Prospetto Informativo - InvestireOggi

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Informazioni Informazioni sul sul Sistema Sistema Sistema dei dei Controlli Controlli Interni Interni del del Gruppo
Gruppo
PROSPETTO INFORMATIVO: Offerta in Opzione agli Azionisti
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Il tema dei Controlli Interni riveste un ruolo centrale nell’ambito della gestione del Gruppo e ad esso è
costantemente dedicata particolare attenzione al fine di adeguarlo alle novità in ambito normativo, al
mutato contesto di mercato e all’ingresso in nuove aree di business. Il perseguimento contestuale della
competitività del Gruppo, della sua stabilità nel medio e lungo periodo, dei principi di gestione sana e
prudente non può prescindere dall’implementazione di un Sistema dei Controlli Interni solido ed efficiente.
In questa sede, il Sistema dei Controlli Interni è inteso – in coerenza con le disposizioni di Vigilanza -
come l’insieme delle regole, delle procedure e delle strutture organizzative che mirano ad assicurare il
rispetto delle strategie aziendali e il conseguimento delle seguenti finalità:
- efficacia ed efficienza dei processi aziendali;
- salvaguardia del valore delle attività e protezione dalle perdite;
- affidabilità e integrità delle informazioni contabili e gestionali;
- conformità delle operazioni con la legge, la normativa di vigilanza nonché con le politiche, i piani,
i regolamenti e le procedure interne.
La Capogruppo, nel quadro dell’attività di direzione unitaria che espleta nei confronti del Gruppo bancario,
esercita costantemente:
- un controllo sull’evoluzione sull’evoluzione strategica delle diverse aree di business, con particolare riguardo al
controllo dei rischi assunti dalle diverse società controllate;
- un controllo di gestione gestione, gestione
volto ad assicurare il mantenimento delle condizioni di equilibrio con
riguardo ai profili tecnici gestionali di redditività, patrimonializzazione e liquidità sia delle singole
società, sia del Gruppo nel suo complesso;
- un controllo controllo di tipo operativo finalizzato alla valutazione dei vari profili di rischio apportati dalle
singole controllate, che attiene prevalentemente alla sfera del risk management.
In considerazione dei compiti in tema di controlli assegnati alla Capogruppo, sono affidate alla Direzione
Generale del Credito Valtellinese ampie attribuzioni per la predisposizione delle misure necessarie ad
assicurare l’istituzione ed il mantenimento di un Sistema dei Controlli Interni della Banca e del Gruppo
efficiente ed efficace.
Le funzioni di misurazione e controllo integrato dei rischi sono state concentrate in un’unica struttura - la
Direzione Risk Management di Deltas - che è autonoma e indipendente rispetto alle strutture di business,
essendo posta in dipendenza gerarchica al Consigliere Delegato di Deltas (Vice Direttore Generale della
Capogruppo con attribuzioni in materia di controlli interni).
L’attività della Direzione Risk Management è affiancata da quella dei comitati di gestione dei diversi profili
di rischio (Comitato Governo Rischi, Comitato Credito di Gruppo, Comitato Al.Co,) istituiti nell’ambito del
modello organizzativo di Gruppo al fine di garantire un efficace interscambio di informazioni
sull’esposizione ai rischi fra i diversi comparti e di massimizzare l’efficacia del complessivo controllo dei
rischi.
Il Gruppo Creval - per il tramite della Direzione Risk Management e dei Comitati di Gruppo che
supportano la Direzione Generale della Capogruppo - valuta con grande attenzione le implicazioni - in
termini di assunzione di rischi finanziari, operativi e reputazionali - derivanti dall’ingresso in nuovi mercati
o settori, ovvero che comportino l’offerta di nuovi prodotti. A tal fine, si procede preventivamente
all’individuazione dei rischi e alla definizione di procedure di controllo adeguate.
Ulteriori interventi organizzativi disposti durante l’esercizio riguardano:
- l’istituzione della funzione di compliance presso Deltas e la nomina del relativo responsabile, al
fine di creare un centro unitario di presidio e controllo del rischio di compliance;
- il collocamento nell’ambito della Capogruppo della Direzione Crediti di Gruppo, con compiti di
definizione di politiche del credito sempre più omogenee e coerenti a livello di conglomerato e di
monitoraggio del livello della qualità dell’attivo consolidato.
A seguito dell’accentramento di tutte le funzioni di controllo interno del Gruppo, è stato redatto il
“Regolamento del Sistema dei Controlli di Gruppo”. Detto documento riporta in un “testo unico” aziendale
la normativa interna attinente al complessivo Sistema dei Controlli, costituito dalle attività di revisione
interna, dalle attività di risk management e di presidio dei rischi di conformità. Nel documento, approvato
dal Consiglio di Amministrazione della Capogruppo, sono descritte le varie funzioni preposte ai controlli,
la tipologia degli stessi, i modelli di interazione tra le diverse strutture, oltre ai rispettivi compiti; particolare
attenzione è stata posta agli scambi di flussi informativi tra le diverse funzioni di controllo, che
rappresentano un elemento chiave affinché l’insieme delle funzioni di controllo assuma la connotazione di
“sistema”.
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