Versione integrale - Gruppo Banca Carige

A.3 – INFORMATIVA SUL FAIR VALUEA.3.1 Trasferimenti tra portafogliA.3.1.1 Attività finanziarie riclassificate: valore di bilancio, fair value ed effetti sulla redditività complessivaTipologia di strumentofinanziarioPortafoglio diprovenienzaPortafoglio didestinazioneValore dibilancio al31/12/10Fair Value al31/12/10Componenti reddituali inassenza del trasferimento(ante imposte)Componenti redditualiregistrate nell'esercizio(ante imposte)Valutative Altre Valutative AltreTitoli di debito HFT AFS 71.123 71.123 557 6.124 (1.358) 4.020Titoli di capitale HFT AFS 12.616 12.616 129 (9) 149 (232)Quote di OICR HFT AFS 58.425 58.425 5.935 - 6.529 -Titoli di debito HFT HTM (1) 5.959 5.959 (5) 384 (17) 771Titoli di debito HFT L&R 116.982 103.043 4.321 2.273 3.950Titoli di debito AFS L&R 34.496 34.018 199 1.102 1.432Totale 299.601 285.184 11.136 9.874 5.303 9.941(1) Si è fornita informativa per i titoli che, precedentemente riclassificati da HFT a HTM, sono stati riclassificati da quest'ultima categoria ad AFS in seguitoall'applicazione delle previsioni di cui al paragrafo 52 dello IAS 39.Qualora la Banca non si fosse avvalsa della facoltà di riclassificare le citate attività finanziarie,nell’esercizio sarebbero state rilevate componenti reddituali valutative positive di 11,1 milioni in luogo di5,3 milioni rilevati.A.3.1.2 Attività finanziarie riclassificate: effetti sulla redditività complessiva prima del trasferimentoNel presente esercizio non sono state effettuate riclassificazioni di titoli ex par. 50B, 50D o 50E delloIAS39.A.3.1.3 Trasferimento di attività finanziarie detenute per la negoziazione.La crisi finanziaria in corso dal 2007 è stata considerata dallo IASB e dalla Commissione Europea qualerara circostanza. Al 30 settembre 2008 la Banca ha riclassificato in uscita dalle categorie HFT ed AFSquei titoli per i quali l’acuirsi dell’attuale crisi finanziaria ha indotto la stessa a modificare l’iniziale intentodi negoziazione nel breve termine o a ritenere che i relativi fair value non fossero rappresentativi deivalori intrinseci degli stessi.A.3.1.4 Tasso di interesse effettivo e flussi finanziari attesi dalle attività riclassificateIl portafoglio dei titoli di debito riclassificati nelle categorie AFS (Available For Sale – Disponibili per lavendita) e L&R (Loans & Receivables) per un valore nominale complessivo di 235 milioni ha un tasso diinteresse effettivo medio pari al 4,1% con flussi di cassa attesi stimati in 312 milioni.380