MARCOLIN S.P.A. PROSPETTO INFORMATIVO MARCOLIN S.P.A.
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Secondo le modalità previste dal principio contabile internazionale IAS 19 la passività legata al TFR deve essere valutata mediante l’applicazione del Projected Unit Credit Method. Questo metodo richiede lo sviluppo di una valutazione attuariale sulla base di un insieme di ipotesi (“assumptions”). Le principali “assumptions” utilizzate per lo sviluppo del calcolo sono: • tasso di mortalità: tavole RG48; • tassi di invalidità: tavole INPS-2000; • tasso di rotazione del personale: 1,00%; • tasso di sconto/interesse: 4%; • tasso di incremento delle retribuzioni: 2,5%; • tasso di inflazione: 2%. 11) Patrimonio netto Il totale degli aggiustamenti sul patrimonio netto aziendale è presentato nell’apposita riconciliazione tra il patrimonio netto secondo i principi italiani e il patrimonio netto IAS/IFRS al 1 gennaio 2004. 118 RICONCILIAZIONE TRA IL PATRIMONIO NETTO SECONDO I PRINCIPI ITALIANI E IL PATRIMONIO NETTO IAS/IFRS AL 1° GENNAIO 2004 (euro migliaia) PATRIMONIO NETTO 01.01.2004 Principi contabili italiani 53.342 Rettifiche: Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità (25) Differenza da consolidamento (3.585) Terreni e fabbricati 2.931 Attualizzazione FISC 49 Attualizzazione TFR 255 Totale rettifiche al netto dell’effetto fiscale (375) Principi IAS/IFRS 52.967 RICONCILIAZIONE TRA STATO PATRIMONIALE SECONDO I PRINCIPI ITALIANI E STATO PATRIMONIALE IAS/IFRS AL 31 DICEMBRE 2004 E 1° GENNAIO 2005 EFFETTI EFFETTI PRINCIPI TRANS. TRANS. ITALIANI IAS/IFRS IAS/IFRS IAS/IFRS IAS/IFRS (euro migliaia) NOTE 31-12-2004 (escluso IAS 32 e 39) 31-12-2004 (IAS 32 e 39) 1-01-2005 Immobilizzazioni immateriali: 13.042 (3.521) 9.521 (114) 9.407 Costi di impianto e ampliamento - - - - - Costi di ricerca, sviluppo, pubblicità 1) 92 (92) - - - Diritti di brevetto e opere d'ingegno 66 - 66 - 66 Concessioni, licenze, marchi 2) 3.607 181 3.788 - 3.788 Avviamento - - - - - Immobilizzazioni in corso e acconti 2.009 - 2.009 - 2.009 Altre immobilizzazioni immateriali 1.083 - 1.083 (114) 969 Differenze di consolidamento 3) 6.186 (3.610) 2.575 - 2.575 Immobilizzazioni materiali 4) 12.639 4.476 17.115 - 17.115 Immobilizzazioni finanziarie 1.735 - 1.735 - 1.735 Totale Immobilizzazioni 27.417 955 28.371 (114) 28.258
EFFETTI EFFETTI PRINCIPI TRANS. TRANS. ITALIANI IAS/IFRS IAS/IFRS IAS/IFRS IAS/IFRS (euro migliaia) NOTE 31-12-2004 (escluso IAS 32 e 39) 31-12-2004 (IAS 32 e 39) 1-01-2005 Rimanenze 47.526 - 47.526 - 47.526 Crediti verso clienti 5) 62.098 (38) 62.060 - 62.060 Crediti tributari 1.279 - 1.279 - 1.279 Crediti imposte anticipate 6) 4.777 32 4.808 2 4.810 Crediti verso altri 575 - 575 - 575 Azioni proprie 947 - 947 (947) - Disponibilità liquide 9.280 - 9.280 - 9.280 Totale attivo corrente 126.482 (7) 126.475 (945) 125.530 Ratei e risconti attivi 2) 2.259 (181) 2.077 - 2.077 Totale attivo 156.157 767 156.924 1.059 155.865 Capitale Sociale 23.597 - 23.597 - 23.597 Azioni Proprie - - - (354) (354) Riserva da sovrapprezzo azioni 21.950 - 21.950 - 21.950 Altre riserve 2.567 (1.620) 947 (592) 354 Riserva di conversione (9.442) 8.566 (876) - (876) Utili a nuovo 7) 13.754 (7.107) 6.646 (4) 6.642 Utile d'esercizio 1.159 (243) 915 - 915 Totale patrimonio netto 11) 53.584 (405) 53.178 (951) 52.228 Fondi di trattamento di quiescenza 8) 746 (82) 665 - 665 Fondi per imposte 9) 222 1.899 2.121 - 2.121 Altri fondi 5) 1.367 (38) 1.329 610 1.939 Fondo rischi oneri futuri 31 - 31 - 31 TFR 10) 4.906 (606) 4.300 - 4.300 Debiti v/ banche 53.629 - 53.629 (719) 52.911 Debiti vs/altri 40.061 - 40.061 - 40.061 Ratei e risconti passivi 1.611 - 1.611 - 1.611 Totale Passività 102.573 1.173 103.745 (108) 103.637 Totale passivo e netto 156.157 767 156.924 (1.059) 155.865 119
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EFFETTI EFFETTI<br />
PRINCIPI TRANS. TRANS.<br />
ITALIANI IAS/IFRS IAS/IFRS IAS/IFRS IAS/IFRS<br />
(euro migliaia) NOTE 31-12-2004 (escluso IAS 32 e 39) 31-12-2004 (IAS 32 e 39) 1-01-2005<br />
Rimanenze 47.526 - 47.526 - 47.526<br />
Crediti verso clienti 5) 62.098 (38) 62.060 - 62.060<br />
Crediti tributari 1.279 - 1.279 - 1.279<br />
Crediti imposte anticipate 6) 4.777 32 4.808 2 4.810<br />
Crediti verso altri 575 - 575 - 575<br />
Azioni proprie 947 - 947 (947) -<br />
Disponibilità liquide 9.280 - 9.280 - 9.280<br />
Totale attivo corrente 126.482 (7) 126.475 (945) 125.530<br />
Ratei e risconti attivi 2) 2.259 (181) 2.077 - 2.077<br />
Totale attivo 156.157 767 156.924 1.059 155.865<br />
Capitale Sociale 23.597 - 23.597 - 23.597<br />
Azioni Proprie - - - (354) (354)<br />
Riserva da sovrapprezzo azioni 21.950 - 21.950 - 21.950<br />
Altre riserve 2.567 (1.620) 947 (592) 354<br />
Riserva di conversione (9.442) 8.566 (876) - (876)<br />
Utili a nuovo 7) 13.754 (7.107) 6.646 (4) 6.642<br />
Utile d'esercizio 1.159 (243) 915 - 915<br />
Totale patrimonio netto 11) 53.584 (405) 53.178 (951) 52.228<br />
Fondi di trattamento di quiescenza 8) 746 (82) 665 - 665<br />
Fondi per imposte 9) 222 1.899 2.121 - 2.121<br />
Altri fondi 5) 1.367 (38) 1.329 610 1.939<br />
Fondo rischi oneri futuri 31 - 31 - 31<br />
TFR 10) 4.906 (606) 4.300 - 4.300<br />
Debiti v/ banche 53.629 - 53.629 (719) 52.911<br />
Debiti vs/altri 40.061 - 40.061 - 40.061<br />
Ratei e risconti passivi 1.611 - 1.611 - 1.611<br />
Totale Passività 102.573 1.173 103.745 (108) 103.637<br />
Totale passivo e netto 156.157 767 156.924 (1.059) 155.865<br />
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