MARCOLIN S.P.A. PROSPETTO INFORMATIVO MARCOLIN S.P.A.
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di Capitale, ipotizzando la sua integrale sottoscrizione - esercitabile, in tutto o in parte, a partire dal 1 gennaio 2008 e fino al 30 giugno 2009 ad un prezzo per azione pari ad Euro 1,78 oltre interessi calcolati in base al tasso Euribor; (iv) in data 30 ottobre 2006 l’Acquirente e DDV Partecipazioni S.r.l. hanno concluso un accordo avente le medesime caratteristiche di quello descritto al precedente punto (iii). La tabella che segue riporta la composizione dell’azionariato della Società calcolata ipotizzando (i) il permanere dei diritti di usufrutto esistenti alla Data del Prospetto, (ii) l’integrale sottoscrizione dell’Aumento di Capitale, e (iii) l’integrale esercizio delle opzioni di acquisto sopra descritte. AZIONISTA AZIONI MARCOLIN PERCENTUALE NOTE CAPITALE SOCIALE Giovanni Marcolin Coffen 6.882.876 11,077% Usufrutto (1) Maria Giovanna Zandegiacomo 930.183 1,497% Usufrutto (1) 261.677 0,421% Piena proprietà Totale Maria Giovanna Zandegiacomo 1.191.860 1,918% Cirillo Coffen Marcolin 1.474.785 2,373% Usufrutto (1) 1.167.068 1,878% Piena proprietà Totale Cirillo Coffen Marcolin 2.641.853 4,251% Maurizio Coffen Marcolin 1.474.785 2,373% Usufrutto (1) 1.167.068 1,878% Piena proprietà Totale Maurizio Coffen Marcolin 2.641.853 4,251% Monica Coffen 2.509.403 4,038% Usufrutto (1) 848.777 1,366% Piena proprietà Totale Monica Coffen 3.358.180 5,404% Inmar S.r.l. Nuda proprietà (2) 2.284.767 3,677% Piena proprietà Totale Inmar S.r.l. 2.284.767 3,677% Andrea Della Valle (3) 11.059.944 17,799% Piena proprietà Diego Della Valle (4) 11.059.945 17,799% Piena proprietà Luigi Abete (5) 6.217.325 10,005% Piena proprietà (1) Il diritto di usufrutto comprende la titolarità del diritto di voto. Titolare della nuda proprietà è Inmar S.r.l., società controllata da Giovanni Marcolin Coffen. (2) Inmar S.r.l. è titolare di n. 13.272.032 azioni Marcolin in nuda proprietà il cui usufrutto è attribuito a Giovanni Marcolin Coffen, Maria Giovanna Zandegiacomo, Cirillo Coffen Marcolin, Maurizio Coffen Marcolin e Monica Coffen secondo le percentuali indicate in tabella. (3) Per il tramite della società ADV Partecipazioni S.r.l.. (4) Per il tramite della società DDV Partecipazioni S.r.l.. (5) Per il tramite della società dal medesimo controllata. 98
CAPOTOLO 19 - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE 19.1 Operazioni con parti correlate Si indicano di seguito i principali rapporti commerciali e finanziari intercorsi, durante l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2005, con “parti correlate” così come definite dallo IAS 24. Per ulteriori dettagli si rimanda anche alla nota integrativa ai bilanci consolidati per gli esercizi 2005, 2004 e 2003 ed alla relazione semestrale al 30 giugno 2006, messi a disposizione del pubblico nei luoghi indicati nel Capitolo 24. Società Controllate I rapporti con imprese controllate e collegate sono in prevalenza di natura commerciale e finanziaria, nonché relativi a prestazioni di servizi, sono posti in essere a condizioni di mercato e sono regolati sulla base del criterio della ripartizione del costo. Nell’esercizio 2005 il valore del fatturato realizzato dall’Emittente nei confronti di proprie società controllate è stato pari ad 23.906 migliaia di Euro, corrispondente al 27,7% del totale delle vendite (Euro 86.277 migliaia). Per quanto riguarda l’aspetto finanziario, le società controllate dall’Emittente operano in maniera autonoma, benché alcune beneficino di finanziamenti concessi dalla Società soprattutto in fasi particolari quali il periodo di start-up o in particolari congiunture di mercato. Tra la Capogruppo e le società incluse nel perimetro di consolidamento sono in essere, al 30 giugno 2006, rapporti economici e patrimoniali derivanti principalmente da ricorrenti operazioni commerciali perfezionate a condizioni di mercato. In aggiunta si segnala l’esistenza di finanziamenti erogati dalla Società a favore di alcune controllate: SOCIETÀ IMPORTO IN EURO Marcolin Gmbh 2.233.282 Marcolin International BV 4.185.555 Marcolin USA Inc. 2.753.087 CEBE’ SA 5.209.806 Totale 14.381.730 Con riferimento alle scadenze dei suddetti finanziamenti, si evidenzia che gli stessi hanno una durata annuale rinnovabile tacitamente ed automaticamente di anno in anno, salvo richiesta di risoluzione comunicata per iscritto da parte di uno dei contraenti. Altre parti correlate Nel corso dell’esercizio 2005, Marcolin ha siglato un contratto di consulenza a progetto relativo all’operatività della piattaforma logistica, con Maria Giovanna Zandegiacomo, che detiene una partecipazione rilevante nella Società, per un corrispettivo complessivo di circa 85 mila Euro. Tale contratto è scaduto nel corso del mese di aprile 2006 e non è stato rinnovato. In data 18 aprile 2006 l’Emittente ha siglato un contratto di licenza in esclusiva per il design, la produzione e la distribuzione di montature da vista e occhiali da sole per il marchio WEB con la società DEMO, il cui 50% del capitale sociale è posseduto da una società controllata da Diego Della Valle. Operazioni con parti correlate intercorse durante gli esercizi chiusi al 31 dicembre 2004 e al 31 dicembre 2003 Per informazioni sulle operazioni con società controllate ed altre parti correlate intercorse durante l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2004, descritte secondo i Principi Contabili Nazionali, si vedano le pagine 22 e 82 del bilancio consolidato del Gruppo Marcolin dell’esercizio 2004, che è stato messo a disposizione del pubblico nei luoghi indicati nel Capitolo 24. Nell’esercizio 2004 il valore del fatturato realizzato dall’Emittente nei confronti di proprie società controllate è stato pari ad 31.022 migliaia di Euro, corrispondente al 31,5% del totale delle vendite (Euro 98.377 migliaia). Nell’esercizio 2003 il valore del fatturato realizzato dall’Emittente nei confronti di proprie società controllate è stato pari ad 30.275 migliaia di Euro, corrispondente al 35,35% del totale delle vendite (Euro 85.794 migliaia). Per informazioni sulle operazioni con società controllate ed altre parti correlate intercorse durante l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2003, descritte secondo i Principi Contabili Nazionali, si vedano le pagine 17 e 65 del bilancio consolidato del Gruppo Marcolin dell’esercizio 2003, che è stato messo a disposizione del pubblico nei luoghi indicati nel Capitolo 24. 99
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CAPOTOLO 19 - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE<br />
19.1 Operazioni con parti correlate<br />
Si indicano di seguito i principali rapporti commerciali e finanziari intercorsi, durante l’esercizio chiuso al 31 dicembre<br />
2005, con “parti correlate” così come definite dallo IAS 24.<br />
Per ulteriori dettagli si rimanda anche alla nota integrativa ai bilanci consolidati per gli esercizi 2005, 2004 e 2003 ed<br />
alla relazione semestrale al 30 giugno 2006, messi a disposizione del pubblico nei luoghi indicati nel Capitolo 24.<br />
Società Controllate<br />
I rapporti con imprese controllate e collegate sono in prevalenza di natura commerciale e finanziaria, nonché relativi<br />
a prestazioni di servizi, sono posti in essere a condizioni di mercato e sono regolati sulla base del criterio della ripartizione<br />
del costo.<br />
Nell’esercizio 2005 il valore del fatturato realizzato dall’Emittente nei confronti di proprie società controllate è stato<br />
pari ad 23.906 migliaia di Euro, corrispondente al 27,7% del totale delle vendite (Euro 86.277 migliaia).<br />
Per quanto riguarda l’aspetto finanziario, le società controllate dall’Emittente operano in maniera autonoma, benché<br />
alcune beneficino di finanziamenti concessi dalla Società soprattutto in fasi particolari quali il periodo di start-up o<br />
in particolari congiunture di mercato.<br />
Tra la Capogruppo e le società incluse nel perimetro di consolidamento sono in essere, al 30 giugno 2006, rapporti<br />
economici e patrimoniali derivanti principalmente da ricorrenti operazioni commerciali perfezionate a condizioni di<br />
mercato. In aggiunta si segnala l’esistenza di finanziamenti erogati dalla Società a favore di alcune controllate:<br />
SOCIETÀ IMPORTO IN EURO<br />
Marcolin Gmbh 2.233.282<br />
Marcolin International BV 4.185.555<br />
Marcolin USA Inc. 2.753.087<br />
CEBE’ SA 5.209.806<br />
Totale 14.381.730<br />
Con riferimento alle scadenze dei suddetti finanziamenti, si evidenzia che gli stessi hanno una durata annuale rinnovabile<br />
tacitamente ed automaticamente di anno in anno, salvo richiesta di risoluzione comunicata per iscritto da parte<br />
di uno dei contraenti.<br />
Altre parti correlate<br />
Nel corso dell’esercizio 2005, Marcolin ha siglato un contratto di consulenza a progetto relativo all’operatività della<br />
piattaforma logistica, con Maria Giovanna Zandegiacomo, che detiene una partecipazione rilevante nella Società, per<br />
un corrispettivo complessivo di circa 85 mila Euro. Tale contratto è scaduto nel corso del mese di aprile 2006 e non<br />
è stato rinnovato.<br />
In data 18 aprile 2006 l’Emittente ha siglato un contratto di licenza in esclusiva per il design, la produzione e la distribuzione<br />
di montature da vista e occhiali da sole per il marchio WEB con la società DEMO, il cui 50% del capitale<br />
sociale è posseduto da una società controllata da Diego Della Valle.<br />
Operazioni con parti correlate intercorse durante gli esercizi chiusi al 31 dicembre 2004 e al 31 dicembre 2003<br />
Per informazioni sulle operazioni con società controllate ed altre parti correlate intercorse durante l’esercizio chiuso<br />
al 31 dicembre 2004, descritte secondo i Principi Contabili Nazionali, si vedano le pagine 22 e 82 del bilancio consolidato<br />
del Gruppo Marcolin dell’esercizio 2004, che è stato messo a disposizione del pubblico nei luoghi indicati<br />
nel Capitolo 24.<br />
Nell’esercizio 2004 il valore del fatturato realizzato dall’Emittente nei confronti di proprie società controllate è stato<br />
pari ad 31.022 migliaia di Euro, corrispondente al 31,5% del totale delle vendite (Euro 98.377 migliaia).<br />
Nell’esercizio 2003 il valore del fatturato realizzato dall’Emittente nei confronti di proprie società controllate è stato<br />
pari ad 30.275 migliaia di Euro, corrispondente al 35,35% del totale delle vendite (Euro 85.794 migliaia).<br />
Per informazioni sulle operazioni con società controllate ed altre parti correlate intercorse durante l’esercizio chiuso<br />
al 31 dicembre 2003, descritte secondo i Principi Contabili Nazionali, si vedano le pagine 17 e 65 del bilancio consolidato<br />
del Gruppo Marcolin dell’esercizio 2003, che è stato messo a disposizione del pubblico nei luoghi indicati<br />
nel Capitolo 24.<br />
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