Versione integrale - Gruppo Banca Carige
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13.2 1. Passività per imposte differite: composizione31/12/10 31/12/09Contropartita del Conto economico IRES (27,5%) IRAP (4,82%) IRES (27,5%) IRAP (4,82%)Rivalutazione al deemed cost in FTA degli immobili 60.713 10.641 60.352 10.578Deduzione fiscale dell'ammortamento dell'avviamento 67.207 - 43.751 -Rivalutazione di fondi comuni italiani - - 69 -Crediti per interessi di mora non incassati 1.089 - 923 -Plusvalenze rateizzate 4.181 18 227 36TOTALE 133.190 10.659 105.322 10.614Contropartita del Patrimonio netto IRES (27,5%) IRAP (4,82%) IRES (27,5%) IRAP (4,82%)Valutazione al fair value di titoli iscritti nel portafoglio AFS 12.055 39.581 19.595 38.983Scorporo opzioni su obbligazioni convertibili - - - -Riallineamento generale art. 15 c. 3 lett. A D.L. 185/2008 185 33 247 43TOTALE 12.240 39.614 19.842 39.026Totale passività per imposte differite 145.430 50.273 125.164 49.6402. Passività fiscali correnti: composizioneLe Passività per imposte correnti iscritte per un totale di 12.664 migliaia di euro, si riferisconoprincipalmente a:a) debito per imposte sostitutive dovute per il riallineamento dei valori civili a quelli fiscali (ai sensidella L. 244/07, del D.L. 185/08, dell’art. 176 c. 2ter D.P.R. 917/86) per 8.172 migliaia dieuro;b) debito per altre imposte indirette (Iva, bollo, imposta sostitutiva su finanziamenti a medio-lungotermine) per 2.466 migliaia di euro.13.3 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)31/12/10 31/12/091. Importo iniziale 103.558 105.6732. Aumenti 36.101 22.2952.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 34.639 22.288a) relative a precedenti esercizi - 1.374b) dovute al mutamento di criteri contabili - -c) riprese di valored) altre 34.639 20.9142.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali -2.3 Altri aumenti2.4 Operazioni di aggregazione aziendale (1) 1.462 73. Diminuzioni 17.691 24.4103.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 17.691 24.410a) rigiri 17.691 24.410b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilitàc) mutamento di criteri contabili3.2 Riduzioni di aliquote fiscali3.3 Altre diminuzioni4. Importo finale 121.968 103.558(1) La voce “Operazioni di aggregazione aziendale” al 31/12/2010 si riferisce alle attività per imposte anticipatederivanti dall’incorporazione in Banca Carige della società Banca Cesare Ponti S.p.A.410
13.4 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico)31/12/10 31/12/091. Importo iniziale 115.936 101.5602. Aumenti 29.483 24.9332.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 28.926 23.660a) relative a precedenti esercizi 17 231b) dovute al mutamento di criteri contabilic) altre 28.909 23.4292.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali2.3 Altri aumenti2.4 Operazioni di aggregazione aziendale (1) 557 1.2733. Diminuzioni 1.570 10.5573.1 Imposte differite annullate nell'esercizio 1.570 10.557a) rigiri 1.570 10.557b) dovute al mutamento di criteri contabilic) altre3.2 Riduzioni di aliquote fiscali3.3 Altre diminuzioni4. Importo finale 143.849 115.936(1) La voce “Operazioni di aggregazione aziendale” al 31/12/2010 si riferisce alle passività per imposte differitederivanti dall’incorporazione in Banca Carige della società Banca Cesare Ponti S.p.A.13.5 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)31/12/10 31/12/091. Importo iniziale 45.353 62.1182. Aumenti 72.713 8762.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 72.334 876a) relative a precedenti esercizi -b) dovute al mutamento di criteri contabili -c) altre 72.334 8762.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali -2.3 Altri aumenti -2.4 Operazioni di aggregazione aziendale (1) 3793. Diminuzioni 775 17.6413.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 775 17.641a) rigiri 775 17.641b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità -c) dovute al mutamento di criteri contabili -d) altre -3.2 Riduzione di aliquote fiscali -3.3 Altre diminuzioni -4. Importo finale 117.291 45.353(1) La voce “Operazioni di aggregazione aziendale” al 31/12/2010 si riferisce alle attività per imposte anticipatederivanti dall’incorporazione in Banca Carige della società Banca Cesare Ponti S.p.A.411
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13.4 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico)31/12/10 31/12/091. Importo iniziale 115.936 101.5602. Aumenti 29.483 24.9332.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 28.926 23.660a) relative a precedenti esercizi 17 231b) dovute al mutamento di criteri contabilic) altre 28.909 23.4292.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali2.3 Altri aumenti2.4 Operazioni di aggregazione aziendale (1) 557 1.2733. Diminuzioni 1.570 10.5573.1 Imposte differite annullate nell'esercizio 1.570 10.557a) rigiri 1.570 10.557b) dovute al mutamento di criteri contabilic) altre3.2 Riduzioni di aliquote fiscali3.3 Altre diminuzioni4. Importo finale 143.849 115.936(1) La voce “Operazioni di aggregazione aziendale” al 31/12/2010 si riferisce alle passività per imposte differitederivanti dall’incorporazione in <strong>Banca</strong> <strong>Carige</strong> della società <strong>Banca</strong> Cesare Ponti S.p.A.13.5 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)31/12/10 31/12/091. Importo iniziale 45.353 62.1182. Aumenti 72.713 8762.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 72.334 876a) relative a precedenti esercizi -b) dovute al mutamento di criteri contabili -c) altre 72.334 8762.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali -2.3 Altri aumenti -2.4 Operazioni di aggregazione aziendale (1) 3793. Diminuzioni 775 17.6413.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 775 17.641a) rigiri 775 17.641b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità -c) dovute al mutamento di criteri contabili -d) altre -3.2 Riduzione di aliquote fiscali -3.3 Altre diminuzioni -4. Importo finale 117.291 45.353(1) La voce “Operazioni di aggregazione aziendale” al 31/12/2010 si riferisce alle attività per imposte anticipatederivanti dall’incorporazione in <strong>Banca</strong> <strong>Carige</strong> della società <strong>Banca</strong> Cesare Ponti S.p.A.411
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