MARCOLIN S.P.A. PROSPETTO INFORMATIVO MARCOLIN S.P.A.
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05.12.2012 Views

transizione, l’azzeramento della riserva di conversione risultante dal bilancio consolidato al 31 dicembre 2003 in contropartita delle altre riserve di patrimonio netto. Le informazioni finanziarie di seguito riportate devono essere lette congiuntamente ai Capitoli da 8 a 13 ed al Capitolo 20 della Sezione Prima e ai bilanci consolidati del Gruppo Marcolin per gli esercizi chiusi al 31 dicembre 2003, 2004 e 2005, nonché nelle relazioni semestrali al 30 giugno 2005 e 2006, che sono a disposizione del pubblico nei luoghi indicati nella Sezione Prima, Capitolo 24. 3.1 DATI RELATIVI AGLI ESERCIZI CHIUSI AL 31 DICEMBRE 2003, 2004 E 2005 Di seguito sono fornite le principali informazioni riguardanti i dati economici selezionati tratti dai bilanci consolidati del Gruppo per gli esercizi chiusi al 31 dicembre 2003 e 2004 redatti secondo i Principi Contabili Nazionali, al 31 dicembre 2004 riesposti secondo i principi IAS/IFRS e al 31 dicembre 2005 secondo gli IAS/IFRS. 3.1.1 Situazioni Patrimoniali, economiche e finanziarie relative agli esercizi chiusi al 31 dicembre 2004 e 2005, redatte secondo i Principi Contabili Internazionali, ed agli esercizi chiusi al 31 dicembre 2003 e 2004, redatte secondo i Principi Contabili Nazionali Stato Patrimoniale consolidato Nel seguito si espone il prospetto di sintesi della situazione patrimoniale consolidata del Gruppo Marcolin relativa agli esercizi 2005, 2004 e 2003. Nella tabella e nel seguito l’indicazione IFRS è riferita ai Principi Contabili Internazionali, mentre l’indicazione ITA GAAP e riferita ai Principi Contabili Nazionali. 28 STATO PATRIMONIALE (euro migliaia) Gruppo Marcolin ATTIVO ATTIVITÀ NON CORRENTI 31.12.2005 31.12.2004 31.12.2004 31.12.2003 IFRS IFRS ITA GAAP ITA GAAP IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI 16.046 17.115 12.639 14.211 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 5.096 6.946 6.857 6.118 AVVIAMENTO 2.740 2.575 6.186 7.138 PARTECIPAZIONI 1.123 560 560 536 ALTRE ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO - - - - IMPOSTE DIFFERITE ATTIVE 5.328 5.674 - - ALTRE ATTIVITÀ NON CORRENTI 1.527 2.733 3.285 3.834 TOTALE ATTIVITÀ NON CORRENTI ATTIVITÀ CORRENTI 31.860 35.604 29.526 31.838 RIMANENZE 41.496 47.526 47.526 52.593 CREDITI COMMERCIALI E ALTRI 57.352 63.914 68.729 61.162 ALTRE ATTIVITÀ CORRENTI 722 1.466 1.095 926 DISPONIBILITÀ LIQUIDE 10.071 9.280 9.280 14.439 TOTALE ATTIVITÀ CORRENTI 109.641 122.186 126.631 129.119 ATTIVITÀ NON CORRENTI POSSEDUTE PER LA VENDITA - - - - TOTALE ATTIVO 141.500 157.790 156.157 160.957 PATRIMONIO NETTO CAPITALE SOCIALE 23.242 23.597 23.597 23.597 RISERVA DA SOVRAPPREZZO AZIONI 21.950 21.950 21.950 21.950 ALTRE RISERVE 94 (1.079) (9.441) (8.525) UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO 8.097 7.796 16.321 20.473 UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO Capitale di terzi Utile di terzi (16.690) 915 1.159 (4.152) PATRIMONIO NETTO DI TERZI - - - - TOTALE PATRIMONIO NETTO 36.693 53.178 53.584 53.342

PASSIVO PASSIVITÀ NON CORRENTI 31.12.2005 31.12.2004 31.12.2004 31.12.2003 IFRS IFRS ITA GAAP ITA GAAP FINANZIAMENTI A MEDIO E LUNGO TERMINE 2.607 29.031 30.948 29.231 FONDI A LUNGO TERMINE 4.414 4.300 4.906 4.374 IMPOSTE DIFFERITE PASSIVE 2.664 2.181 - - ALTRE PASSIVITÀ NON CORRENTI 20 602 1.203 1.044 TOTALE PASSIVITÀ NON CORRENTI PASSIVITÀ CORRENTI 9.705 36.114 37.057 34.648 DEBITI COMMERCIALI 30.683 29.646 29.646 33.706 FINANZIAMENTI A BREVE TERMINE 53.642 25.721 23.804 29.876 FONDI CORRENTI 2.975 2.080 2.200 2.269 IMPOSTE CORRENTI 1.237 4.966 4.217 1.675 ALTRE PASSIVITÀ CORRENTI 6.565 6.084 5.649 5.440 TOTALE PASSIVITÀ CORRENTI 95.102 68.498 65.517 72.967 TOTALE PASSIVO 104.807 104.612 102.573 107.614 TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVO 141.500 157.790 156.157 160.657 CAPITALE CIRCOLANTE NETTO (euro migliaia) Gruppo Marcolin ATTIVO 31.12.2005 31.12.2004 31.12.2004 31.12.2003 IFRS IFRS ITA GAAP ITA GAAP RIMANENZE 41.496 47.526 47.526 52.593 CREDITI COMMERCIALI E ALTRI 57.352 63.914 68.729 61.162 ALTRE ATTIVITÀ CORRENTI 722 1.466 1.095 926 DISPONIBILITÀ LIQUIDE 10.071 9.280 9.280 14.439 TOTALE ATTIVITÀ CORRENTI 109.641 122.186 126.631 129.119 PASSIVITÀ CORRENTI DEBITI COMMERCIALI 30.683 29.646 29.646 33.706 FINANZIAMENTI A BREVE TERMINE 53.642 25.721 23.804 29.876 FONDI CORRENTI 2.975 2.080 2.200 2.269 IMPOSTE CORRENTI 1.237 4.966 4.217 1.675 ALTRE PASSIVITÀ CORRENTI 6.565 6.084 5.649 5.440 TOTALE PASSIVITÀ CORRENTI 95.102 68.498 65.517 72.967 CAPITALE CIRCOLANTE NETTO 14.539 53.688 61.114 56.152 2005 IFRS Vs 2004 IFRS Con riferimento alle attività non correnti, la significativa riduzione è dovuta principalmente agli effetti negativi dell’impairment test effettuato sul gruppo Cébé a seguito dei risultati negativi conseguiti nel corso del 2005. Le attività correnti si riducono notevolmente nel corso del 2005 in seguito a due fattori rilevanti: - diminuzione delle giacenze in seguito all’esitazione dei prodotti delle linee in chiusura (in particolare le linee Dolce & Gabbana); - diminuzione dei crediti commerciali a seguito della riduzione del fatturato realizzato dal Gruppo. Per quanto concerne la movimentazione delle voci di patrimonio netto, si rinvia al relativo prospetto. Relativamente alle voci del passivo, si evidenzia il fatto che, nel corso del 2005, sono stati superati alcuni parametri utilizzati come base di riferimento dei covenants previsti da contratti di finanziamento stipulati dalla Capogruppo per un importo complessivo residuo di Euro 25.806 migliaia. Tale importo è stato quindi classificato nei debiti finanziari a breve, come previsto dagli IAS/IFRS, producendo la notevole variazione nelle singole voci del passivo del 2005 rispetto al 2004. 29

transizione, l’azzeramento della riserva di conversione risultante dal bilancio consolidato al 31 dicembre 2003 in<br />

contropartita delle altre riserve di patrimonio netto.<br />

Le informazioni finanziarie di seguito riportate devono essere lette congiuntamente ai Capitoli da 8 a 13 ed al<br />

Capitolo 20 della Sezione Prima e ai bilanci consolidati del Gruppo Marcolin per gli esercizi chiusi al 31 dicembre<br />

2003, 2004 e 2005, nonché nelle relazioni semestrali al 30 giugno 2005 e 2006, che sono a disposizione del pubblico<br />

nei luoghi indicati nella Sezione Prima, Capitolo 24.<br />

3.1 DATI RELATIVI AGLI ESERCIZI CHIUSI AL 31 DICEMBRE 2003, 2004 E 2005<br />

Di seguito sono fornite le principali informazioni riguardanti i dati economici selezionati tratti dai bilanci consolidati<br />

del Gruppo per gli esercizi chiusi al 31 dicembre 2003 e 2004 redatti secondo i Principi Contabili Nazionali, al 31<br />

dicembre 2004 riesposti secondo i principi IAS/IFRS e al 31 dicembre 2005 secondo gli IAS/IFRS.<br />

3.1.1 Situazioni Patrimoniali, economiche e finanziarie relative agli esercizi chiusi al 31 dicembre 2004 e 2005,<br />

redatte secondo i Principi Contabili Internazionali, ed agli esercizi chiusi al 31 dicembre 2003 e 2004,<br />

redatte secondo i Principi Contabili Nazionali<br />

Stato Patrimoniale consolidato<br />

Nel seguito si espone il prospetto di sintesi della situazione patrimoniale consolidata del Gruppo Marcolin relativa<br />

agli esercizi 2005, 2004 e 2003. Nella tabella e nel seguito l’indicazione IFRS è riferita ai Principi Contabili<br />

Internazionali, mentre l’indicazione ITA GAAP e riferita ai Principi Contabili Nazionali.<br />

28<br />

STATO PATRIMONIALE (euro migliaia) Gruppo Marcolin<br />

ATTIVO<br />

ATTIVITÀ NON CORRENTI<br />

31.12.2005 31.12.2004 31.12.2004 31.12.2003<br />

IFRS IFRS ITA GAAP ITA GAAP<br />

IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI 16.046 17.115 12.639 14.211<br />

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 5.096 6.946 6.857 6.118<br />

AVVIAMENTO 2.740 2.575 6.186 7.138<br />

PARTECIPAZIONI 1.123 560 560 536<br />

ALTRE ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO - - - -<br />

IMPOSTE DIFFERITE ATTIVE 5.328 5.674 - -<br />

ALTRE ATTIVITÀ NON CORRENTI 1.527 2.733 3.285 3.834<br />

TOTALE ATTIVITÀ NON CORRENTI<br />

ATTIVITÀ CORRENTI<br />

31.860 35.604 29.526 31.838<br />

RIMANENZE 41.496 47.526 47.526 52.593<br />

CREDITI COMMERCIALI E ALTRI 57.352 63.914 68.729 61.162<br />

ALTRE ATTIVITÀ CORRENTI 722 1.466 1.095 926<br />

DISPONIBILITÀ LIQUIDE 10.071 9.280 9.280 14.439<br />

TOTALE ATTIVITÀ CORRENTI 109.641 122.186 126.631 129.119<br />

ATTIVITÀ NON CORRENTI POSSEDUTE PER LA VENDITA - - - -<br />

TOTALE ATTIVO 141.500 157.790 156.157 160.957<br />

PATRIMONIO NETTO<br />

CAPITALE SOCIALE 23.242 23.597 23.597 23.597<br />

RISERVA DA SOVRAPPREZZO AZIONI 21.950 21.950 21.950 21.950<br />

ALTRE RISERVE 94 (1.079) (9.441) (8.525)<br />

UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO 8.097 7.796 16.321 20.473<br />

UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO<br />

Capitale di terzi<br />

Utile di terzi<br />

(16.690) 915 1.159 (4.152)<br />

PATRIMONIO NETTO DI TERZI - - - -<br />

TOTALE PATRIMONIO NETTO 36.693 53.178 53.584 53.342

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