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Relazione Semestrale Consolidata Relazione sulla gestione Nota alla Relazione Semestrale La presente relazione semestrale, in base a quanto disposto dall’articolo 81 del Regolamento Emittenti CONSOB, è stata redatta secondo i principi contabili internazionali IAS/IFRS, in conformità a quanto indicato dallo IAS 34 relativo all’informativa infrannuale, nella versione sintetica prevista dal paragrafo 10, in luogo dell’informativa completa prevista per il bilancio annuale. Sul sito web di UniCredit sono inoltre disponibili i comunicati stampa relativi ai fatti di rilievo del periodo. La relazione semestrale comprende: • la relazione sulla gestione nella quale vengono utilizzati schemi di bilancio riclassificati, che confermano quelli già presentati in occasione del Consiglio di Amministrazione del 3 agosto 2007 per l’approvazione della trimestrale al 30 giugno 2007 1 . Si segnala che nella relazione sulla gestione, oltre ai commenti sui risultati del periodo già presentati in trimestrale ed a quelli sugli altri fatti di rilievo, sono comprese ulteriori informazioni richieste dalla comunicazione CONSOB n. 6064293 del 28 luglio 2006 (in particolare i raccordi tra gli schemi riclassificati e quelli obbligatori, nonchè quelli tra patrimonio netto e utile netto della capogruppo e del consolidato); • gli schemi di bilancio semestrale, esposti a confronto con quelli del 2006; in particolare, come previsto dallo IAS 34, lo stato patrimoniale è stato confrontato con i dati al 31 dicembre 2006, mentre il conto economico, le variazioni del patrimonio netto ed il rendiconto finanziario sono confrontati con il corrispondente periodo dell’esercizio 8 Relazione Semestrale Consolidata al 30 giugno 2007 · UniCredit Group precedente (primo semestre 2006 rideterminato in seguito al completamento della “Purchase Price Allocation” relativa all’aggregazione con il Gruppo HVB); • le note al bilancio semestrale, che comprendono, oltre alle informazioni di dettaglio richieste dallo IAS 34, esposte secondo gli schemi adottati in bilancio, le ulteriori informazioni richieste dalla Consob e quelle ritenute utili per dare una rappresentazione corretta della situazione aziendale consolidata; • l’informativa sulla Capogruppo, redatta secondo i principi contabili IAS/IFRS e approvata il 18 settembre 2007; • la relazione della società di revisione KPMG S.p.A., nella forma della revisione contabile limitata. Le principali variazioni dell’area di consolidamento intervenute dalla chiusura dell’esercizio 2006 sono riconducibili al Gruppo HVB, con l’ingresso di 3 società della divisione Retail (Planethome AG e le controllate Planethome GMBH ed Enderlein), di una società della divisione Private Banking (Wealth Management Capital Holding GMBH) e l’uscita di Indexchange e di HVB Payments & Services GMBH. Rispetto al primo semestre 2006, le ulteriori più significative variazioni di perimetro intervenute si riferiscono alla cessione di Splitska Banka, avvenuta il 30 giugno 2006, Uniriscossioni, 2S Banca e Banque Monegasque de Gestion. Nei prospetti del conto economico riclassificato, per consentire confronti omogenei, vengono esposte anche le variazioni delle singole voci rispetto al primo semestre 2006 a parità di perimetro 1. Con l’eccezione di una riclassificazione di derivati da negoziazione a copertura nello stato patrimoniale riclassificato. e di cambi ai quali sono convertiti i conti economici delle controllate. Si ricorda inoltre che il conto economico del 2006 è stato rideterminato in seguito al completamento, presentato con il Bilancio 2006, della “Purchase Price Allocation” relativa all’operazione di aggregazione con il Gruppo HVB. L’effetto di tale completamento sull’utile netto di pertinenza del Gruppo del primo semestre 2006 è positivo per 50 milioni. Le principali attività classificate in base al principio contabile IFRS 5 tra le “Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione” nella situazione patrimoniale al 30 giugno 2007 sono “BPH200”, il ramo di azienda di Banca BPH che sarà oggetto di cessione sulla base delle intese raggiunte con le autorità Polacche, Istratourist, società controllata da Zagrebacka Banka operante nel settore del turismo, già classificate in tale voce a marzo 2007. Per la presentazione dei risultati per settore di attività si è mantenuta l’impostazione adottata a partire da settembre 2006, con il dettaglio delle sei Divisioni di business (Retail, Corporate, Private Banking & Asset Management, Markets & Investment Banking, Poland’s Markets, Central Eastern Europe), fino all’utile lordo dell’operatività corrente. Per le Divisioni Poland Markets e Central Eastern Europe viene anche presentato, nel relativo capitolo, il risultato dopo le imposte. Si ricorda che nel primo semestre 2006 i risultati per settore di attività erano stati presentati con il dettaglio tra Gruppo UniCredit precedente all’aggregazione con HVB (ulteriormente disaggregato per Divisione) ed il Gruppo HVB stesso. Di conseguenza i conti economici delle Divisioni del primo semestre 2006 sono stati ricostruiti sulla base dei perimetri delle attuali Divisioni.
Principali dati del Gruppo UniCredit Dati Economici 1° SEMESTRE 2007 2006 UniCredit Group · Relazione Semestrale Consolidata al 30 giugno 2007 (milioni di €) VARIAZIONE Margine d’intermediazione 13.124 11.970 +9,6% Costi operativi 6.593 6.566 +0,4% Risultato di Gestione 6.531 5.404 +20,9% Utile lordo dell’operatività corrente 5.621 4.819 +16,6% Utile netto di pertinenza del Gruppo 3.607 3.093 +16,6% Indici di Redditività 1° SEMESTRE 2007 2006 VARIAZIONE ROE1 19,8% 19,0% +0,8 Cost/income ratio 50,2% 54,9% -4,7 EVA2 (milioni di €) 2.073 1.358 +715 Dati Patrimoniali CONSISTENZE AL 30.06.2007 31.12.2006 (milioni di €) VARIAZIONE Totale attivo 868.687 823.284 +5,5% Crediti verso clientela 454.132 441.320 +2,9% Raccolta da clientela e titoli 502.720 495.255 +1,5% Patrimonio netto di pertinenza del Gruppo 39.748 38.468 +3,3% Coefficienti di Solvibilità DATI AL 30.06.2007 31.12.2006 VARIAZIONE Core Tier 1 Ratio 6,09% 5,82% +0,27 Patrimonio totale Vigilanza/Totale attività ponderate 10,49% 10,50% -0,01 Dati di Struttura DATI AL 30.06.2007 31.12.2006 VARIAZIONE Dipendenti3 135.880 137.197 -1.317 Dipendenti (Gruppo KFS consolidato proporzionalmente) 126.664 127.731 -1.067 Sportelli bancari4 7.486 7.357 +129 Ratings DEBITO A BREVE DEBITO A MEDIO LUNGO OUTLOOK FITCH RATINGS F1 A+ POSITIVO Moody’s Investors Service P-1 Aa2 STABILE Standard & Poor’s A-1 A+ STABILE 1. Dati annualizzati. Il patrimonio utilizzato per il rapporto è quello medio del periodo (escluso dividendi da distribuire e riserve di valutazione su attività disponibili per la vendita e su cash-flow hedge). 2. EVA: Economic Value Added, calcolato come differenza tra NOPAT (risultato netto operativo dopo le tasse) e il costo del capitale. 3. “Full time equivalent”, determinati con una nuova metodologia che non considera le assenze di lungo periodo non retribuite. Nei dati indicati il Gruppo Koç Financial Services, consolidato proporzionalmente, è incluso al 100%. 4. Nei dati indicati il Gruppo Koç Financial Services, consolidato proporzionalmente, è considerato al 100%. Il dato relativo agli sportelli di dicembre 2006 è stato ricostruito in modo omogeneo ai successivi trimestri (circa 90 sportelli in più). 9 Relazione Semestrale Consolidata
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Principali dati del Gruppo UniCredit<br />
Dati Economici<br />
1° SEMESTRE<br />
2007 2006<br />
UniCredit Group · Relazione Semestrale Consolidata al 30 giugno 2007<br />
(milioni di €)<br />
VARIAZIONE<br />
Margine d’intermediazione 13.124 11.970 +9,6%<br />
Costi operativi 6.593 6.566 +0,4%<br />
Risultato di Gestione 6.531 5.404 +20,9%<br />
Utile lordo dell’operatività corrente 5.621 4.819 +16,6%<br />
Utile netto di pertinenza del Gruppo 3.607 3.093 +16,6%<br />
Indici di Redditività<br />
1° SEMESTRE<br />
2007 2006<br />
VARIAZIONE<br />
ROE1 19,8% 19,0% +0,8<br />
Cost/income ratio 50,2% 54,9% -4,7<br />
EVA2 (milioni di €) 2.073 1.358 +715<br />
Dati Patrimoniali<br />
CONSISTENZE AL<br />
30.06.2007 31.12.2006<br />
(milioni di €)<br />
VARIAZIONE<br />
Totale attivo 868.687 823.284 +5,5%<br />
Crediti verso clientela 454.132 441.320 +2,9%<br />
Raccolta da clientela e titoli 502.720 495.255 +1,5%<br />
Patrimonio netto di pertinenza del Gruppo 39.748 38.468 +3,3%<br />
Coefficienti di Solvibilità<br />
DATI AL<br />
30.06.2007 31.12.2006<br />
VARIAZIONE<br />
Core Tier 1 Ratio 6,09% 5,82% +0,27<br />
Patrimonio totale Vigilanza/Totale attività ponderate 10,49% 10,50% -0,01<br />
Dati di Struttura<br />
DATI AL<br />
30.06.2007 31.12.2006<br />
VARIAZIONE<br />
Dipendenti3 135.880 137.197 -1.317<br />
Dipendenti (Gruppo KFS consolidato proporzionalmente) 126.664 127.731 -1.067<br />
Sportelli bancari4 7.486 7.357 +129<br />
Ratings<br />
DEBITO<br />
A BREVE<br />
DEBITO<br />
A MEDIO LUNGO OUTLOOK<br />
FITCH RATINGS F1 A+ POSITIVO<br />
Moody’s Investors Service P-1 Aa2 STABILE<br />
Standard & Poor’s A-1 A+ STABILE<br />
1. Dati annualizzati. Il patrimonio utilizzato per il rapporto è quello medio del periodo (escluso dividendi da distribuire e riserve di valutazione su attività disponibili per la vendita e su cash-flow hedge).<br />
2. EVA: Economic Value Added, calcolato come differenza tra NOPAT (risultato netto operativo dopo le tasse) e il costo del capitale.<br />
3. “Full time equivalent”, determinati con una nuova metodologia che non considera le assenze di lungo periodo non retribuite. Nei dati indicati il Gruppo Koç Financial Services, consolidato proporzionalmente,<br />
è incluso al 100%.<br />
4. Nei dati indicati il Gruppo Koç Financial Services, consolidato proporzionalmente, è considerato al 100%. Il dato relativo agli sportelli di dicembre 2006 è stato ricostruito in modo omogeneo ai successivi trimestri<br />
(circa 90 sportelli in più).<br />
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