><br />
m. gruodžio 31 d. Padidéjimas sàlygotas naujo ilgalaikio nematerialiojo turto ìsigijimù, daugiausia programinés ìrangos.<br />
Grupé neturi viduje susikurto ilgalaikio nematerialiojo turto. Ìsigytas licencijas Grupé amortizuoja per jù galiojimo laikotarpì. <strong>2005</strong><br />
m. gruodžio 31 d. Grupé neturéjo reikšmingù ìsipareigojimù ilgalaikiam nematerialiajam turtui ìsigyti.
55<br />
4. Ilgalaikis materialusis turtas<br />
Žemiau pateikiama informacija apie Grupés ilgalaikì materialùjì turtà:<br />
Kita ìranga,<br />
prietaisai,<br />
Kitas<br />
Pastatai <strong>ir</strong> Mašinos <strong>ir</strong> Transporto ìrankiai <strong>ir</strong> Nebaigta materialusis<br />
GRUPÉ Žemé statiniai ìrengimai priemonés ìrenginiai statyba turtas Iš viso<br />
Likutiné verté<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 38 631 2 160 843 226 226 855 759 11 278 501 70 402 621 109 384 859 17 291 509 2 596 095 106<br />
Ìsigijimo (menama) savikaina<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 40 271 2 274 804 553 245 028 140 16 158 035 90 575 804 109 384 859 17 372 665 2 753 364 327<br />
Pokyæiai:<br />
- turto ìsigijimas - 1 042 565 2 213 022 4 339 676 10 267 069 94 958 798 21 980 236 134 801 366<br />
- perleistas <strong>ir</strong> nurašytas<br />
turtas (-) (40 271) (14 675 567) (3 101 747) (259 819) (272 425) (176 312) (320 722) (18 846 863)<br />
- perrašymai iš vieno<br />
straipsnio ì kità <strong>ir</strong><br />
perkélimai ì ilgalaikì<br />
nematerialùjì turtà +/(-) - 100 984 145 36 223 670 - 11 294 515 (128 103 310) (20 682 107) (283 087)<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. - 2 362 155 696 280 363 085 20 237 892 111 864 963 76 064 035 18 350 072 2 869 035 743<br />
Nusidévéjimas<br />
2004 m. gruodžio 31 d. - 113 949 914 18 172 261 4 879 534 20 173 183 - 81 076 157 255 968<br />
Pokyæiai:<br />
- nusidévéjimas per metus - 114 085 477 20 944 424 3 949 091 16 780 427 - 99 610 155 859 029<br />
- perleisto <strong>ir</strong> nurašyto turto<br />
nusidévéjimas(-) - (6 384 560) (167 608) (251 074) (118 546) - 268 (6 921 520)<br />
- perrašymai iš vieno<br />
straipsnio ì kità +/(-) - (9 447) (5 525) - 14 972 - - -<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. - 221 641 384 38 943 552 8 577 551 36 850 036 - 180 954 306 193 477<br />
Vertés sumažéjimas<br />
2004 m. gruodžio 31 d.<br />
(dél valiut kurso) 1 640 11 413 120 - - - 80 13 253<br />
Finansiniù metù pokyæiai:<br />
- valiutos kurso<br />
pasikeitimo ìtaka (-) - - - - - - (218) (218)<br />
- vertés sumažéjimas<br />
per metus - - - 58 313 - - 33 706 92 019<br />
-perleistas <strong>ir</strong> nurašytas<br />
turtas (-) (1 640) - - - - - - (1 640)<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. - 11 413 120 58 313 - - 33 568 103 414<br />
Likutiné verté<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. - 2 140 502 899 241 419 413 11 602 028 75 014 927 76 064 035 18 135 550 2 562 738 852<br />
Likutiné verté<br />
praéjusiù finansiniù metù<br />
(2003 m.) pabaigoje 40 271 664 941 009 88 483 515 11 969 893 54 475 266 161 769 493 24 586 042 1 006 265 489<br />
Menama savikaina<br />
2004 m. sausio 1 d. 40 271 2 128 947 249 212 255 639 13 197 719 74 118 967 163 063 321 27 696 663 2 619 319 829<br />
Pokyæiai:<br />
- turto ìsigijimas - 2 287 187 2 335 597 2 998 253 4 049 672 106 035 312 20 869 860 138 575 881<br />
- perleistas <strong>ir</strong> nurašytas<br />
turtas (-) - (834 274) (715 234) (224 083) (271 315) (747 375) (1 739 102) (4 531 383)<br />
- perrašymai iš vieno<br />
straipsnio ì kità +/(-) - 144 404 391 31 152 138 186 146 12 678 480 (158 966 399) (29 454 756) -<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 40 271 2 274 804 553 245 028 140 16 158 035 90 575 804 109 384 859 17 372 665 2 753 364 327<br />
(Tèsinys kitame puslapyje)
56<br />
FINANSINÉS ATSKAITOMYBÉS AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
Nusidévéjimas<br />
2004 m. sausio 1 d. - - - - - - - -<br />
Pokyæiai:<br />
- nusidévéjimas - 114 522 686 18 453 856 4 970 966 20 243 677 - 94 164 158 285 349<br />
- perleistas <strong>ir</strong> nurašytas<br />
turtas (-) - (572 772) (281 595) (91 432) (70 494) - (13 088) (1 029 381)<br />
- perrašymai iš vieno<br />
straipsnio ì kità +/(-) - - - - - - - -<br />
2004 m. gruodžio 31 d. - 113 949 914 18 172 261 4 879 534 20 173 183 - 81 076 157 255 968<br />
Vertés sumažéjimas<br />
2004 m. sausio 1 d. - - - - - - - -<br />
Finansiniù metù pokyæiai:<br />
- vertés sumažéjimas per<br />
metus (valiutù kurso ìtaka) 1 640 11 413 120 - - - 80 13 253<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 1 640 11 413 120 - - - 80 13 253<br />
Likutiné verté<br />
2004 m gruodžio 31 d 38 631 2 160 843 226 226 855 759 11 278 501 70 402 621 109 384 859 17 291 509 2 596 095 106<br />
Žemiau pateikiama informacija apie Bendrovés ilgalaikì materialùjì turtà:<br />
Kita ìranga,<br />
prietaisai,<br />
Kitas<br />
Pastatai <strong>ir</strong> Mašinos <strong>ir</strong> Transporto ìrankiai <strong>ir</strong> Nebaigta materialusis<br />
BENDROVÉ statiniai ìrengimai priemonés ìrenginiai statyba turtas Iš viso<br />
Likutiné verté<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 2 143 227 867 219 704 225 10 081 345 70 244 356 109 971 533 16 569 087 2 569 798 413<br />
Ìsigijimo (menama) savikaina<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 2 256 763 312 237 169 667 14 738 626 90 379 780 109 971 533 16 607 883 2 725 630 801<br />
Pokyæiai:<br />
- turto ìsigijimas 150 000 1 413 676 3 687 208 10 194 639 95 407 396 21 980 236 132 833 155<br />
- perleistas <strong>ir</strong> nurašytas turtas (-) (14 435 728) (3 065 309) (154 242) (272 425) (176 312) (315 104) (18 419 120)<br />
- perrašymai iš vieno straipsnio ì kità <strong>ir</strong><br />
perkélimai ì nematerialùjì turtà +/(-) 101 367 649 36 221 645 - 11 294 515 (128 484 789) (20 682 107) (283 087)<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. 2 343 845 233 271 739 679 18 271 592 111 596 509 76 717 828 17 590 908 2 839 761 749<br />
Nusidévéjimas<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 113 535 445 17 465 442 4 657 281 20 135 424 - 38 796 155 832 388<br />
Pokyæiai: -<br />
- nusidévéjimas per metus 113 674 952 19 915 558 3 628 494 16 718 388 - 38 410 153 975 802<br />
- perleisto <strong>ir</strong> nurašyto turto<br />
nusidévéjimas (-) (6 384 560) (133 935) (147 774) (118 546) - 268 (6 784 547)<br />
- perrašymai iš vieno straipsnio<br />
ì kità +/(-) (9 447) (5 525) - 14 972 - - -<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. 220 816 390 37 241 540 8 138 001 36 750 238 - 77 474 303 023 643<br />
Vertés sumažéjimas<br />
2004 m. gruodžio 31 d. - - - - - - -<br />
Finansiniù metù pokyæiai:<br />
- vertés sumažéjimas per metus - - 58 313 - - 33 706 92 019<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. - - 58 313 - - 33 706 92 019<br />
Likutiné verté<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. 2 123 028 843 234 498 139 10 075 278 74 846 271 76 717 828 17 479 728 2 536 646 087<br />
(Tèsinys kitame puslapyje)
57<br />
Likutiné verté<br />
praéjusiù finansiniù<br />
metù (2003 m.) pabaigoje 654 335 650 76 126 953 10 314 118 54 475 266 161 769 493 23 967 734 980 989 214<br />
Menama savikaina<br />
2004 m. sausio 1 d. 2 112 019 344 204 830 467 12 173 576 74 118 967 163 063 321 25 909 495 2 592 115 170<br />
Pokyæiai:<br />
- turto ìsigijimas 1 154 807 1 338 600 2 575 642 3 853 648 106 621 986 20 766 520 136 311 203<br />
- perleistas <strong>ir</strong> nurašytas turtas (-) (815 230) (154 087) (196 738) (271 315) (747 375) (610 827) (2 795 572)<br />
- perrašymai iš vieno straipsnio<br />
ì kità +/(-) 144 404 391 31 154 687 186 146 12 678 480 (158 966 399) (29 457 305) -<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 2 256 763 312 237 169 667 14 738 626 90 379 780 109 971 533 16 607 883 2 725 630 801<br />
Nusidévéjimas<br />
2004 m. sausio 1 d. - - - - - - -<br />
Pokyæiai:<br />
- nusidévéjimas per metus 114 106 535 17 497 275 4 721 375 20 205 918 - 38 796 156 569 899<br />
- perleisto <strong>ir</strong> nurašyto turto<br />
nusidévéjimas (-) (571 090) (31 833) (64 094) (70 494) - - (737<br />
511)<br />
- perrašymai iš vieno straipsnio<br />
ì kità +/(-) - - - - - - -<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 113 535 445 17 465 442 4 657 281 20 135 424 - 38 796 155 832 388<br />
Vertés sumažéjimas<br />
2004 m. sausio 1 d, - - - - - - -<br />
Finansiniù metù pokyæiai:<br />
- vertés sumažéjimas per metus - - - - - - -<br />
2004 m. gruodžio 31 d. - - - - - - -<br />
Likutiné verté<br />
2004 m. gruodžio 31 d. 2 143 227 867 219 704 225 10 081 345 70 244 356 109 971 533 16 569 087 2 569 798 413<br />
Per <strong>2005</strong> m. Bendrové užbaigé šiuos investicinius projektus:<br />
Plungés trasformatoriné pastoté (TP) rekonstrukcija ‐ 10<br />
862 túkst. Lt., administracinio pastato (Juozapaviæiaus g.13<br />
Vilniuje) fasadù rekonstrukcija - 7 529 túkst. Lt, Auštrakiù<br />
pastotés statyba - 6 565 túkst. Lt, Žvéryno TP rekonstrukcija - 6<br />
455 túkst. Lt, Vievio TP rekonstrukcija – 6 165 túkst. Lt.<br />
Kaip minima 2 pastaboje, Grupé p<strong>ir</strong>mà kartà parengdama<br />
finansinè atskaitomybè pagal TFAS, vadovaudamasi TFAS 1<br />
„Tarptautiniù <strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s standartù taikymas<br />
p<strong>ir</strong>màjì kartà“, ilgalaikio turto ìsigijimo verte laiké menamà šio<br />
turto ìsigijimo savikainà. Menamai savikainai buvo prilygintos<br />
nepriklausomù turto vertintojù nustatytos tikrosios turto vertés.<br />
Grupéje atliktas ilgalaikio materialiojo turto vertinimas iš esmés<br />
paremtas nudévéta atstatomàja verte pagal 2004 m. sausio 1 d.<br />
apskaitos duomenimis.<br />
Išimtis Grupés atveju yra UAB „Energetikos pajégos“, kurios<br />
ilgalaikis materialusis turtas steigimo metu buvo ìvertintas<br />
tikràja verte <strong>ir</strong> ši verté minétoje ìmonéje laikoma to turto<br />
ìsigijimo savikaina. Dél šios priežasties nebuvo bútinybés atlikti<br />
papildomà turto vertinimà šioje ìmonéje.<br />
Grupé turi ìsigijusi ilgalaikio materialiojo turto lizingo búdu.<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. Grupés lizingo búdu ìsigyto turto likutiné<br />
verté buvo 1 216 279 Lt, iš jo 1 057 234 Lt buvo apskaityta mašinù<br />
<strong>ir</strong> ìrengimù turto grupéje, 159 045 Lt - transporto priemoniù<br />
grupéje. Tokio turto likutiné verté <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. sudaré<br />
1 082 910 Lt <strong>ir</strong> Grupés balanse buvo prisk<strong>ir</strong>tas mašinù <strong>ir</strong> ìrengimù<br />
grupei.<br />
Grupé turi reikšmingù ilgalaikio materialiojo turto p<strong>ir</strong>kimo<br />
ìsipareigojimù pagal <strong>2005</strong> m. sudarytas sutartis. Bendrové<br />
pradéjo vykdyti Kauno HE modernizacijos investicinì projektà,<br />
kurio verté sieks 45 262 485 Lt bei 23 109 294 eurù (iš viso<br />
125 054 255 Lt). Iš šios sumos 30 mln. Lt bus finansuojama iš<br />
Europos Sàjungos struktúriniù fondù nacionalinio biudžeto <strong>ir</strong><br />
kitù valstybés piniginiù fondù. Pagrindinis projekto rangovas<br />
– „Alstom Power“. Projektà numatoma užbaigti 2008 m. sausio<br />
mén.<br />
Be šio projekto Bendrové ketina vykdyti <strong>ir</strong> kitus suplanuotus<br />
investicinius projektus, kuriù vykdymo sutartis sudaré <strong>2005</strong> m., <strong>ir</strong><br />
užbaigs 2006 m. Svarbesnieji iš jù yra tokie: ETL „Klaipéda-Taika<br />
I-II“ pakeitimas kabeliù linijomis (rangovas- UAB „Elmonta“,<br />
projekto verté - 7 054 túkst. Lt); ETL „Alytus-Gardinas“<br />
rekonstravimas (rangovas „Elektros tinklù statyba“, projekto<br />
verté - 3 950 túkst. Lt); Vilkaviškio TP rekonstrukcija (rangovas<br />
– UAB „Kauno energetikos remontas“, projekto verté - 2 942<br />
túkst. Lt); Amaliù TP rekonstrukcija (rangovas UAB „Elektros<br />
tinklù statyba“, projekto verté - 1 940 túkst. Lt).<br />
5. Investicijos<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. Bendrové turéjo tiesioginè kontrolè<br />
dviejose dukterinése <strong>bendrovés</strong>e: UAB „Energetikos pajégos“<br />
– (ìsigijimo verté 413 798 Lt) bei UAB „Kauno energetikos<br />
remontas“ (ìsigijimo verté 31 340 763 Lt). Bendrové turi 100 proc.<br />
šiù ìmoniù akcijù. Likusias tris dukterines ìmones (1 pastaba)<br />
Bendrové valdo netiesiogiai, t.y. per UAB „Kauno energetikos<br />
remontas“.
58<br />
FINANSINÉS ATSKAITOMYBÉS AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
Atsk<strong>ir</strong>oje Bendrovés <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je investicijos ì dukterines ìmones parodytos ìsigijimo verte, kadangi nebuvo jokiù<br />
požymiù rodanæiù, kad investicijù verté yra sumažéjusi.<br />
Be aukšæiau paminétù dukteriniù ìmoniù Bendrové dalyvavo šiù asocijuotù ìmoniù valdyme: AS „Nordic Energy Link“ -18 977 620<br />
Lt ìsigijimo verté (25 proc. akcijù); BO SIA „Ba<strong>lt</strong>ijas energosistemu dispeæeru centrs“ (DC Ba<strong>lt</strong>ija) - 2 739 754 Lt ìsigijimo verté (33,33<br />
proc. akcijù); UAB „Geoterma“ - 4 372 792 Lt ìsigijimo verté (23,44 proc. akcijù).<br />
Kaip buvo minéta Apskaitos principù dalyje, konsoliduotoje <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je investicijos ì asocijuotas ìmones apskaitomos<br />
nuosavybés metodu. Atsk<strong>ir</strong>oje Bendrovés <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je investicijos ì asocijuotas ìmones apskaitomos ìsigijimo savikaina,<br />
atémus vertés sumažéjimo nuostolius. Kadangi visos asocijuotos ìmonés yra nelistinguojamos <strong>ir</strong> jù rinkos vertés negalima patikimai<br />
ìvertinti, vertés sumažéjimo nuostoliai prilyginami Bendrovei tenkantiems asocijuotù ìmoniù pat<strong>ir</strong>tiems gryniesiems nuostoliams.<br />
Laikantis aukšæiau aprašytos apskaitos politikos, <strong>2005</strong> m. <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je investicijos ì AS „Nordic Energy Link“ verté<br />
sumažéjo 107 559 Lt iki 18 870 061 Lt (1 pastaba). Investicijai ì UAB „Geoterma“ taip pat apskaitytas vertés sumažéjimas dél sukauptù<br />
veiklos nuostoliù <strong>ir</strong> ši investicija <strong>2005</strong> m. <strong>finansiné</strong>je <strong>atskaitomybé</strong>je ìvertinta 3 592 136 Lt verte. DC Ba<strong>lt</strong>ija investicijos verté dél<br />
analogiškos priežasties sumažéjo iki 1 655 116 Lt.<br />
Asocijuotù ìmoniù <strong>finansiné</strong> padétis <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. <strong>ir</strong> <strong>2005</strong> metù veiklos rezu<strong>lt</strong>atai yra tokie:<br />
Ìmoné Turtas Ìsipareigojimai Pardavimo Grynasis pelnas<br />
pajamos (nuostoliai)<br />
BO SIA „Ba<strong>lt</strong>ijas energosistemu dispeæeru centrs“ (DC Ba<strong>lt</strong>ija) 5 498 568 414 433 5 111 975 (183 326)<br />
UAB „Geoterma“ 62 957 534 17 788 485 10 798 469 (2 475 906)<br />
AS „Nordic Energy Link“ 79 017 328 3 535 667 - (431 600)<br />
Asocijuotù ìmoniù <strong>finansiné</strong> padétis 2004 m. gruodžio 31 d. <strong>ir</strong> 2004 metù veiklos rezu<strong>lt</strong>atai yra tokie:<br />
Ìmoné Turtas Ìsipareigojimai Pardavimo Grynasis pelnas<br />
pajamos (nuostoliai)<br />
BO SIA „Ba<strong>lt</strong>ijas energosistemu dispeæeru centrs“ (DC Ba<strong>lt</strong>ija) 5 888 282 628 851 4 923 822 (860 483)<br />
UAB „Geoterma“ 65 435 299 16 072 196 10 379 937 (803 401)<br />
AB „Lietuvos energija“ <strong>2005</strong> m. nutaré AB „VST“ perleisti Bendrovei priklausanæius 10 kV sk<strong>ir</strong>stomuosius ìrenginius, t.y. 330 kV<br />
transformatoriù pastoæiù, 10 kV sk<strong>ir</strong>styklas ìva<strong>ir</strong>iuose perdavimo tinkluose. Ilgalaikis materialusis turtas buvo perleistas pagal<br />
nustatytas turto <strong>ir</strong> atsakomybés ribas. Po vieneriù metù gautinose sumose yra apskaitoma šio sandorio 2007 m. <strong>ir</strong> véliau gautina<br />
suma, kuri sudaro 7 778 700 Lt. Minéta suma bus gràžinta lygiomis dalimis per 9 metus, pradedant 2007 m. Nuo 2007 m. iki 2010 m.<br />
imtinai gràžintina suma pagal šià sutartì yra 3 457 200 Lt. Šios ilgalaikés gautinos sumos metiné palúkanù norma yra 6 mén. VILIBOR<br />
+ 0,7 proc. (t.y. 3,3 proc. <strong>2005</strong> m.).<br />
6. Atsargos<br />
Žemiau pateikiama informacija apie Grupés <strong>ir</strong> Bendrovés atsargas <strong>2005</strong> m. <strong>ir</strong> 2004 m. gruodžio 31 d.:<br />
Grupé Bendrové Grupé Bendrové<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>2005</strong> m. 2004 m. 2004 m.<br />
gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
Medžiagos <strong>ir</strong> komplektavimo gaminiai, nebaigta gamyba<br />
<strong>ir</strong> pagaminta produkcija, ìsigijimo (pagaminimo) verte 13 997 222 5 877 759 12 495 241 6 719 526<br />
P<strong>ir</strong>ktos prekés, sk<strong>ir</strong>tos perparduoti, ìsigijimo verte 244 845 190 982 403 423 247 122<br />
Minus: nukainojimas iki grynosios galimo realizavimo vertés (192 206) (188 993) (541 687) (285 084)<br />
Balansiné verté 14 049 861 5 879 748 12 356 977 6 681 564<br />
Sudarydama finansinè atskaitomybè Grupé ìvertino grynosios galimo realizavimo vertés sumažéjimà turimoms atsargoms.<br />
Grupés <strong>ir</strong> Bendrovés atsargù, apskaitytù grynàja realizacine verte, ìsigijimo verté / savikaina <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. atitinkamai<br />
sudaré 192 206 litù <strong>ir</strong> 188 993 litù (2004 m. gruodžio 31 d. atitinkamai 541 687 litù <strong>ir</strong> 285 084 litù).<br />
7. P<strong>ir</strong>kéjù ìsiskolinimas<br />
Grupé Bendrové Grupé Bendrové<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>2005</strong> m. 2004 m. 2004 m.<br />
gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
Iš p<strong>ir</strong>kéjù gautinos sumos, bendràja verte:<br />
Iš šalies ìmoniù gautinos sumos 17 514 444 11 949 088 10 763 704 6 901 519<br />
Už eksportuotà elektros energijà gautinos sumos 25 163 692 25 163 692 63 074 893 63 074 893<br />
Iš elektros rinkos dalyviù gautinos sumos 71 878 631 71 878 631 68 279 699 68 279 699<br />
Už elektros tranzità gautinos sumos 2 445 121 2 445 121 2 026 846 2 026 846<br />
Minus: abejotinù gautinù sumù verté (7 567 731) (7 557 102) (2 031 843) (1 959 914)<br />
Balansiné verté 109 434 157 103 879 430 142 113 299 138 323 043
59<br />
8. Pinigai <strong>ir</strong> pinigù ekvivalentai<br />
Grupé Bendrové Grupé Bendrové<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>2005</strong> m. 2004 m. 2004 m.<br />
gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
Pinigai banke <strong>ir</strong> kasoje 4 237 436 2 948 778 3 227 363 91 003<br />
Terminuoti indéliai 1 500 000 - - -<br />
Balansiné verté 5 737 436 2 948 778 3 227 363 91 003<br />
Grupés terminuotus indélius <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. sudaré UAB „Kauno energetikos remontas“ terminuoti indéliai litais AB bankas<br />
„Snoras“, kuriù metiné palúkanù norma yra 3,2 proc. Terminuotù indéliù sutartys baigiasi 2006 m. vasario 2 – 4 dienomis.<br />
9. Ìstatinis kapitalas<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. Bendrovés ìstatinis kapitalas buvo lygus 689 515 435 Lt <strong>ir</strong> padalintas ì 689 515 435 vieno lito nominaliosios<br />
vertés paprastàsias vardines akcijas. Visos akcijos pilnai apmokétos. Aukšæiausia vertybiniù popieriù b<strong>ir</strong>žos prekybos sesijos kaina<br />
per <strong>2005</strong> m. buvo 3,31 Lt už akcijà, žemiausia - 1,94 Lt už akcijà. Bendras akcininkù skaiæius <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. buvo 4 979.<br />
10. Rezervai<br />
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisés aktus. Ì jì privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5<br />
proc. grynojo pelno, kol rezervas pasieks 10 proc. ìstatinio kapitalo. <strong>2005</strong> m. pabaigoje dvi Grupés ìmonés AB „Lietuvos energija“ <strong>ir</strong><br />
UAB „Energetikos pajégos“ buvo pilnai suformavusios ìstatymo numatytà 10 proc. ìstatinio kapitalo dydžio privalomàjì rezervà, kuris<br />
atitinkamai sudaré 68 951 544 Lt <strong>ir</strong> 43 040 Lt.<br />
Grupés bei Bendrovés kitus rezervus sudaro:<br />
Ìstatinio kapitalo<br />
Rezervas<br />
mažinimo rezervas<br />
paramai,<br />
dél mazuto saugyklù Rezervas Perkainojimo tantjemoms, Kiti rezervai<br />
GRUPÉ perdavimo investicijoms rezervas premijoms iš viso<br />
Likutis 2004 m. sausio 1 d. (63 776 585) 49 284 142 29 827 2 018 000 (12 444 616)<br />
Sudaryti rezervai - 48 269 212 - 2 750 000 51 019 212<br />
Panaudoti rezervai - - (3 055) (2 018 000) (2 021 055)<br />
Likutis 2004 m. gruodžio 31 d. (63 776 585) 97 553 354 26 772 2 750 000 36 553 541<br />
Sudaryti rezervai - 65 190 011 - 3 750 000 68 940 011<br />
Panaudoti rezervai - - (3 018) (2 987 900) (2 990 918)<br />
Likutis <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. (63 776 585) 162 743 365 23 754 3 512 100 102 502 634<br />
Ìstatinio kapitalo<br />
Rezervas<br />
mažinimo rezervas<br />
paramai,<br />
dél mazuto saugyklù Rezervas Perkainojimo tantjemoms, Kiti rezervai<br />
BENDROVÉ perdavimo investicijoms rezervas premijoms iš viso<br />
Likutis 2004 m. sausio 1 d. (63 776 585) 47 458 065 29 827 2 018 000 (14 270 693)<br />
Sudaryti rezervai - 48 175 868 - 2 750 000 50 925 868<br />
Panaudoti rezervai - - (3 055) (2 018 000) (2 021 055)<br />
Likutis 2004 m. gruodžio 31 d. (63 776 585) 95 633 933 26 772 2 750 000 34 634 120<br />
Sudaryti rezervai - 65 003 179 - 3 500 000 68 503 179<br />
Panaudoti rezervai - - (3 018) (2 750 000) (2 753 018)<br />
Likutis <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. (63 776 585) 160 637 112 23 754 3 500 000 100 384 281<br />
Ìstatinio kapitalo mažinimo rezervas dél mazuto saugyklù perdavimo yra neigiamas rezervas ìstatinio kapitalo mažinimui, kuris<br />
ats<strong>ir</strong>ado dél mazuto saugyklù perkélimo ì VÌ „Vilniaus mazuto saugykla“ (nors buvo tikétasi, ìstatinis kapitalas nebuvo sumažintas šia<br />
suma iki dabar).
60<br />
FINANSINÉS ATSKAITOMYBÉS AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
11. Finansinés skolos<br />
Grupé<br />
Skolos ar jù dalys, apmokétinos<br />
Po dvejù metù, bet ne<br />
Per vienerius véliau kaip per<br />
Mokétinù sumù detalizavimas pagal rúšis finansinius metus penkerius metus Po penkeriù metù<br />
Finansinés skolos:<br />
Kredito ìstaigoms 48 974 546 80 329 167 21 308 242<br />
Kitos <strong>finansiné</strong>s skolos, lizingas 555 102 106 708 -<br />
IŠ VISO 49 529 648 80 435 875 21 308 242<br />
Ilgalaikés Grupés <strong>ir</strong> Bendrovés paskolos iš kredito ìstaigù, lizingo bei kiti finansiniai ìsipareigojimai <strong>2005</strong> m gruodžio 31 d. duomenimis (visù<br />
paskolù valiuta yra euras):<br />
Panaudotos, Panaudotos,<br />
negràžintos negràžintos<br />
Panaudotos, paskolos suma paskolos suma<br />
negràžintos litais <strong>2005</strong> m. litais 2004 m.<br />
Sutartiné paskolos gruodžio 31 d., gruodžio 31 d.,<br />
paskolos suma eurais Fiksuota Kintama Paskolos Einamùjù ìskaitant ìskaitant<br />
suma <strong>2005</strong> m. palúkanù palúkanù gràžinimo metù dalies einamùjù einamùjù<br />
Kredito ìstaiga eurais gruodžio 31 d. norma norma terminas suma litais metù dalì metù dalì<br />
Zurcher Kantonalbank<br />
(Bendrovés) 8 012 768 4 685 175 3 mén. 2013 m 2 022 122 16 176 973 21 753 576<br />
EUR LIBOR<br />
+ 0,45%<br />
AB SEB Vilniaus<br />
bankas (Bendrovés) 15 000 000 3 698 700 6 mén. 2009 m - 12 770 872 23 336 464<br />
EUR LIBOR<br />
+ 0,5%<br />
Bayerishe Hypo und<br />
Wereinsbank AG Vilniaus<br />
skyrius (Bendrovés) 15 000 000 4 000 000 3,980% 2012 m 6 905 600 13 811 200 13 811 200<br />
4 000 000 4,770% 13 811 200 13 811 200<br />
2 000 000 3,900% 6 905 600 6 905 600<br />
5 000 000 17 264 000<br />
Nordea Bank Finland<br />
Plc Lietuvos skyrius<br />
(Bendrovés) 15 000 000 8 875 000 3 mén. 2007 m 12 084 800 30 643 600 42 728 400<br />
EUR LIBOR<br />
+ 0,5%<br />
AB bankas<br />
„Hansabankas“<br />
(Bendrovés) 11 584 800 3 263 000 3 mén. 2009 m - 11 266 486 -<br />
EUR LIBOR<br />
+ 0,55%<br />
1m obligacijos<br />
(Bendrovés) 7 500 000 7 500 000 2,600% 2006 m 25 896 000 25 896 000 -<br />
SEB VB Lizingas 407 002 106 873 12 mén. 2006 m 369 010 369 010 735 607<br />
EUR LIBOR<br />
+1,203 %<br />
SEB VB Lizingas 88 399 58 890 12 mén. 2008 m 96 626 203 334 -<br />
EUR LIBOR<br />
+1,2 %<br />
Ilgalaikiù paskolù iš viso: 47 374 158 149 118 275 123 082 047
61<br />
Trumpalaikés Grupés <strong>ir</strong> Bendrovés paskolos iš kredito ìstaigù, išvestinés <strong>finansiné</strong>s priemonés bei kiti finansiniai ìsipareigojimai<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d:<br />
Panaudotos, Panaudotos, Panaudotos,<br />
bet negràžintos bet negràžintos bet negràžintos<br />
paskolos ar paskolos ar paskolos ar<br />
kito finansinio kito finansinio kito finansinio<br />
ìsipareigojimo ìsipareigojimo ìsipareigojimo<br />
Sutartiné suma valiuta suma litais suma litais<br />
ìsipareigojimo <strong>2005</strong> m. <strong>2005</strong> m. 2004 m.<br />
Kredito ìstaiga suma valiuta Valiuta gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
Bayerishe Hypo und Wereinsbank AG Vilniaus skyrius 5 000 000 eurai - - 17 264 000<br />
AB bankas „Hansabankas“ (overdraftas) 3 185 000 eurai 206 975 714 642 246 879<br />
AB bankas „Hansabankas“ (overdraftas) 9 000 000 litai 1 351 383 1 351 383 1 294 572<br />
AB SEB Vilniaus bankas (overdraftas) 10 358 400 litai - - 3 445 442<br />
Nordea Bank Finland Plc Lietuvos skyrius (išvestiné<br />
<strong>finansiné</strong> priemoné, atvaizduota tikràja verte) (19 pastaba) - eurai 25 911 89 465 393 136<br />
Trumpalaikiù finansiniù ìsipareigojimù iš viso: 2 155 490 22 644 029<br />
Grupés ìmonés néra gavusios paskolù, kuriù ìvykdymas bútù užtikrintas valstybés garantija ar savo turtu. Bendrové turi tam<br />
tikrù ìsipareigojimù <strong>finansiné</strong>ms institucijoms, suteikusioms finansavimà. Zurcher Kantonal bankui Bendrové 2003 m. sausio 24 d.<br />
sutartimi (sutartiné kredito suma 8 012 768 eurù) ìsipareigojusi neužstatyti kitiems asmenims jokio turto ar pajamù, išskyrus turtà<br />
užstatytà už ìsipareigojimus, kurie nurodyti sutartyje (negative pledge).<br />
AB bankui „Hansabankas“ 2002 m. gegužés 17 d. sutartimi (sutartiné suma 9 000 000 Lt, 3 185 000 eurù, 11 584 800 eurù) ìsipareigojo<br />
vykdyti 15 mln. Lt ménesines apyvartas per atsiskaitomàsias sàskaitas šiame banke, neinformavusi iš anksto ìsipareigoja neuždaryti<br />
sàskaitù banke, nesteigti bendrù ìmoniù, nepriimti ìsipareigojimù didesnei nei 10 mln. Lt sumai. Be raštiško sutikimo, Bendrové<br />
ìsipareigoja neatlikti šiù veiksmù: neperleisti ilgalaikio turto (daugiau nei 10 mln. Lt), neišnuomoti verslo dalies, neìkeisti esamù <strong>ir</strong><br />
búsimù léšù sàskaitose, esanæiose šiame banke, nepriimti sprendimù del reorganizavimo.<br />
AB SEB Vilniaus bankui pagal 2002 m. rugpjúæio 28 d. sutartì (15 000 000 eurù, 10 358 400 Lt) Bendrové ìsipareigojo vykdyti 15 mln.<br />
Lt ménesines apyvartas per atsiskaitomàsias sàskaitas šiame banke, laikytis didesnio nei 1,1 kreditù padengimo rodiklio, mažesnio<br />
nei 40 proc. ìsipareigojimù <strong>ir</strong> turto santykio. Be to, be išankstinio banko sutikimo Bendrové ìsipareigoja neatlikti šiù veiksmù: nepriimti<br />
sprendimù dél reorganizavimo bei sàskaitù šiame banke uždarymo, neperduoti savo teisiù ar ìsipareigojimù pagal šià sutartì tretiems<br />
asmenims, dukterinéms bendrovéms nesiskolinti iš kitù kredito ìstaigù (daugiau nei 1 mln. Lt), neužtikrinti savo esamù ar búsimù<br />
prievoliù pagal kreditavimo sutartis turto ìkeitimu, treæiù asmenù laidavimu.<br />
Nordea Bank Finland Plc Lietuvos skyriui pagal 2002 m. gruodžio 3 d. sutartì (15 000 000 eurù) Bendrové ìsipareigojo vykdyti<br />
10 mln. Lt ménesines apyvartas per atsiskaitomàsias sàskaitas šiame banke, laikytis rodikliù: skolos aptarnavimo rodiklis didesnis<br />
nei 1,05; finansinio ìsiskolinimo santykis su EBITDA mažesnis nei 5. Be to, ìsipareigoja be išankstinio raštiško banko leidimo Bendrové<br />
ìsipareigoja neìkeisti nekilnojamojo <strong>ir</strong> kilnojamo turto prievoléms pagal kitas paskolos sutartis, neišnuomoti <strong>ir</strong> neperleisti turto<br />
(daugiau kaip 60 mln. Lt), neteikti paskolù, garantijù (didesnei nei 20 mln. Lt sumai), neatlikti Bendrovés reorganizavimo.<br />
Paskolos sutartimi (2002 m. gegužés 22 d., suma 15 000 000 eurù) su Bayerische Hypo-und Vereinsbank AG Vilniaus skyriumi<br />
Bendrové ìsipareigojo vykdyti 10 mln. Lt ménesines apyvartas per atsiskaitomàsias sàskaitas šiame banke. Be išankstinio rašytinio<br />
sutikimo Bendrové ìsipareigoja nesuteikti prievoliù užtikrinimo paskesniems savo kreditoriams ar išplésti užtikrinimo priemones<br />
esamiems kreditoriams. Esant esminiams sutarties pažeidimams be rašytinio sutikimo nepaskelbti bei nemokéti dividendù, nevykdyti<br />
ìstatinio kapitalo pask<strong>ir</strong>stymo, nesup<strong>ir</strong>kinéti akcijù.<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>ir</strong> 2004 m. Grupé <strong>ir</strong> Bendrové vykdé visas paskolù sutartyse numatytas sàlygas.<br />
Vidutinis svertinis panaudotù <strong>ir</strong> negràžintù paskolù palúkanù normù vidurkis <strong>2005</strong> m. buvo 3,12 proc. (2004 m. – 3,2 proc.).<br />
Bendrové <strong>2005</strong> m. pagal garantines sutartis garantavo 25 proc. ìmonés AS „Nordic Energy Link“ ìsipareigojimù Nordic Investment<br />
Bank (50 325 túkst. Lt) <strong>ir</strong> AB SEB Esti Uhispank (29 435 túkst. Lt). Garantijos baigiasi asocijuotai ìmonei gràžinus paskolas apmokéjimo<br />
atitinkamiems bankams, t.y. atitinkamai 2014 m. gruodžio 15 d. <strong>ir</strong> 2014 m. b<strong>ir</strong>želio 15 d.<br />
12. Atidéjimai<br />
Šiame balanso straipsnyje apskaitomi Bendrovés 2 209 194 Lt Kruonio HAE filialo ìsipareigojimai, susijè su Kruonio HAE statybos<br />
bazés likvidavimu <strong>ir</strong> reku<strong>lt</strong>ivacijos darbais. Atidéjimo sumažéjimà nuo 3 606 040 Lt iki 2 209 194 Lt sudaré atidéjimo sumažéjimas<br />
laikinù pastatù griovimo darbams 1 153 túkst. Lt <strong>ir</strong> kompensacijù gyventojams išmokéjimas dél pastatù griovimo 244 túkst. Lt. Likusi<br />
atidéjimo suma bus panaudota 2006 – 2007 metais.
62<br />
FINANSINÉS ATSKAITOMYBÉS AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
13. Pelno mokestis<br />
Grupé Bendrové Grupé Bendrové<br />
Finansiniai Finansiniai Finansiniai Finansiniai<br />
metai, metai, metai, metai,<br />
pasibaigè, pasibaigè, pasibaigè, pasibaigè,<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>2005</strong> m. 2004 m. 2004 m.<br />
gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
Pelno mokesæio sànaudù (pajamù) komponentai<br />
Ataskaitiniù metù pelno mokesæio sànaudos 16 620 523 16 366 057 14 806 811 14 504 389<br />
Atidétojo pelno mokesæio (pajamos) (9 768 708) (9 697 685) (30 327 781) (30 272 017)<br />
Pelno mokesæio sànaudos (pajamos), apskaitytos<br />
pelno (nuostoliù) ataskaitoje 6 851 815 6 668 372 (15 520 970) (15 767 628)<br />
Grupé Bendrové Grupé Bendrové<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>2005</strong> m. 2004 m. 2004 m.<br />
gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
Atidétojo pelno mokesæio turtas<br />
Sukaupimai (sukauptos atostoginiù išmokos) 337 229 337 229 272 084 272 084<br />
Atidéjimai Kruonio HAE reku<strong>lt</strong>ivacijos projektui vykdyti 408 705 408 705 540 906 540 906<br />
Bevi<strong>lt</strong>iškù skolù pripažinimas leidžiamais atskaitymais 13 495 504 13 495 504 14 277 376 14 277 376<br />
Ilgalaikio turto ìvertinimas menama savikaina<br />
(vertés sumažéjimas) 207 687 908 207 687 908 211 915 874 211 915 874<br />
Kita (išvestinés <strong>finansiné</strong>s priemonés) 13 420 13 420 58 970 58 970<br />
Atidétojo pelno mokesæio turtas, grynàja verte 221 942 766 221 942 766 227 065 210 227 065 210<br />
Atidétojo pelno mokesæio ìsipareigojimas<br />
Investicijos lengvatos pritaikymas mokesæiù tikslais (30 852 085) (30 551 588) (32 585 325) (32 256 661)<br />
Ilgalaikio turto ìvertinimas menama savikaina<br />
(vertés padidéjimas) (426 684 498) (426 520 004) (439 871 264) (439 663 914)<br />
Kita (išvestinés <strong>finansiné</strong>s priemonés) (28 854) (28 854) - -<br />
Atidétojo pelno mokesæio ìsipareigojimas (457 565 437) (457 100 446) (472 456 589) (471 920 575)<br />
Atidétasis pelno mokestis, grynàjà verte (235 622 671) (235 157 680) (245 391 379) (244 855 365)<br />
Atidétojo pelno mokesæio turtas <strong>ir</strong> ìsipareigojimas buvo apskaitomi naudojant 15 proc. tarifà, išskyrus atidétojo mokesæio turtà<br />
<strong>ir</strong> ìsipareigojimus, kurie realizuosis 2006 <strong>ir</strong> 2007 metais. Pagal Lietuvos Respublikos laikinojo socialinio mokesæio ìstatymà Grupés<br />
ìmonés 2006 m. papildomai mokés 4 proc. socialinì mokestì <strong>ir</strong> 2007 m. - 3 proc. socialinì mokestì, skaiæiuojamà nuo apmokestinamojo<br />
pelno, todél skaiæiuojant atidétojo mokesæio turtà <strong>ir</strong> ìsipareigojimus 2006 <strong>ir</strong> 2007 metams ìvertintas atidéto mokesæio ìsipareigojimo<br />
padidéjimas.<br />
Grupés laikinùjù sk<strong>ir</strong>tumù pasikeitimai buvo tokie:<br />
Pripažinta<br />
2004 m. pelno <strong>2005</strong> m.<br />
gruodžio 31 d. (nuostoliù) gruodžio 31 d.<br />
likutis ataskaitoje likutis<br />
Sukaupimai (sukauptos atostoginiù išmokos) 1 813 893 296 115 2 110 008<br />
Atidéjimai Kruonio HAE reku<strong>lt</strong>ivacijos projektui vykdyti 3 606 040 (1 396 846) 2 209 194<br />
Bevi<strong>lt</strong>iškù skolù pripažinimas leidžiamais atskaitymais 95 182 500 (17 323 823) 77 858 677<br />
Ilgalaikio turto ìvertinimas menama savikaina (vertés sumažéjimas) 1 412 772 493 (52 849 573) 1 359 922 920<br />
Kita (išvestinés <strong>finansiné</strong>s priemonés) 393 136 (303 671) 89 465<br />
Investicijos lengvatos pritaikymas mokesæiù tikslais (217 235 499) 20 791 771 (196 443 728)<br />
Ilgalaikio turto ìvertinimas menama savikaina (vertés padidéjimas) (2 932 475 093) 153 288 591 (2 779 186 502)<br />
Kita (išvestinés <strong>finansiné</strong>s priemonés) - (192 360) (192 360)<br />
Laikinùjù sk<strong>ir</strong>tumù iš viso (1 635 942 530) 102 310 204 (1 533 632 326)<br />
Atidétasis pelno mokestis taikant 15 proc tarifà, grynàja verte (245 391 379) 15 346 530 (230 044 849)<br />
Atidétasis mokestis dél socialinio mokesæio ìtakos - (5 577 822) (5 577 822)<br />
Atidétasis pelno mokestis viso, grynàja verte (245 391 379) 9 768 708 (235 622 671)<br />
(Tèsinys kitame puslapyje)
63<br />
Bendrovés laikinùjù sk<strong>ir</strong>tumù pasikeitimai buvo tokie:<br />
Pripažinta<br />
2004 m. pelno <strong>2005</strong> m.<br />
gruodžio 31 d. (nuostoliù) gruodžio 31 d.<br />
likutis ataskaitoje likutis<br />
Sukaupimai (sukauptos atostoginiù išmokos) 1 813 893 296 115 2 110 008<br />
Atidéjimai Kruonio HAE reku<strong>lt</strong>ivacijos projektui vykdyti 3 606 040 (1 396 846) 2 209 194<br />
Bevi<strong>lt</strong>iškù skolù pripažinimas leidžiamais atskaitymais 95 182 500 (17 323 823) 77 858 677<br />
Ilgalaikio turto ìvertinimas menama savikaina (vertés sumažéjimas) 1 412 772 493 (52 849 573) 1 359 922 920<br />
Kita (išvestinés <strong>finansiné</strong>s priemonés) 393 136 (303 671) 89 465<br />
Investicijos lengvatos pritaikymas mokesæiù tikslais (215 044 406) 20 603 991 (194 440 415)<br />
Ilgalaikio turto ìvertinimas menama savikaina (vertés padidéjimas) (2 931 092 760) 153 002 885 (2 778 089 875)<br />
Kita (išvestinés <strong>finansiné</strong>s priemonés) - (192 360) (192 360)<br />
Laikinùjù sk<strong>ir</strong>tumù iš viso (1 632 369 104) 101 836 718 (1 530 532 386)<br />
Atidétasis pelno mokestis taikant 15 proc tarifà, grynàja verte (244 855 365) 15 275 507 (229 579 858)<br />
Atidétasis pelno mokestis dél socialinio mokesæio ìtakos - (5 577 822) (5 577 822)<br />
Atidétasis pelno mokestis viso, grynàja verte (244 855 365) 9 697 685 (235 157 680)<br />
Pelno prieš apmokestinimà <strong>ir</strong> pelno mokesæio sànaudù suderinimas:<br />
Grupé Bendrové Grupé Bendrové<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>2005</strong> m. 2004 m. 2004 m.<br />
gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
Pelnas prieš apmokestinimà 16 831 632 16 800 785 16 041 839 16 106 125<br />
Sàlyginis pelno mokestis, apskaiæiuotas taikant 15 proc. tarifà 2 524 745 2 520 118 2 406 276 2 415 918<br />
Pelno mokesæio tarifo pasikeitimo ìtaka 5 577 822 5 577 822 - -<br />
Sk<strong>ir</strong>tumai dél mokesæiù taisykliù (1 250 752) (1 429 568) (17 927 246) (18 183 546)<br />
6 851 815 6 668 372 (15 520 970) (15 767 628)<br />
Dél ìstatymù pasikeitimo 2004 m. Bendrové pripažino nurašytà Ba<strong>lt</strong>arusijos skolà laikinais sk<strong>ir</strong>tumais, nes buvo leista apskaityti<br />
šias sànaudas pelno mokesæio apskaiæiavimo tikslais leidžiamais atskaitymais lygiomis dalimis per penkeriù metù laikotarpì, todél<br />
pelno mokesæio sànaudos 2004 m. sumažéjo 14 277 375 Lt.<br />
14. Verslo <strong>ir</strong> geografiniai segmentai<br />
Grupé yra išskyrusi verslo segmentus (veiklas), siekdama nustatyti atsk<strong>ir</strong>ù veiklos sudedamùjù daliù rizikas bei pelningumus.<br />
<strong>2005</strong> m. Verslo segmentai<br />
Elektros<br />
Projektavimas<br />
perdavimo Prekyba Perdavimo Eksporto <strong>ir</strong> remonto<br />
veikla energija gamyba veikla paslaugos Iš viso<br />
Pajamos 327 138 338 428 906 136 53 798 994 259 298 600 49 251 609 1 118 393 677<br />
t.t. vidiné apyvarta 3 806 234 14 346 585 53 798 994 67 157 313 - 139 109 126<br />
Pajamos eliminavus vidines apyvartas<br />
tarp Bendrovés segmentù 323 332 104 414 559 551 - 192 141 287 49 251 609 979 284 551<br />
t.t. vidiné apyvarta tarp Grupés ìmoniù - - - - 7 400 768 7 400 768<br />
Pajamos eliminavus vidines<br />
apyvartas tarp Grupés ìmoniù 323 332 104 414 559 551 - 192 141 287 41 850 841 971 883 783<br />
Sànaudos 337 958 033 437 178 398 56 584 298 215 809 144 48 140 192 1 095 670 065<br />
t.t. vidiné apyvarta tarp<br />
Bendrovés segmentù 31 446 187 72 341 624 20 168 764 15 171 156 - 139 127 731<br />
Sànaudos eliminavus vidines apyvartas<br />
tarp Bendrovés segmentù 306 511 846 364 836 774 36 415 534 200 637 988 48 140 192 956 542 334<br />
t.t. vidiné apyvarta tarp Grupés ìmoniù 3 434 685 - - - 3 337 842 6 772 527<br />
Sànaudos eliminavus vidines apyvartas<br />
tarp Grupés ìmoniù 303 077 161 364 836 774 36 415 534 200 637 988 44 802 350 949 769 807<br />
Sànaudù reikšmingù sumù detalizavimas:<br />
Elektros energijos p<strong>ir</strong>kimo, galios<br />
rezervo p<strong>ir</strong>kimo, perdavimo,<br />
reguliavimo <strong>ir</strong> balansavimo sànaudos 115 711 677 431 046 879 20 168 764 214 827 116 - 781 754 436<br />
Remonto <strong>ir</strong> eksploatacijos sànaudos 35 488 461 52 977 5 284 804 45 621 1 759 783 42 631 646<br />
Nusidévéjimas <strong>ir</strong> amortizacija 132 443 248 506 901 15 564 012 16 760 1 912 470 150 443 391
64<br />
FINANSINÉS ATSKAITOMYBÉS AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
Darbo užmokestis, socialinis<br />
draudimas <strong>ir</strong> sukaupti atostoginiai 32 523 252 394 036 7 833 616 350 952 16 097 947 57 199 803<br />
Mokesæiai, išskyrus pelno mokestì 4 235 856 802 901 6 240 227 494 909 282 511 12 056 404<br />
Ryšiù <strong>ir</strong> informaciniù technologijù<br />
sànaudos 4 335 565 742 774 96 245 8 598 278 686 5 461 868<br />
Komunalinés sànaudos 1 126 996 2 185 88 383 2 185 38 232 1 257 981<br />
Subrangovù paslaugos - - - - 12 975 948 12 975 948<br />
Gamybinés materialinés sànaudos - - - - 10 821 402 10 821 402<br />
Mokslo <strong>ir</strong> tyrimù darbai 1 255 170 289 642 159 289 250 - 1 704 351<br />
Kita 10 837 808 3 340 103 1 148 958 62 753 3 973 213 19 362 835<br />
Tipinés veiklos pelnas (nuostoliai)<br />
(neeliminavus vidiniù apyvartù) (10 819 695) (8 272 262) (2 785 304) 43 489 456 1 111 417 22 723 612<br />
Vidiniù apyvartù eliminavimas (609 636)<br />
Tipinés veiklos pelnas (nuostoliai)<br />
(eliminavus vidines apyvartas) 22 113 976<br />
Segmento turtas 2 143 345 229 38 721 243 444 316 302 25 163 692 32 131 570 2 683 678 036<br />
Segmento ìsipareigojimai - 44 678 680 - 29 259 821 9 050 860 82 989 361<br />
Segmento turto ìsigijimas 126 349 885 - 6 483 270 - 2 035 667 134 868 822<br />
2004 m. Verslo segmentai<br />
Elektros<br />
Projektavimas<br />
perdavimo Prekyba Perdavimo Eksporto <strong>ir</strong> remonto<br />
veikla energija gamyba veikla paslaugos Iš viso<br />
Pajamos 308 070 018 359 076 413 64 758 892 322 495 239 53 839 860 1 108 240 422<br />
t.t. vidiné apyvarta tarp<br />
Bendrovés segmentù 6 486 323 25 269 507 64 758 892 23 698 418 - 120 213 140<br />
Pajamos eliminavus vidines<br />
apyvartas tarp operatoriù 301 583 695 333 806 906 - 298 796 821 53 839 860 988 027 282<br />
t.t. vidiné apyvarta tarp Grupés ìmoniù - - - - 24 080 874 24 080 874<br />
Pajamos eliminavus vidines<br />
apyvartas tarp Grupés ìmoniù 301 583 695 333 806 906 - 298 796 821 29 758 986 963 946 408<br />
Sànaudos 345 013 624 359 173 669 66 481 529 261 483 873 52 903 035 1 085 055 730<br />
t.t. vidiné apyvarta tarp<br />
Bendrovés segmentù 39 728 203 25 963 824 29 309 378 25 221 660 - 120 223 065<br />
Sànaudos eliminavus vidines<br />
apyvartas tarp Bendrovés segmentù 305 285 421 333 209 845 37 172 151 236 262 213 964 832 665 52 903 035<br />
t.t. vidiné apyvarta tarp Grupés ìmoniù 1 770 450 - - - 21 763 137 23 533 587<br />
Sànaudos eliminavus vidines<br />
apyvartas tarp Grupés ìmoniù 303 514 971 333 209 845 37 172 151 236 262 213 31 139 898 941 299 078<br />
Sànaudù reikšmingù sumù detalizavimas:<br />
Elektros energijos p<strong>ir</strong>kimo, galios<br />
rezervo p<strong>ir</strong>kimo, perdavimo,<br />
reguliavimo <strong>ir</strong> balansavimo sànaudos 133 940 708 356 393 848 29 309 378 259 649 169 - 779 293 103<br />
Remonto <strong>ir</strong> eksploatacijos sànaudos 29 539 739 33 679 5 076 199 32 948 1 723 838 36 406 403<br />
Nusidévéjimas <strong>ir</strong> amortizacija 134 212 815 384 623 15 412 440 19 353 1 732 638 151 761 869<br />
Darbo užmokestis, socialinis<br />
draudimas <strong>ir</strong> sukaupti atostoginiai 29 122 162 368 962 6 643 191 286 901 16 185 878 52 607 094<br />
Mokesæiai, išskyrus pelno mokestì 4 837 903 1 617 236 6 650 524 1 449 416 460 427 15 015 506<br />
Ryšiù <strong>ir</strong> informaciniù technologijù<br />
sànaudos 4 671 511 48 902 95 765 16 903 234 623 5 067 704<br />
Komunalinés sànaudos 1 051 421 1 452 76 154 1 452 34 716 1 165 195<br />
Subrangovù paslaugos - - - - 18 897 420 18 897 420<br />
Gamybinés materialinés sànaudos - - - - 9 771 944 9 771 944<br />
Mokslo <strong>ir</strong> tyrimù darbai 1 118 528 178 518 185 811 - 20 415 1 503 272<br />
Kita 6 518 837 146 449 3 032 067 27 731 3 841 136 13 566 220<br />
Tipinés veiklos pelnas (nuostoliai)<br />
(neeliminavus vidiniù apyvartù) (36 943 606) (97 256) (1 722 637) 61 011 366 936 825 23 184 692<br />
Vidiniù apyvartù eliminavimas (537 362)<br />
Tipinés veiklos pelnas (nuostoliai)<br />
(eliminavus visas vidines apyvartas) 22 647 330<br />
Segmento turtas 2 167 576 785 41 997 407 453 689 883 63 074 893 30 352 726 2 756 691 694<br />
Segmento ìsipareigojimai - 43 648 343 - 82 625 196 4 888 456 131 161 995<br />
Segmento turto ìsigijimas 129 053 296 - 7 257 907 - 2 331 539 138 642 742
65<br />
Bendros turto, ìsipareigojimù <strong>ir</strong> turto ìsigijimo sumos aukšæiau pateiktose lentelése sk<strong>ir</strong>iasi nuo bendrù Grupés turto, ìsipareigojimù<br />
<strong>ir</strong> turto ìsigijimo sumù <strong>2005</strong> m. <strong>ir</strong> 2004 m. gruodžio 31 d. <strong>ir</strong> už <strong>2005</strong> m. bei 2004 m., kadangi dalis turto <strong>ir</strong> ìsipareigojimù negali búti<br />
prisk<strong>ir</strong>ti nei vienam verslo segmentui.<br />
Amortizacijos <strong>ir</strong> nusidévéjimo sumos, pateiktos lenteléje aukšæiau yra mažesnés lyginant su sumomis, pateiktomis nematerialiojo<br />
<strong>ir</strong> materialiojo turto judéjimuose dél proporcinés šiù sànaudù dalies priskyrimo kitai veiklai.<br />
<strong>2005</strong> m. kitoje grupés veikloje taip pat apskaityta 2 555 976 Lt su darbo užmokesæiu susijusiù sànaudù (2004 m. - 2 361 157 Lt).<br />
Antrinis informacijos pateikimo formatas – geografiniai segmentai. Bendrové eksportuoja elektrà ì Rusijà <strong>ir</strong> Europos Sàjungos<br />
šalis. <strong>2005</strong> m. Bendrové eksportavo 4,1 mlrd. kWh elektros <strong>ir</strong> iš elektros energijos eksporto užd<strong>ir</strong>bo 163 mln. Lt. pajamù (2004 m.<br />
– 268 mln. Lt.). Be to, Grupé eksportavo metalo konstrukcijas bei remonto paslaugas.<br />
Grupé Bendrové Grupé Bendrové<br />
Finansiniai Finansiniai Finansiniai Finansiniai<br />
metai, metai, metai, metai,<br />
pasibaigè, pasibaigè, pasibaigè, pasibaigè,<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>2005</strong> m. 2004 m. 2004 m.<br />
EKSPORTO ŠALIS gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
Rusija 111 437 834 110 421 963 228 965 823 228 276 437<br />
Latvija 41 257 114 41 257 114 36 849 954 36 849 954<br />
Estija 11 959 105 11 430 887 3 540 477 2 778 869<br />
Norvegija 1 095 233 - 476 341 -<br />
Vokietija 792 682 - 1 328 420 -<br />
Iš viso: 166 541 968 163 109 964 271 161 015 267 905 260<br />
Be tiesioginio eksporto, AB „Lietuvos energija“ taip pat parduoda pikinè energijà, sk<strong>ir</strong>tà eksportui. Per <strong>2005</strong> m. pajamos iš pikinés<br />
energijos pardavimù sudaré 14,1 mln. Lt. Nuo 2004 m. gegužés Bendrové taip pat eksportavo elektros energijà, pagamintà švenæiù<br />
dienomis <strong>ir</strong> savaitgaliais. Per <strong>2005</strong> m. pajamos už šiuos pardavimus sudaré 14,9 mln. Lt.<br />
Kitos Grupés pajamos yra užd<strong>ir</strong>btos vietinéje rinkoje.<br />
Kadangi visas Grupés turtas <strong>ir</strong> ìsipareigojimai yra Lietuvoje, todél visi turto ìsigijimai taip pat prisk<strong>ir</strong>tini Lietuvos geografiniam<br />
segmentui.<br />
15. Finansinés <strong>ir</strong> investicinés veiklos rezu<strong>lt</strong>atai<br />
Bendrovei pakeitus visas prekybos elektros energija sutartis <strong>ir</strong> pakoregavus atsiskaitymù sàlygas iš JAV doleriù ì eurus <strong>2005</strong> m.<br />
žymiai sumažéjo valiutù kursù svyravimai. Finansinés veiklos nuostoliai didžiàja dalimi sàlygoti tik palúkanù sànaudù.<br />
Grupés pelno (nuostoliù) ataskaitoje pateikiamas tik grynasis teigiamos bei neigiamos valiutù kurso pasikeitimo ìtakos rezu<strong>lt</strong>atas.<br />
Duomenys apie <strong>finansiné</strong>s - investicinés veiklos rezu<strong>lt</strong>atus Grupéje <strong>ir</strong> Bendrovéje pateikiami žemiau:<br />
Grupé Bendrové Grupé Bendrové<br />
Finansiniai Finansiniai Finansiniai Finansiniai<br />
metai, metai, metai, metai,<br />
pasibaigè, pasibaigè, pasibaigè, pasibaigè,<br />
<strong>2005</strong> m. <strong>2005</strong> m. 2004 m. 2004 m.<br />
gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
FINANSINÉS IR INVESTICINÉS VEIKLOS PAJAMOS<br />
Gauti delspinigiai 220 441 219 606 190 409 179 101<br />
Gauti dividendai - 320 619 - 124 458<br />
Teigiama valiutos kursù pasikeitimo ìtaka 441 910 433 914 - -<br />
Pajamos iš išvestiniù finansiniù priemoniù 192 360 192 360 - -<br />
Kita 349 456 40 472 333 796 199 859<br />
1 204 167 1 206 971 524 205 503 418<br />
FINANSINÉS IR INVESTICINÉS VEIKLOS SÀNAUDOS<br />
Palúkanù sànaudos 5 335 620 5 313 775 4 895 316 4 861 249<br />
Išvestiniù finansiniù priemoniù sànaudos 139 467 139 467 705 988 705 988<br />
Neigiama valiutù kursù pasikeitimo ìtaka - - 124 825 66 968<br />
Kita - 737 124 185 294 722 040<br />
5 475 087 6 190 366 5 911 423 6 356 245<br />
FINANSINÉS IR INVESTICINÉS VEIKLOS REZULTATAS (4 270 920) (4 983 395) (5 387 218) (5 852 827)
66<br />
FINANSINÉS ATSKAITOMYBÉS AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
16. Finansiniai ryšiai su Grupés ìmoniù vadovais<br />
Finansiniai Finansiniai<br />
metai, metai,<br />
pasibaigè, pasibaigè,<br />
<strong>2005</strong> m. 2004 m.<br />
STRAIPSNIAI gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
Per finansinì laikotarpì vadovams priskaiæiuotos sumos, susijusios su darbo santykiais 1 836 829 1 578 243<br />
Kitos reikšmingos sumos, per finansinì laikotarpì priskaiæiuotos vadovams<br />
(tantjemos valdybos nariams) 48 500 37 000<br />
Vidutinis vadovù skaiæius per finansinì laikotarpì 25 25<br />
Vadovais šioje lenteléje laikomi Grupés ìmoniù valdybù nariai, administracijù vadovai bei jù pavaduotojai, vyr. finansininkai.<br />
17. Pelnas vienai akcijai<br />
Pelnas vienai akcijai yra apskaiæiuotas grynàjì pelnà, tenkantì Bendrovés akcininkams, padalinant iš svertinio vidutinio išleistù <strong>ir</strong><br />
apmokétù paprastùjù akcijù skaiæiaus. Néra išleista potencialù akcijù, todél pagrindinis <strong>ir</strong> sàlyginis pelnas vienai akcijai sutampa.<br />
Pelno vienai akcijai apskaiæiavimas Grupéje yra pateikiamas žemiau:<br />
Finansiniai Finansiniai<br />
metai, metai,<br />
pasibaigè, pasibaigè,<br />
<strong>2005</strong> m. 2004 m.<br />
gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
Bendrovés akcininkams prisk<strong>ir</strong>iamas grynasis pelnas 9 979 712 31 562 788<br />
Akcijù skaiæiaus svertinis vidurkis 689 515 435 689 515 435<br />
Pelnas vienai akcijai 0,01 0,05<br />
18. Dividendai vienai akcijai<br />
Pask<strong>ir</strong>tù dividendù dalis tenkanti vienai akcijai:<br />
Finansiniai Finansiniai<br />
metai, metai,<br />
pasibaigè, pasibaigè,<br />
<strong>2005</strong> m. 2004 m.<br />
STRAIPSNIAI gruodžio 31 d. gruodžio 31 d.<br />
Pask<strong>ir</strong>ti dividendai 12 088 796 33 950 580<br />
Akcijù skaiæiaus svertinis vidurkis 689 515 435 689 515 435<br />
Pask<strong>ir</strong>ti dividendai vienai akcijai 0,02 0,05<br />
19. Finansinis turtas <strong>ir</strong> ìsipareigojimai <strong>ir</strong> rizikos valdymas<br />
Kredito rizika<br />
Grupés kredito rizika daugiausia yra susijusi su prekybos gautinomis sumomis. Balanse gautinos sumos yra pateiktos atémus<br />
abejotinas gautinas sumas, kurias ìvertina Grupés ìmoniù vadovybé, remdamasi ankstesne pat<strong>ir</strong>timi <strong>ir</strong> dabartine ekonomine aplinka.<br />
Grupé neturi reikšmingos kredito rizikos koncentracijos, nes kredito rizika pasisk<strong>ir</strong>sæiusi tarp stambiausiù, pelningai veikianæiù<br />
Lietuvos pramonés ìmoniù bei patikimù užsienio p<strong>ir</strong>kéjù.<br />
Likvidumo rizika<br />
Likvidumo rizika valdoma planuojant Grupés ìmoniù grynùjù pinigù srautù judéjimà. Siekiant sumažinti likvidumo rizikà, sudaromos<br />
pinigù srautù prognozés. Gautinù sumù padengimo vélavimo rizikai bei trumpalaikiam pinigù srautù (ìplaukù <strong>ir</strong> mokéjimù) nesutapimui<br />
valdyti taikomos kredito sàskaitoje (overdrafto) <strong>ir</strong> kredito linijos sutartys.<br />
Sudarant kreditù sutartis Grupés ìmonése vadovaujamasi principu: likvidaus turto <strong>ir</strong> nepanaudotù, bet sudarytù su bankais, kredito<br />
linijù <strong>ir</strong> kreditù sàskaitose suma turi padengti trumpalaikius finansinius Grupés ìmoniù ìsipareigojimus, apimant <strong>ir</strong> per vienerius<br />
metus mokétinà ilgalaikiù paskolù dalì.
67<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. Bendrovés apyvartinis kapitalas buvo neigiamas <strong>ir</strong> sudaré 87,8 mln. Lt. Bendrovés likvidumo rodiklis<br />
buvo 0,59 <strong>ir</strong> skubaus padengimo rodiklis – 0,56, taæiau Bendrovés vadovybé tiki, kad Bendrové bus pajégi laiku atsiskaityti su savo<br />
kreditoriais, nes metù pabaigoje Bendrové turéjo nepanaudotù kredito léšù, kuriù suma buvo apie 86 mln. Lt.<br />
Palúkanù normos rizika<br />
Pagal Grupés ìmoniù patv<strong>ir</strong>tintus <strong>finansiné</strong>s rizikos valdymo principus, palúkanù sànaudos turi búti pakankamai tiksliai<br />
prognozuojamos ne trumpesniam laikotarpiui kaip elektros energijos perdavimo paslaugos kainos v<strong>ir</strong>šutinés ribos nustatymo<br />
periodas (trejiems metams). Grupés ìmoniù paskolù portfelis formuojamas remiantis šiuo principu: ne mažiau kaip 50 proc. visù<br />
paskolù turi búti su fiksuota palúkanù norma, likusios - su kintama palúkanù norma.<br />
Grupés ìmonés turi paskolù su fiksuotomis <strong>ir</strong> kintamomis palúkanù normomis, kurios yra susijusios su EURIBOR, EUR LIBOR<br />
<strong>ir</strong> VILIBOR. Siekiant valdyti palúkanù normos svyravimo rizikà, Bendrové 2003 m. pabaigoje sudaré palúkanù normos apsikeitimo<br />
sandorì su Nordea Bank Finland Plc. Lietuvos skyriumi, kuris bus galutinai realizuotas 2007 m. b<strong>ir</strong>želio 30 d. (pradiné sandorio suma<br />
buvo 15 000 túkst. eurù, mažinama 875 túkst. eurù kiekvienà ketv<strong>ir</strong>tì pradedant 2004 m. b<strong>ir</strong>želio 30 d.) (11 pastaba). Be to, <strong>2005</strong> m.<br />
pabaigoje Bendrové sudaré palúkanù normos apsikeitimo sandorì su AB SEB Vilniaus bankas, kuris bus galutinai realizuotas 2012 m.<br />
kovo 15 d. (sandorio suma yra 5 000 túkst. eurù). Tikroji šios <strong>finansiné</strong>s priemonés verté <strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. sudaré 192 360 Lt <strong>ir</strong><br />
balanse buvo apskaityta ilgalaikiù gautinù sumù <strong>ir</strong> kito finansinio turto straipsnyje.<br />
Užsienio valiutos rizika<br />
Siekiant valdyti užsienio valiutos rizikà Grupés ìmonés sudaro kreditù sutartis tik eurais <strong>ir</strong> litais. Grupés p<strong>ir</strong>kimo/pardavimo<br />
sandoriai taip pat daugiausia sudaromi eurais arba litais.<br />
Grupés ìmonés neturi reikšmingos užsienio valiutos rizikos koncentracijos, todél <strong>2005</strong> m. nesinaudojo jokiomis <strong>finansiné</strong>mis<br />
priemonémis, padedanæiomis valdyti užsienio valiutos rizikà.<br />
<strong>2005</strong> m. gruodžio 31 d. piniginis turtas <strong>ir</strong> piniginiai ìsipareigojimai sk<strong>ir</strong>tingomis valiutomis buvo tokie (visos sumos lenteléje yra<br />
litais):<br />
Grupé<br />
Bendrové<br />
Turtas Ìsipareigojimai Turtas Ìsipareigojimai<br />
Litais 108 280 757 426 256 909 100 359 830 418 840 146<br />
Eurais 27 547 221 156 239 762 26 759 646 154 851 118<br />
JAV doleriais 251 650 11 258 194 840 -<br />
Latvijos latais 76 062 334 583 - 129 161<br />
Rusijos rubliais 20 617 28 772 - -<br />
Estijos kronomis 3 - - -<br />
Iš viso 136 176 310 582 871 284 127 314 316 573 820 425<br />
Finansinio turto <strong>ir</strong> ìsipareigojimù tikroji verté<br />
Pagrindinis Grupés finansinis turtas <strong>ir</strong> ìsipareigojimai, neatspindéti tikràja verte, yra prekybos <strong>ir</strong> kitos gautinos sumos, prekybos <strong>ir</strong><br />
kitos skolos, ilgalaikés <strong>ir</strong> trumpalaikés skolos.<br />
Tikroji verté yra apibréžiama kaip suma, už kurià gali búti apsikeista turtu ar paslaugomis arba kuria gali búti užskaitytas tarpusavio<br />
ìsipareigojimas tarp nesusijusiù šaliù, kurios ketina p<strong>ir</strong>kti / parduoti turtà arba užskaityti tarpusavio ìsipareigojimà rinkos kainomis.<br />
Tikroji finansinio turto <strong>ir</strong> finansiniù ìsipareigojimù verté yra paremta kot<strong>ir</strong>uojamomis rinkos kainomis, diskontuotù pinigù srautù<br />
modeliais arba opcionù kainù modeliais, priklausomai nuo aplinkybiù.<br />
Kiekvienos rúšies finansiniam turtui <strong>ir</strong> ìsipareigojimams ìvertinti yra naudojami tokie metodai <strong>ir</strong> prielaidos:<br />
a) Trumpalaikiù prekybos <strong>ir</strong> kitù gautinù sumù, trumpalaikiù prekybos <strong>ir</strong> kitù mokétinù sumù <strong>ir</strong> trumpalaikiù skolù apskaitiné<br />
verté yra artima jù tikrajai vertei.<br />
b) Ilgalaikiù skolù tikroji verté nustatoma vadovaujantis tokios pat ar panašios paskolos rinkos kaina arba palúkanù norma,<br />
kuri yra taikoma tuo metu tokio pat termino skoloms. Ilgalaikiù skolù, už kurias mokamos kintamos ar pastovios palúkanos, tikroji<br />
verté yra artima jù apskaitinei vertei.<br />
20. Finansiniù ataskaitù, parengtù pagal TFAS, suderinimas su <strong>finansiné</strong>mis ataskaitomis, parengtomis pagal<br />
Verslo apskaitos standartus (VAS)<br />
Grynojo pelno <strong>ir</strong> nuosavo kapitalo, pateikto ankstesnése <strong>atskaitomybé</strong>se, parengtose pagal VAS, suderinimas su grynuoju pelnu <strong>ir</strong><br />
nuosavu kapitalu, pateiktu šiose ataskaitose, yra toks:
68<br />
FINANSINÉS ATSKAITOMYBÉS AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
Nuosavo kapitalo suderinimas Bendrovéje p<strong>ir</strong>mà kartà pritaikius TFAS principus (2004 m. sausio 1 d.):<br />
Nuosavas kapitalas<br />
2004 m. sausio 1 d. pagal VAS 793 598 988<br />
Ilgalaikio materialiojo turto apskaitymas menama savikaina (4 pastaba) 1 611 125 956<br />
Atidétojo pelno mokesæio ìsipareigojimo, susijusio su turto apskaitymu<br />
menama savikaina, apskaitymas (4 pastaba) (241 668 895)<br />
2004 m. sausio 1 d. pagal TFAS principus 2 163 056 049<br />
Grynojo pelno <strong>ir</strong> nuosavo kapitalo suderinimas Bendrovéje paskutinì kartà parengiant finansinè atskaitomybè pagal VAS (2004 m.<br />
gruodžio 31 d.):<br />
Grynasis pelnas<br />
Nuosavas kapitalas<br />
2004 m. gruodžio 31 d. pagal VAS 111 297 411 870 945 818<br />
Ilgalaikio turto apskaitymas menama savikaina (4 pastaba) - 1 611 125 956<br />
Atidétojo pelno mokesæio ìsipareigojimo, susijusio su turto apskaitymu<br />
menama savikaina, apskaitymas (4 pastaba) - (241 668 894)<br />
Ilgalaikio materialiojo turto nusidévéjimo padidéjimas, susijès su ilgalaikio<br />
materialiojo turto apskaitymu menama savikaina (4 pastaba) (93 344 511) (93 344 511)<br />
Atidétojo pelno mokesæio ìsipareigojimo, susijusio su turto apskaitymu<br />
menama savikaina, pasikeitimas (4 pastaba) 13 920 853 13 920 853<br />
2004 m. gruodžio 31 d. pagal TFAS principus 31 873 753 2 160 979 222<br />
2004 m. pelnas vienai akcijai pagal TFAS principus sumažéjo nuo 0,16 Lt iki 0,05 Lt lyginant su pelnu vienai akcijai apskaiæiuotu<br />
pagal Verslo apskaitos standartus.<br />
Apskaitos principù pasikeitimas neturéjo ìtakos Bendrovés pinigù srautams.<br />
Grupés finansiniù ataskaitù, parengtù pagal TFAS, suderinimas su <strong>finansiné</strong>mis ataskaitomis, parengtomis pagal VAS, néra<br />
pateikiamas, kadangi AB „Lietuvos energija“ iki <strong>2005</strong> m. nerengé konsoliduotos <strong>finansiné</strong>s <strong>atskaitomybé</strong>s.