Versione integrale - Gruppo Banca Carige

SEZIONE 14LE ATTIVITA’ FISCALI E LE PASSIVITA’ FISCALI – VOCE 140DELL’ATTIVO E VOCE 80 DEL PASSIVO14.1 1 Attività per imposte anticipate: composizioneIn contropartita del conto economicoLe attività per imposte anticipate sono iscritte per un totale di 185.857 migliaia di euro.Le poste che hanno comportato il calcolo della fiscalità differita attiva di importo più significativosono:a) svalutazioni dei crediti eccedenti il limite deducibile (0,30% del valore dei crediti in bilancio) dadedurre, a seguito delle modifiche intervenute nel corso del 2008 con il D.L. 112/2008 conv.nella legge 133/2008, nei diciotto esercizi successivi - imposte differite attive solo IRES;b) accantonamenti al fondo integrativo pensione per i dipendenti – imposte anticipate solo IRES;c) accantonamenti ad altri fondi relativi al personale - imposte differite attive solo IRES;d) la variazione netta della riserva sinistri per la parte, pari al 70%, della componente di lungoperiodo (75%) deducibile nei diciotto esercizi successivi (art. 111 TUIR).In contropartita del patrimonio nettoLe attività per imposte anticipate sono iscritte per un totale di 173.943 migliaia di euro.La fiscalità attiva in oggetto è sostanzialmente riferibile:a) alla valutazione di derivati di copertura di flussi finanziari futuri (CFH) in contropartita di unariserva di patrimonio netto;b) valutazione al fair value di titoli di capitale e debito classificati nella categoria di disponibiliper la vendita.2 Attività per imposte correnti: composizioneLe Attività per imposte correnti iscritte per un totale di 129.453 migliaia di euro si riferisconoprincipalmente a:a) crediti di imposta per acconti pagati a fronte di imposte indirette di competenza dell’anno2010;b) credito imposta ex decreto 209/02 (credito d’imposta sulle riserve matematiche);c) crediti di imposta per acconti pagati a fronte di imposte dirette (IRES – IRAP) di competenzadell’anno 2010. Per quanto concerne l’IRES si segnala che la Banca Carige, in qualità diconsolidante, aderisce alla particolare procedura di consolidato fiscale (cfr. art. 117 e segg.TUIR) insieme alle altre banche del Gruppo, alle compagnie di Assicurazione e alle altre societàColumbus Carige Immobiliare S.p.A., Carige S.g.r. S.p.A. e Creditis Servizi Finanziari S.p.A.;d) crediti di imposta relativi a precedenti esercizi in attesa di rimborso.14.2 1 Passività per imposte differite: composizioneIn contropartita del conto economicoLe passività per imposte differite sono iscritte per un totale di 196.995 migliaia di euro.Le poste che hanno comportato il calcolo della fiscalità differita passiva di importo più significativosono:a) rivalutazione al deemed cost in FTA degli immobili con imputazione a patrimonio netto;b) deduzione solo fiscale di ammortamenti sull’avviamento – fiscalità differita passiva solo IRES;144