MARCOLIN S.P.A. PROSPETTO INFORMATIVO MARCOLIN S.P.A.
MARCOLIN S.P.A. PROSPETTO INFORMATIVO MARCOLIN S.P.A. MARCOLIN S.P.A. PROSPETTO INFORMATIVO MARCOLIN S.P.A.
130 CONTO ECONOMICO D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 31-dic-04 31-dic-03 18 Rivalutazioni: a) di partecipazioni 23.432 10.778 b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 186.593 - Totale rivalutazioni 210.025 10.778 19 Svalutazioni: a) di partecipazioni 40 b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni (1.056) 17.025 Totale svalutazioni (1.056) 17.065 Totale delle rettifiche (18-19) 211.081 (6.287) E) Proventi e oneri straordinari: 20 Proventi a) plusvalenze da alienazioni 42.663 7.260 b) altri proventi straordinari 491.445 827.812 Totale proventi straordinari 534.108 835.073 21 Oneri a) minusvalenze da alienazioni 40.086 62.864 b) imposte relative ad esercizi precedenti 98.729 539.384 c) altri oneri straordinari 526.927 372.925 Totale oneri straordinari 665.742 975.173 Totale delle partite straordinarie (20-21) (131.634) (140.100) Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) 6.024.022 (3.860.889) 22 Imposte sul reddito dell'esercizio 4.865.196 290.773 23 Utile (perdita) dell'esercizio inclusa la quota di terzi 1.158.826 (4.151.662) Utile d'esercizio di pertinenza di terzi - - 23 Utile (perdita) dell'esercizio 1.158.826 (4.151.662)
20.1.13 Commento alle principali voci dello stato patrimoniale per gli esercizi chiusi al 31 dicembre 2003 e 2004 secondo i Principi Contabili Nazionali. Immobilizzazioni immateriali Il dettaglio delle principali voci è il seguente - Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità Il valore iscritto nella presente voce è riferito a Cébé S.A. ed è inerente agli investimenti sostenuti per la realizzazione delle nuove collezioni The North Face e Cébé . - Concessioni licenze e marchi Il valore della voce Concessioni, licenze e marchi comprende: 1) il valore del marchio Cébé che, a seguito di una perizia effettuata nel febbraio 2000 dalla società Societex S.A. è stato originariamente iscritto al valore netto di circa 2.414 migliaia di Euro ed ammortizzato con l’aliquota del 5%; il valore netto a fine esercizio 2004 ammonta a circa 1.690 migliaia di Euro; Il valore del marchio Cébé è stato oggetto di una perizia ad inizio 2005 effettuata da consulenti esterni, da cui è emerso un valore lordo pari a circa 2.500 migliaia di Euro. 2) il valore dei marchi propri e delle licenze in possesso della ex Creative Optics Inc. (ora Marcolin Usa Inc.) per originari 3.700 migliaia di dollari (pari a circa 2.716 migliaia di Euro, al cambio di fine anno 2004), a seguito delle valutazioni effettuate dalla società Standard & Poor’s, in sede di acquisizione, vengono ammortizzati secondo quanto indicato in precedenza nella descrizione dei criteri valutazione; il valore netto a fine esercizio 2004 ammonta a circa 1.540 migliaia di dollari (pari a circa 1.131 migliaia di Euro). Come per il marchio Cébé, anche il valore netto contabile al 31 dicembre 2004 dei marchi propri e delle licenze in capo alla Marcolin Usa Inc. sono state oggetto di una specifica analisi indipendente come di seguito meglio esplicitato. - Differenza da Consolidamento Nella voce è stato rilevato il valore di avviamento derivante dall’acquisizione del Gruppo Cébé pari a originari circa 2.005 migliaia di Euro, il cui valore netto alla fine dell’esercizio è pari a circa 802 migliaia di Euro, nonché il valore di avviamento derivante dall’acquisizione di Creative Optics Inc. pari ad originari circa 8.508 migliaia di dollari (circa 6.246 migliaia di Euro al cambio del 31 dicembre 2004), il cui valore netto a fine esercizio è pari a dollari 6.806 (pari a circa 4.997 migliaia di Euro). Immobilizzazioni in corso Le immobilizzazioni in corso includono l’investimento sostenuto dalla capogruppo per l’acquisto del nuovo sistema informativo aziendale Erp, SAP, per circa 2.009 migliaia di Euro; tale costo, che è stato ammortizzato a partire dal 2005, con la completa entrata in funzione del sistema, include il valore della spesa sostenuta per l’acquisizione della licenza del software e di alcune consulenze strettamente collegate all’implementazione del sistema oltre che alla capitalizzazione del costo del personale coinvolto nel progetto. Immobilizzazioni materiali Gli scostamenti delle poste comprese nella voce immobilizzazioni materiali sono qui di seguito brevemente illustrati. Impianti e macchinari: il saldo diminuisce, complessivamente per circa 547 migliaia di Euro e la variazione è essenzialmente correlabile agli ammortamenti di periodo e alle variazioni di conversione; i principali incrementi dell’esercizio, relativi a tale voce, riguardano la Capogruppo per il rinnovo di impianti e macchinari (circa 147 migliaia di Euro). Attrezzature industriali e commerciali: la variazione netta è pari a circa 128 migliaia di Euro; i principali incrementi sono relativi agli investimenti sostenuti nella capogruppo per la realizzazione delle nuove linee di occhiali per circa 972 migliaia di Euro; i decrementi sono principalmente relativi agli ammortamenti di periodo e alle differenze di conversione. Altri beni: la riduzione netta di circa 807 migliaia di Euro è imputabile agli ammortamenti di periodo principalmente relativi alla filiale americana ed a quella inglese; gli incrementi di periodo sono relativi, principalmente a Marcolin, 131
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CONTO ECONOMICO<br />
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:<br />
31-dic-04 31-dic-03<br />
18 Rivalutazioni:<br />
a) di partecipazioni 23.432 10.778<br />
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - -<br />
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 186.593 -<br />
Totale rivalutazioni 210.025 10.778<br />
19 Svalutazioni:<br />
a) di partecipazioni 40<br />
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - -<br />
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni (1.056) 17.025<br />
Totale svalutazioni (1.056) 17.065<br />
Totale delle rettifiche (18-19) 211.081 (6.287)<br />
E) Proventi e oneri straordinari:<br />
20 Proventi<br />
a) plusvalenze da alienazioni 42.663 7.260<br />
b) altri proventi straordinari 491.445 827.812<br />
Totale proventi straordinari 534.108 835.073<br />
21 Oneri<br />
a) minusvalenze da alienazioni 40.086 62.864<br />
b) imposte relative ad esercizi precedenti 98.729 539.384<br />
c) altri oneri straordinari 526.927 372.925<br />
Totale oneri straordinari 665.742 975.173<br />
Totale delle partite straordinarie (20-21) (131.634) (140.100)<br />
Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) 6.024.022 (3.860.889)<br />
22 Imposte sul reddito dell'esercizio 4.865.196 290.773<br />
23 Utile (perdita) dell'esercizio inclusa la quota di terzi 1.158.826 (4.151.662)<br />
Utile d'esercizio di pertinenza di terzi - -<br />
23 Utile (perdita) dell'esercizio 1.158.826 (4.151.662)