Versione integrale - Gruppo Banca Carige

SISTEMA DI CONTROLLO INTERNOLa Capogruppo , in linea con la normativa di legge e di vigilanza e in coerenza con leindicazioni del codice di Autodisciplina delle società quotate, per garantire una sana eprudente gestione che coniughi alla profittabilità dell’impresa una coerente assunzione deirischi e un’operativa improntata a criteri di trasparenza e correttezza, si è dotata di un sistemadi controllo interno (il “Sistema dei Controlli Interni o SCI”) idoneo a rilevare, misurare everificare nel continuo i rischi tipici dell’attività sociale. Il Consiglio di Amministrazione, inaderenza alla normativa di vigilanza - che ha fornito precise indicazioni sui sistemi dei controlliinterni - ha adottato modelli organizzativi e meccanismi operativi e di controllo adeguati allanatura e portata dei rischi che contraddistinguono lo svolgimento dell’attività della Carige edelle Controllate.Il Sistema dei Controlli Interni di Banca Carige, periodicamente soggetto a ricognizione eadeguamento in relazione all’evoluzione dell’operatività aziendale e al contesto di riferimento,è incentrato su un insieme di regole, procedure e strutture organizzative che mirano adassicurare il rispetto delle strategie aziendali e l’equilibrio gestionale.Dal punto di vista operativo sono state individuate le 3 seguenti tipologie di controllo adottatea livello di Gruppo:1) i Controlli di linea (1° livello) diretti ad assicurare il corretto svolgimento delleoperazioni; sono effettuati dalle strutture operative o incorporati nelle procedureinformatiche di supporto. Il personale ha la responsabilità di segnalare all’Organizzazionele anomalie procedurali rilevate nello svolgimento di servizi e operazioni, nonché leiniziative di miglioramento del presidio dei rischi.In merito all’attività creditizia è stato realizzato un modello operativo ed organizzativo dimonitoraggio supportato da un apposito strumento informatico, finalizzato ad attribuire aigestori la possibilità di effettuare in modo maggiormente strutturato ed efficace la gestionedelle posizioni che presentino segnali di degrado. Tale modello è basato sulla verificadell’andamento dei parametri di rating e integrato da ulteriori parametri ritenutisignificativi in sede di valutazione dell’andamento del cliente al fine di ridurre la rischiositàdel cliente e di tutelare le ragioni di credito del Gruppo;2) i Controlli sulla gestione dei rischi (2° livello) finalizzati a definire le metodologie dimisurazione del rischio, a verificare il rispetto dei limiti assegnati alle varie funzionioperative e a controllare il raggiungimento degli obiettivi di rischio-rendimento loroassegnati. Tali controlli sono affidati a strutture diverse da quelle produttive:- Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari. Il“Modello di governo e controllo dei processi amministrativo-contabili del GruppoBanca Carige” riguarda l’intera operatività del Gruppo e definisce univocamente leresponsabilità attribuite alle diverse unità organizzative coinvolte nel processo diproduzione delle informazioni finanziarie al fine di fornire una ragionevole sicurezza sulconseguimento degli obiettivi aziendali rappresentati da:- efficacia ed efficienza delle attività operative (operations);- attendibilità dell’informativa finanziaria e qualità della stessa (reporting);- conformità alle leggi e ai regolamenti applicabili (compliance).- Risk management. Le competenze del Risk Management, definite in uno specificoRegolamento, comprendono il monitoraggio dei profili di rischio di natura normativa eregolamentare, oltre che dei profili di rischio di natura prettamente gestionale eoperativa, a supporto delle strategie di sviluppo del Gruppo e del mantenimento degliequilibri finanziari e reddituali nel medio/lungo periodo.- Convalida dei sistemi di rating. L’Ufficio in seno a Risk Management, è statoistituito in conformità alla Circolare n. 263/2006 di Banca d’Italia, con il compito216