MARCOLIN S.P.A. PROSPETTO INFORMATIVO MARCOLIN S.P.A.

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3) Fair value derivati Alla data del 1°gennaio 2005 il Gruppo aveva in essere operazioni di copertura dal rischio di cambio che, in base al dettato dello IAS 39, deve essere valutato al fair value. Il gruppo detiene strumenti derivati allo scopo di coprire la propria esposizione al rischio di variazione dei tassi di interesse e dei corsi delle monete estere. Il gruppo non pone in essere operazioni sui derivati a scopi speculativi. Ciò nonostante, le operazioni in essere al 31 dicembre 2004 non presentano i requisiti previsti dallo IAS 39 per essere considerate quali operazioni di copertura. Conseguentemente, sono state valutate al fair value con contropartita le riserve iniziali in quanto la società ha adottato lo IAS 32/39 a partire dal 1°gennaio 2005. Le variazioni del fair value verranno imputate a conto economico a partire dall’esercizio 2005. Con riferimento alla transizione agli IAS/IFRS, la contabilizzazione dei derivati sui cambi comporta una riclassifica dalla voce “debiti verso banche” alla voce “fondo rischi”. L’impatto economico-patrimoniale risulta pari a Euro 4 migliaia in quanto già negli anni precedenti la società valutava gran parte di tali operazioni al fair value. 20.1.11 Relazione della Società di Revisione sui prospetti consolidati di riconciliazione IFRS 124
20.1.12 Stati patrimoniali e conti economici consolidati relativi agli esercizi chiusi al 31 dicembre 2003 e 2004 redatti secondo i Principi Contabili Nazionali Nel seguito sono esposti i prospetti contenti i dati patrimoniali relativi agli esercizi chiusi al 31 dicembre 2003 e 2004 redatte secondo i Principi Contabili Nazionali. STATO PATRIMONIALE - ATTIVO A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti B) Immobilizzazioni I Immobilizzazioni immateriali 31-dic-04 31-dic-03 1 Costi di impianto e di ampiamento - 190 2 Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 92.004 38.126 3 Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno 66.066 154.625 4 Concessione, licenze, marchi e diritti simili 3.606.582 4.131.955 5 Avviamento - - 6 Immobilizzazioni in corso e acconti 2.008.938 609.718 7 Altre 1.083.017 1.183.670 8 Differenza di consolidamento 6.185.525 7.138.390 Totale immobilizzazioni immateriali 13.042.133 13.256.674 II Immobilizzazioni materiali 1 Terreni e fabbricati 6.441.638 6.715.811 2 Impianti e macchinario 1.514.733 2.062.122 3 Attrezzature industriali e commerciali 2.113.272 1.985.178 4 Altri beni 2.533.552 3.340.297 5 Immobilizzazioni in corso e acconti 36.218 108.033 Totale immobilizzazioni materiali 12.639.413 14.211.440 III Immobilizzazioni finanziarie 1 Partecipazioni in: - - a) imprese controllate - - b) imprese collegate 559.775 536.343 c) imprese controllanti - - d) altre imprese - - Totale partecipazioni 559.775 536.343 2 Crediti a) verso imprese controllate - entro 12 mesi - - - oltre 12 mesi - - b) verso imprese collegate - entro 12 mesi - - - oltre 12 mesi - - c) verso controllanti - entro 12 mesi - - - oltre 12 mesi - - d) verso altri - entro 12 mesi - - - oltre 12 mesi 1.045.534 1.344.076 Totale crediti 1.045.534 1.344.076 3 Altri titoli 26.281 158.486 4 Immobilizzazioni con deposito cauzionale 103.410 76.282 Totale immobilizzazioni finanziarie 1.734.999 2.115.187 Totale immobilizzazioni 27.416.545 29.583.302 125
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comunicazione di dissenso per tenta
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