Versione integrale - Gruppo Banca Carige

A.3 – INFORMATIVA SUL FAIR VALUEA.3.1 Trasferimenti tra portafogliA.3.1.1 Attività finanziarie riclassificate: valore di bilancio, fair value ed effetti sulla redditività complessivaTipologia di strumentofinanziarioPortafoglio diprovenienzaPortafoglio didestinazioneValore dibilancio al31/12/10Fair Value al31/12/10Componenti reddituali in Componenti redditualiassenza del trasferimento registrate nell'esercizio (ante(ante imposte)imposte)Valutative Altre Valutative AltreTitoli di debito HFT AFS 115.365 115.365 1.601 14.995 117 17.206Titoli di capitale HFT AFS 12.899 12.899 137 9 170 (222)Quote di OICR HFT AFS 80.588 80.588 6.497 - 7.091 -Titoli di debito HFT HTM (1) 4.824 4.824 128 1.269 14 2.103Titoli di debito HFT LRO 126.088 111.709 4.724 3.156 - 5.265Titoli di debito AFS LRO 200.737 201.507 (687) 10.327 - 10.656Totale 540.501 526.892 12.400 29.756 7.392 35.008(1) Si è fornita informativa per i titoli che, precedentemente riclassificati da HFT a HTM, sono stati riclassificati da quest'ultima categoria ad AFS inseguito all'applicazione delle previsioni di cui al paragrafo 52 dello IAS 39Qualora il Gruppo non si fosse avvalso della facoltà di riclassificare le citate attivitàfinanziarie, nell’esercizio sarebbero state rilevate componenti reddituali valutative positive di12,4 milioni in luogo di 7,4 milioni rilevati.A.3.1.2 Attività finanziarie riclassificate: effetti sulla redditività complessiva prima deltrasferimentoNel presente esercizio non sono state effettuate riclassificazioni di titoli ex par. 50B, 50D o 50Edello IAS39.A.3.1.3 Trasferimento di attività finanziarie detenute per la negoziazione.La crisi finanziaria in corso dal 2007 è stata considerata dallo IASB e dalla CommissioneEuropea quale rara circostanza. Al 30 settembre 2008 il Gruppo ha riclassificato in uscitadalle categorie HFT ed AFS quei titoli per i quali l’acuirsi dell’attuale crisi finanziaria ha indottola stessa a modificare l’iniziale intento di negoziazione nel breve termine o a ritenere che irelativi fair value non fossero rappresentativi dei valori intrinseci degli stessi.A.3.1.4 Tasso di interesse effettivo e flussi finanziari attesi dalle attività riclassificateIl portafoglio dei titoli di debito riclassificati nelle categorie AFS (Available For Sale –Disponibili per la vendita), ) e L&R (Loans & Receivables) per un valore nominale complessivo108