2009 metinÄ AB Å iaulių banko ir banko grupÄs ... - Å iaulių Bankas
2009 metinÄ AB Å iaulių banko ir banko grupÄs ... - Å iaulių Bankas
2009 metinÄ AB Å iaulių banko ir banko grupÄs ... - Å iaulių Bankas
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
<strong>AB</strong> ŠIAULIŲ BANKAS<br />
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS<br />
<strong>2009</strong>M. GRUODŽIO 31 D.<br />
(Visos sumos pateiktos tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)<br />
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (tęsinys)<br />
1.1. Kredito rizikos vertinimas<br />
(a) Paskolos <strong>ir</strong> gautinos sumos<br />
Kredito rizikos valdymo procesas, kaip <strong>ir</strong> bet kurios kitos rizikos, su kuria susiduriama vykdant bankinę veiklą, valdymo<br />
procesas gali būti susk<strong>ir</strong>stytas į keturis etapus:<br />
a) Rizikos identifikavimas (pripažinimas);<br />
b) Rizikos apimties įvertinimas;<br />
c) Rizikos stebėsena;<br />
d) Rizikos kontrolė.<br />
<strong>Bankas</strong> naudoja kredito rizikos valdymo priemones, kurios galėtų būti susk<strong>ir</strong>stytos į dvi grupes:<br />
1) Priemonės, padedančios išvengti sprendimų suteikti nepateisinamai rizikingus kreditus;<br />
2) Priemonės, užtikrinančios efektyvią Banko turto kokybės stebėsenos sistemą.<br />
Priemonės, padedančios išvengti sprendimų suteikti nepateisinamai rizikingus kreditus, apima:<br />
1) Daugiapakopę sprendimų priėmimo <strong>ir</strong> jų patv<strong>ir</strong>tinimo sistemą;<br />
2) Rizikos pask<strong>ir</strong>stymą struktūriniams lygiams – limitų nustatymą;<br />
3) Kredito grąžinimo užtikrinimo priemones (įkeistas turtas).<br />
Daugiapakopės sprendimų priėmimo <strong>ir</strong> jų patv<strong>ir</strong>tinimo sistemos tikslas – užtikrinti, kad sprendimus dėl kreditų suteikimo<br />
priimtų ne vienas asmuo, o kad tokie sprendimai būtų aptariami Banko kolegialių organų, pavyzdžiui, priklausomai nuo<br />
konkretaus atvejo, Banko paskolų komiteto, Banko valdybos ar stebėtojų tarybos. Įgaliotiems asmenims yra nustatyti tam<br />
tikri limitai, susiję su kreditų teikimu, taip pat nustatyti patv<strong>ir</strong>tinimo limitai kolegialiems organams. Nustatomi limitai<br />
priklauso nuo įgaliotų asmenų kvalifikacijos, pat<strong>ir</strong>ties <strong>ir</strong> jų valdomų filialų efektyvumo; tuo tarpu filialų komitetuose <strong>ir</strong><br />
Banko paskolų komitete dėmesys sk<strong>ir</strong>iamas komiteto narių kvalifikacijai, pat<strong>ir</strong>čiai <strong>ir</strong> regiono, kuriame įsikūręs filialas,<br />
ekonominiam aktyvumui, paskolų portfeliui <strong>ir</strong> kitiems veiksniams.<br />
Labai svarbu prieš suteikiant kreditą jį išsamiai išanalizuoti. Kredito analizės tikslas – kaip geriau įvertinti kliento būklę <strong>ir</strong><br />
perspektyvas toje srityje, kurioje jis (ji) teikia savo prekes ar paslaugas. Banko suteiktų kreditų grąžinimas turi būti<br />
pakankamai užtikrintas, siekiant maksimaliai sumažinti galimas kredito grąžinimo rizikas. Pas<strong>ir</strong>enkama užtikrinimo<br />
priemonė, atsižvelgiant į kredito tipą. Teikdamas kreditą, <strong>Bankas</strong> p<strong>ir</strong>miausia išanalizuoja paskolos gavėjo finansinį pajėgumą<br />
<strong>ir</strong> kredito grąžinimo galimybes, panaudojant paskolos gavėjo finansinius pinigų srautus.<br />
Paskolų administravimas <strong>ir</strong> nuolatinė paskolų stebėsena yra pagrindinis Banko saugumo <strong>ir</strong> patikimumo palaikymo principas.<br />
Tinkamas paskolų administravimas apima savalaikį duomenų apie paskolos gavėją atnaujinimą, įvedant naujausią finansinę<br />
informaciją, savalaikį naujausios finansinės informacijos įvedimą į duomenų bazę bei įva<strong>ir</strong>ių dokumentų <strong>ir</strong> jų pakeitimų<br />
parengimą.<br />
<strong>Bankas</strong> rengia <strong>ir</strong> diegia procedūras, tobulina informacines sistemas, sk<strong>ir</strong>tas stebėti atsk<strong>ir</strong>as paskolas <strong>ir</strong> visą paskolų portfelį<br />
bendrai. Šios procedūros apima kriterijus, kuriais remiantis galima iš anksto nustatyti potencialiai problemines paskolas <strong>ir</strong><br />
kitus sandorius.<br />
(b) Skolos vertybiniai popieriai<br />
Kredito rizika, kylanti iš skolos vertybinių popierių, valdoma atliekant skolininko analizę prieš priimant sprendimą įsigyti<br />
skolos vertybinius popierius. Taip pat Banko rizikos valdymo komitetas reguliariai įvertina <strong>ir</strong> stebi koncentracijos bei<br />
skolinimo rizikas, kylančias iš skolos vertybinių popierių portfelio.<br />
(c) Su kreditavimu susiję įsipareigojimai<br />
Kiti kredito atžvilgiu Grupės prisiimti įsipareigojimai apima garantijas, dokumentinius akredityvus, įsipareigojimus išduoti<br />
paskolą. Iš šių įsipareigojimų kylanti kredito rizika yra analogiška rizikai, kylančiai iš paskolų. Pagrindinė minėtų priemonių<br />
pask<strong>ir</strong>tis – užtikrinti, kad, esant poreikiui, klientui būtų prieinamos reikiamos lėšos. Aukščiau minėtos garantijos <strong>ir</strong><br />
dokumentiniai akredityvai paprastai apdrausti kliento lėšomis Banko sąskaitose. Įsipareigojimų suteikti paskolas atžvilgiu<br />
<strong>Bankas</strong> pat<strong>ir</strong>ia riziką, lygią nepanaudotų įsipareigojimų sumai.<br />
22 iš 144
Change language