MARCOLIN S.P.A. PROSPETTO INFORMATIVO MARCOLIN S.P.A.
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FONDI CORRENTI AL 30.06.2006 TRATTAMENTO FONDO PER RISCHI ALTRI FONDI TOTALE DI QUIESCENZA E SIMILI ED ONERI FUTURI APERTURA 239 35 2.702 2.975 ACCANTONAMENTI 98 728 825 UTILIZZI ED ALTRI MOVIMENTI (43) (35) (1.381) (1.459) TOTALE FONDI CORRENTI 294 - 2.049 2.341 La voce “Trattamento di quiescenza e simili” accoglie il valore delle indennità di cessazione dei rapporti di agenzia; si segnala che tale importo è stato oggetto di attualizzazione. Il valore della voce “Altri fondi” è composto (i) dagli accantonamenti iscritti a fronte dei rischi resi verso la clientela (Euro 693 migliaia), (ii) dagli accantonamenti per adeguamento al valore di mercato dei derivati su tassi di interesse (Euro 681 migliaia), nonché (iii) dal valore del fondo rischi per altre passività derivanti da obbligazioni attuali di natura legale o implicita (Euro 675 migliaia). 20.2.5 Commento alle principali voci del conto economico consolidato relativo ai periodi chiusi al 30 giugno 2005 e 30 giugno 2006 redatti secondo i Principi Contabili Internazionali Ricavi netti Il dettaglio dei ricavi netti per area geografica e per categoria prodotto è il seguente: FATTURATO: SUDDIVISIONE PER AREA GEOGRAFICA (euro migliaia) Per categoria di prodotto: 30.06.2006 30.06.2005 DELTA FATTURATO % SUL TOTALE FATTURATO % SUL TOTALE FATTURATO VARIAZIONE - Montature 79.648 96,3% 85.476 96,9% (5.828) (6,8%) - Maschere da sci 2.445 3,0% 2.070 2,3% 375 18,1% - Accessori e altri ricavi 598 0,7% 655 0,7% (57) (8,7%) Totale per categoria prodotto 82.693 100,0% 88.201 100,0% (5.508) (6,2%) - Italia 21.093 25,5% 20.293 23,0% 800 3,9% - Europa 29.642 35,8% 35.659 40,4% (6.017) (16,9%) - U.S.A. 20.243 24,5% 20.569 23,3% (326) (1,6%) - Resto del Mondo 11.715 14,2% 11.680 13,2% 35 0,3% Totale per area geografica 82.693 100,0% 88.201 100,0% (5.508) (6,2%) Il fatturato del Gruppo ha registrato, rispetto al medesimo periodo dell’anno precedente, una riduzione delle vendite pari a 5.508 migliaia di euro che, espresso in termini percentuali, equivale ad un decremento del 6,2% (-7,6% a cambi costanti). Il consistente recupero dei ricavi è stato ottenuto grazie alle vendite delle nuove linee Tom Ford Eyewear e Just Cavalli Eyewear, che stanno ottenendo il successo atteso, ed all’ottimo andamento delle linee Roberto Cavalli Eyewear (+95% rispetto al medesimo dato al 30 giugno 2006), Montblanc Eyewear (+118%), Miss Sixty glasses (+53%), Timberland (+35%) e, sul mercato americano, di Kenneth Cole (+23%). Si segnala che la contrazione del fatturato realizzato in Europa (escluso il mercato italiano) deriva interamente dall’assenza delle vendite delle linee Dolce & Gabbana. Costo del venduto Il dettaglio del costo del venduto è il seguente: 150
(euro migliaia) 30.06.2006 30.06.2005 Acquisti materiali e prodotti finiti 24.748 20.833 Variazione delle rimanenze (2.128) 2.433 Costo del personale 7.244 7.257 Lavorazioni esterne 4.051 4.526 Ammortamenti e svalutazioni 1.181 1.294 Altri costi 2.588 1.979 Totale Costo del venduto 37.683 38.322 L’incremento degli acquisti di materiali e prodotti finiti pari ad euro 3.915 migliaia, deriva dalla necessità di incrementare i magazzini per fare fronte ai lanci delle nuove collezioni. L’incremento della voce “Altri costi” pari ad Euro 609 migliaia è relativa principalmente all’aumento dei dazi doganali e dei trasporti su acquisti per l’aumento del ricorso a produttori esterni, cui si aggiunge un incremento delle consulenze industriali per la riorganizzazione produttiva di Cébé. Costi di distribuzione e marketing Il dettaglio dei costi di distribuzione e marketing è il seguente: (euro migliaia) 30.06.2006 30.06.2005 Costo del personale 10.907 10.305 Provvigioni 4.499 4.866 Ammortamenti 849 841 Royalties 9.700 13.226 Pubblicità e PR 7.073 5.375 Altri costi 6.663 7.129 Totale Costi distribuzione e marketing 39.691 41.742 La riduzione delle royalties è dovuta principalmente alle minori vendite di Dolce & Gabbana. L’incremento dei costi di pubblicità e PR, è conseguenza del lancio delle collezioni per i nuovi marchi come indicato nella Relazione ed agli investimenti previsti in alcuni dei nuovi contratti di licenza. Costi generali ed amministrativi Il dettaglio dei costi generali ed amministrativi è il seguente: (euro migliaia) 30.06.2006 30.06.2005 Costo del personale 2.412 2.342 Svalutazione dei crediti 527 650 Ammortamenti e svalutazioni 409 673 Altri costi 3.825 3.954 Totale Costi generali e amministrativi 7.173 7.620 La voce “Altri costi” include: - compensi per amministratori e sindaci; - compensi attività di revisione; - consulenze legali, fiscali; - consulenza informatica; - leasing e affitti; - altre spese amministrative. Proventi ed oneri finanziari Il dettaglio della voce è evidenziato nella seguente tabella: 151
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FONDI CORRENTI AL 30.06.2006<br />
TRATTAMENTO FONDO PER RISCHI ALTRI FONDI TOTALE<br />
DI QUIESCENZA E SIMILI ED ONERI FUTURI<br />
APERTURA 239 35 2.702 2.975<br />
ACCANTONAMENTI 98 728 825<br />
UTILIZZI ED ALTRI MOVIMENTI (43) (35) (1.381) (1.459)<br />
TOTALE FONDI CORRENTI 294 - 2.049 2.341<br />
La voce “Trattamento di quiescenza e simili” accoglie il valore delle indennità di cessazione dei rapporti di agenzia;<br />
si segnala che tale importo è stato oggetto di attualizzazione.<br />
Il valore della voce “Altri fondi” è composto (i) dagli accantonamenti iscritti a fronte dei rischi resi verso la clientela<br />
(Euro 693 migliaia), (ii) dagli accantonamenti per adeguamento al valore di mercato dei derivati su tassi di interesse<br />
(Euro 681 migliaia), nonché (iii) dal valore del fondo rischi per altre passività derivanti da obbligazioni attuali di<br />
natura legale o implicita (Euro 675 migliaia).<br />
20.2.5 Commento alle principali voci del conto economico consolidato relativo ai periodi chiusi al 30 giugno<br />
2005 e 30 giugno 2006 redatti secondo i Principi Contabili Internazionali<br />
Ricavi netti<br />
Il dettaglio dei ricavi netti per area geografica e per categoria prodotto è il seguente:<br />
FATTURATO: SUDDIVISIONE PER AREA GEOGRAFICA (euro migliaia)<br />
Per categoria di prodotto:<br />
30.06.2006 30.06.2005 DELTA<br />
FATTURATO % SUL TOTALE FATTURATO % SUL TOTALE FATTURATO VARIAZIONE<br />
- Montature 79.648 96,3% 85.476 96,9% (5.828) (6,8%)<br />
- Maschere da sci 2.445 3,0% 2.070 2,3% 375 18,1%<br />
- Accessori e altri ricavi 598 0,7% 655 0,7% (57) (8,7%)<br />
Totale per categoria prodotto 82.693 100,0% 88.201 100,0% (5.508) (6,2%)<br />
- Italia 21.093 25,5% 20.293 23,0% 800 3,9%<br />
- Europa 29.642 35,8% 35.659 40,4% (6.017) (16,9%)<br />
- U.S.A. 20.243 24,5% 20.569 23,3% (326) (1,6%)<br />
- Resto del Mondo 11.715 14,2% 11.680 13,2% 35 0,3%<br />
Totale per area geografica 82.693 100,0% 88.201 100,0% (5.508) (6,2%)<br />
Il fatturato del Gruppo ha registrato, rispetto al medesimo periodo dell’anno precedente, una riduzione delle vendite<br />
pari a 5.508 migliaia di euro che, espresso in termini percentuali, equivale ad un decremento del 6,2% (-7,6% a cambi<br />
costanti).<br />
Il consistente recupero dei ricavi è stato ottenuto grazie alle vendite delle nuove linee Tom Ford Eyewear e Just<br />
Cavalli Eyewear, che stanno ottenendo il successo atteso, ed all’ottimo andamento delle linee Roberto Cavalli<br />
Eyewear (+95% rispetto al medesimo dato al 30 giugno 2006), Montblanc Eyewear (+118%), Miss Sixty glasses<br />
(+53%), Timberland (+35%) e, sul mercato americano, di Kenneth Cole (+23%).<br />
Si segnala che la contrazione del fatturato realizzato in Europa (escluso il mercato italiano) deriva interamente dall’assenza<br />
delle vendite delle linee Dolce & Gabbana.<br />
Costo del venduto<br />
Il dettaglio del costo del venduto è il seguente:<br />
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