Prospetto Informativo - InvestireOggi

PROSPETTO INFORMATIVO: Offerta in Opzione agli Azionisti
Non viene presentato lo stato patrimoniale consolidato pro-forma al 31 dicembre 2008 in quanto il Credito
Valtellinese ha già pubblicato una situazione patrimoniale consolidata storica al 30 giugno 2009 che
riflette l’intera acquisizione del 94,85% di Carifano e la contabilizzazione provvisoria dell’aggregazione
aziendale.
ll Prospetto Consolidato Pro-Forma è stato assoggettato ad esame da parte della Società di Revisione, la
quale ha emesso la propria relazione in data 28 ottobre 2009, con riferimento alla ragionevolezza delle
ipotesi adottate per la redazione dello stesso, alla corretta applicazione della metodologia utilizzata,
nonché alla correttezza dei criteri di valutazione e dei principi contabili utilizzati.
Copia di detta relazione è allegata sub “C” al presente Prospetto Informativo.
Prospetto Prospetto Consolidato Consolidato Pro Pro-forma Pro forma
Conto onto economico economico consolidato consolidato pro pro-forma pro forma dell’esercizio dell’esercizio 2008
2008
VOCI VOCI (dati (dati in migliaia migliaia di Euro)
Conto Conto economico
economico
consolidato
consolidato
risclassificato
risclassificato
2008 2008 Credito
Credito
Valtellinese
Valtellinese
Ridetermina
Ridetermina
zione zione della
della
quota quota di
di
possesso
possesso
(da (da 81,63%
81,63%
a a 94,85%)
94,85%)
Conto
Conto
economico economico di
di
Carifano Carifano Carifano per per il
il
periodo
periodo
01/01/2008
01/01/2008 01/01/2008 -
03/12/2008
03/12/2008
Effetti
Effetti
economici
economici
dell'acquist
dell'acquist
o o dell della dell della
a
partecipazio
partecipazio
ne ne in
in
Carifano Carifano
Carifano
Effetti
Effetti
economici
economici
dell'allocazion
dell'allocazion
e e del del costo
costo
dell'acquisizio
dell'acquisizio
ne ne di di Carifano
Carifano
Conto
Conto
economico
economico
consolidato
consolidato
Pro Pro-Forma Pro
Forma
2008
2008
Credito
Credito
Valtellinese
Valtellinese
Margine Margine di interesse 533.140 533.140
- 55.230 55.230 -15.492 15.492 15.492 -1.713 1.713 571.165
571.165
Commissioni nette 199.356 - 11.497 - - 210.853
Dividendi e proventi simili 2.008
-
19
- -
2.027
Utili delle partecipazioni valutate a patrimonio netto 19.560
-
0
- -
19.560
Risultato netto dell'attività di negoziazione,
-
- -
copertura e di cessione/riacquisto -1.448
-8.425
-9.873
Altri oneri/proventi di gestione (3) 15.250
-
142
- -
15.392
Proventi Proventi Proventi operativi 767.866 767.866
- 58.463 58.463 -15.492 15.492 -1.713 1.713 809.124
809.124
Spese per il personale -282.357
-
-18.858
-
- -301.215
Altre spese amministrative (1) -152.534
-
-8.162
-
- -160.696
Rettifiche di valore nette su attività materiali e
-
-
immateriali (2) -32.509
-1.116
-1.563 -35.188
Oneri Oneri operativi -467.400 467.400
-
-28.136 28.136 - -1.563 1.563 -497.099 497.099 497.099
Risultato Risultato netto della gestione operativa Rettifiche di valore per deterioramento di crediti
300.466
-
30.327 30.327 -15.492 15.492 -3.276 3.276 312.025
312.025
e altre attività finanziarie -95.890
- -5.336
-
- -101.226
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri -4.447
-
493
- -
-3.954
Rettifiche di valore dell'avviamento -400
-
0
- -
-400
Utili da cessione di investimenti 86
-
11
- -
97
Utile Utile dell'operatività corrente al lordo delle imposte 199.815 - 25.495 25.495 -15.492 15.492 -3.276 3.276 206.542
206.542
Imposte sul reddito del periodo dell'operatività corrente -79.956 - -8.647 5.276 1.059 -82.268
Utile Utile dell'operativi
dell'operatività
dell'operativi
tà corrente al netto delle imposte 119.859 - 16.848 16.848 -10.216 10.216 -2.217 2.217 124.274
124.274
Utile del periodo di pertinenza di terzi -19.293 200 -849 - 96 -19.846
Utile Utile Utile del periodo 100.566 100.566 200 200 200 15.999 15.999 -10.216 10.216 -2.121 2.121 104.428 104.428
104.428
(1) Le altre spese amministrative includono i recuperi di imposte e tasse ed altri recuperi iscritti alla voce 220 "Altri oneri/proventi di
gestione" (41.650 migliaia di euro nel 2008 e 44.768 migliaia di euro nel 2008 pro-forma)
(2) Le rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali comprendono le voci 200 "Rettifiche/riprese di valore nette su
attività materiali", 210 "Rettifiche /riprese di valore nette su attività immateriali" e le quote di ammortamento dei costi sostenuti per
migliorie su beni di terzi inclusi nella voce 220 "Altri oneri/proventi di gestione" (6.364 migliaia di euro nel 2008 e 6.383 migliaia di
euro nel 2008 pro-forma)
(3) Gli altri oneri e proventi corrispondono alla voce 220 "Altri oneri/proventi di gestione" al netto delle riclassifiche sopra esposte..
Note Note Note metodo metodologiche metodo logiche inerenti inerenti la la predisposizione predisposizione dei dei dati pro pro-forma pro
forma
Si riportano di seguito le note esplicative delle rettifiche apportate per la redazione del Prospetto
Consolidato Pro-forma.
Come descritto in precedenza, l’operazione di acquisizione del 94,85% del capitale di Carifano è stata
realizzata attraverso due operazioni, una realizzata nel 2008 e una nel 2009.
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