MARCOLIN S.P.A. PROSPETTO INFORMATIVO MARCOLIN S.P.A.

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Riconciliazione tra stato patrimoniale secondo i principi italiani e stato patrimoniale IAS/IFRS al 31 dicembre 2005 158 STATO PATRIMONIALE (euro migliaia) Marcolin S.p.A. ATTIVO ATTIVITÀ NON CORRENTI IT GAAP Effetti trans. IAS/IFRS 31.12.2005 IAS/IFRS 31.12.2005 IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI 5.994 5.116 11.110 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 2.849 2.849 PARTECIPAZIONI 30.411 (843) 29.568 IMPOSTE DIFFERITE ATTIVE 5.129 82 5.211 ALTRE ATTIVITÀ NON CORRENTI 11.633 (126) 11.507 TOTALE ATTIVITÀ NON CORRENTI ATTIVITÀ CORRENTI 56.016 4.229 60.245 RIMANENZE 24.825 24.825 CREDITI COMMERCIALI E ALTRI 45.959 45.959 ALTRE ATTIVITÀ CORRENTI 1.418 (947) 471 DISPONIBILITÀ LIQUIDE 1.578 1.578 TOTALE ATTIVITÀ CORRENTI 73.780 (947) 72.833 TOTALE ATTIVO 129.796 3.282 133.078 PATRIMONIO NETTO CAPITALE SOCIALE 23.597 (354) 23.242 RISERVA DA SOVRAPPREZZO AZIONI 21.950 21.950 ALTRE RISERVE 8.376 8.376 UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO 8.219 (5.281) 2.938 UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO (11.080) (946) (12.026) TOTALE PATRIMONIO NETTO 42.685 1.794 44.481 PASSIVO PASSIVITÀ NON CORRENTI FINANZIAMENTI A MEDIO E LUNGO TERMINE 2.639 (89) 2.550 FONDI A LUNGO TERMINE 4.862 (687) 4.175 IMPOSTE DIFFERITE PASSIVE 996 2.165 3.161 TOTALE PASSIVITÀ NON CORRENTI PASSIVITÀ CORRENTI 8.498 1.388 9.885 DEBITI COMMERCIALI 26.081 26.081 FINANZIAMENTI A BREVE TERMINE 46.425 (141) 46.284 FONDI CORRENTI 2.589 241 2.830 ALTRE PASSIVITÀ CORRENTI 3.517 3.517 TOTALE PASSIVITÀ CORRENTI 78.613 101 78.713 TOTALE PASSIVO 87.110 1.487 88.598 TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVO 129.796 3.282 133.078
Riconciliazione tra conto economico secondo i principi italiani e conto economico IAS/IFRS al 31 dicembre 2005 CONTO ECONOMICO (euro migliaia) Marcolin S.p.A. IT GAAP EFFETTI TRANS. IAS/IFRS 31.12.2005 IAS/IFRS 31.12.2005 RICAVI NETTI 85.202 - 85.202 COSTO DEL VENDUTO (51.206) (100) (51.305) RISULTATO LORDO INDUSTRIALE 33.996 (100) 33.896 COSTI DISTRIBUZIONE E MARKETING (28.242) (60) (28.303) COSTI GENERALI E AMMINISTRATIVI (9.151) 203 (8.948) ALTRI RICAVI E COSTI (6.039) (67) (6.106) RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (9.436) (24) (9.460) PROVENTI E ONERI FINANZIARI (1.163) (950) (2.112) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (10.599) (974) (11.572) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO (481) 27 (454) RISULTATO NETTO DEL PERIODO (11.080) (946) (12.026) DESCRIZIONE DELLE PRINCIPALI POSTE IN RICONCILIAZIONE TRA PRINCIPI CONTABILI ITALIANI E IFRS AL 31 DICEMBRE 2005. 1) Immobili, impianti e macchinari. Il delta riportato nella tabella, 5.116 migliaia di Euro, si riferisce alla rivalutazione dei fabbricati derivante dalla perizia effettuata da un perito indipendente per un valore di Euro 4.216 migliaia. Comprende inoltre l’applicazione dello IAS 17 relativo ai leasing finanziari che prevede la contabilizzazione dell’immobile in leasing come investimento immobiliare per Euro 904 migliaia. Come già indicato in precedenza i terreni e fabbricati di proprietà della capogruppo sono stati oggetto di valutazione in base al fair value alla data di transizione. 2) Immobilizzazioni immateriali. Per quanto riguarda le concessioni, licenze e marchi si precisa che si tratta della riclassificazione di una voce che per i principi italiani era considerata un costo pluriennale, contabilizzata nei risconti attivi, che ai fini IAS/IFRS è da considerare quale immobilizzazione immateriale (up-front fees su contratti di licenza) soggetta ad ammortamento. Considerato che la vita utile di tale costo rimane invariata la riclassificazione non da effetti economico-patrimoniali. Inoltre alcune tipologie di costi, capitalizzabili in base ai principi contabili italiani, non presentano i requisiti per l’iscrizione tra le immobilizzazioni immateriali secondo lo IAS 38. Ai fini IFRS i costi di ricerca e di pubblicità, i costi di impianto e ampliamento nonché i costi relativi alla quotazione, non possono essere capitalizzati. L’effetto di tali rettifiche non comporta variazioni tra l’importo civilistico e quello IAS/IFRS. 3) Partecipazioni Le partecipazioni subiscono una perdita di valore di Euro 843 migliaia. Imposte differite attive. Il valore comprende il calcolo delle imposte differite attive sulle rettifiche relative alla rivalutazione del fabbricato, all’attualizzazione del fondo indennità clientela agenti e alla valutazione di alcune poste finanziare secondo i principi IAS/IFRS. 4) Altre attività non correnti Si riferisce alla riclassifica sopra menzionata relativa all’up-front fees. 159
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