2009 metinÄ AB Å iaulių banko ir banko grupÄs ... - Å iaulių Bankas
2009 metinÄ AB Å iaulių banko ir banko grupÄs ... - Å iaulių Bankas
2009 metinÄ AB Å iaulių banko ir banko grupÄs ... - Å iaulių Bankas
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>AB</strong> ŠIAULIŲ BANKAS<br />
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
<strong>2009</strong>M. GRUODŽIO 31 D.<br />
(Visos sumos pateiktos tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)<br />
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (tęsinys)<br />
4.2. Finansinis turtas <strong>ir</strong> finansiniai įsipareigojimai vertinami tikrąja verte<br />
a) Tikrosios vertės hierarchija<br />
TFAS 7 apibrėžia vertinimo metodų hierarchiją remdamasis įvertinimu, ar vertinimo metode naudojami įvestiniai duomenys<br />
yra tiesiogiai stebimi rinkoje. Tiesiogiai stebimi rinkoje duomenys atspindi rinkos informaciją, surinktą iš nepriklausomų<br />
šaltinių; tiesiogiai rinkoje nestebimi duomenys atspindi Grupės vadovybės vertinimą apie rinką. Šie du įvestinių duomenų<br />
tipai lemia tokią tikrųjų verčių nustatymo hierarchiją:<br />
• P<strong>ir</strong>masis lygis – identiško Grupės turimam turto <strong>ir</strong> įsipareigojimų kot<strong>ir</strong>uojamos kainos (nekoreguotos) stebimos aktyvioje<br />
rinkoje. Šio lygio vertinimas naudojamas listinguojamiems nuosavybės vertybiniams popieriams bei skolos vertybiniams<br />
popieriams, kot<strong>ir</strong>uojamiems b<strong>ir</strong>žoje (pvz. Lietuvos vertybinių popierių b<strong>ir</strong>ža, Londono vertybinių popierių b<strong>ir</strong>ža, Frankfurto<br />
vertybinių popierių b<strong>ir</strong>ža).<br />
• Antrasis lygis – įvestiniai duomenys, kurie nėra kot<strong>ir</strong>uojamos kainos, įtrauktos į p<strong>ir</strong>mojo lygio vertinimą. Šie duomenys<br />
arba yra tiesiogiai stebimi rinkoje, arba netiesiogiai (t.y. išvestiniai duomenys). Grupė neturi finansinio turto vertinimo tikrąja<br />
verte, remiantis antrojo lygio išvestiniais duomenimis.<br />
• Trečiasis lygis – įvestiniai duomenys nėra paremti tiesiogiai rinkoje stebima informacija. Grupė vertina turimas investicijas<br />
į nelistinguojamus nuosavybės vertybinius popierius remdamasi trečio lygio tikrosios vertės nustatymo principais, kuomet<br />
nustatomas laukiamas diskontuotas grynasis pinigų srautas iš susijusių įmonių veiklos. Taikoma diskonto norma remiasi<br />
investicijų į šias įmones finansavimo kaštais.<br />
b) Finansinio turto <strong>ir</strong> finansinių įsipareigojimų vertinimas remiantis tikrosios vertės hierarchija<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
Grupė <strong>Bankas</strong> Grupė <strong>Bankas</strong><br />
PIRMASIS LYGIS<br />
Finansinis turtas vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolį)<br />
Bendrovių obligacijos 2 973 - 2 975 -<br />
Listinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai - - 551 551<br />
Investicinių fondų vienetai 83 83 121 121<br />
Finansinis turtas laikomas pardavimui<br />
Lietuvos Respublikos Vyriausybės obligacijos 29 545 29 545 4 273 4 273<br />
Vietinių bendrovių skolos vertybiniai popieriai 41 737 41 737 16 335 16 335<br />
Investicinių fondų vienetai 286 286 213 213<br />
PIRMASIS LYGIS VISO 74 624 71 651 24 468 21 493<br />
TREČIASIS LYGIS<br />
Finansinis turtas vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolį)<br />
Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai 38 38 42 42<br />
Finansinis turtas laikomas pardavimui<br />
Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai 14 668 515 16 039 515<br />
TREČIASIS LYGIS VISO 14 706 553 16 081 557<br />
Per <strong>2009</strong> metus Grupė patyrė 1 371 tūkst.Lt vertės sumažėjimo nuostolį susijusį su investicijomis į nelistinguojamus<br />
nuosavybės vertybinius popierius. Šis vertės sumažėjimo nuostolis yra įtrauktas Bendrųjų pajamų ataskaitos finansinio turto<br />
perkainojimo pelno (nuostolių) eilutėje. Per metus jokie kiti pasikeitimai, susiję su finansiniu turtu, vertinamu remiantis<br />
trečio lygio tikrosios vertės nustatymo principais, neįvyko.<br />
50 iš 144