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Bilancio 2009 Mediaset S.p.A. – Relazione sulla gestione
� obiettivi di reporting: legati all’affidabilità del reporting esterno ed interno all’azienda;
� obiettivi di compliance: legati alla conformità alle leggi e regolamenti applicabili.
Il sistema di controllo interno del gruppo Mediaset è in grado di identificare e misurare i principali
rischi aziendali che potrebbero minare il raggiungimento degli obiettivi sopra definiti, tenendo
conto delle caratteristiche delle attività svolte da Mediaset S.p.A. e dalle sue controllate, sulla
base dei seguenti criteri:
� natura del rischio, con riferimento ai rischi di natura strategica, operativa, di reporting e di
conformità con le normative vigenti;
� attitudine del rischio a pregiudicare la capacità di conseguire gli obiettivi aziendali;
� capacità dell’organizzazione di gestire adeguatamente il rischio identificato.
Il corretto monitoraggio dei rischi aziendali si attua attraverso la verifica di idoneità del sistema
di controllo interno a conseguire un accettabile profilo di rischio complessivo. In particolare, il
sistema di controllo interno del gruppo Mediaset prevede:
� il monitoraggio sistematico, da parte del management, dei principali rischi aziendali, finalizzato
all’identificazione e implementazione di eventuali interventi correttivi da apportare ai
presidi di controllo esistenti;
� lo svolgimento di periodiche attività di verifica indipendente dell’adeguatezza e dell’efficacia
del sistema di controllo interno, nonché la tempestiva attuazione di specifici interventi correttivi
nell’ipotesi in cui vengano segnalate debolezze nel medesimo;
� regole per il reporting sullo stato di adeguatezza ed efficacia del sistema di controllo interno.
A tal fine, l’Amministratore Esecutivo cura la gestione del Sistema di Controllo Interno del gruppo
Mediaset affinché sia idonea a:
� reagire tempestivamente a significative situazioni di rischio, prevedendo adeguati presidi di
controllo;
� garantire, nell’ambito dei processi aziendali, un adeguato livello di separazione tra le funzioni
operative e quelle di controllo, così da impedire il verificarsi di situazioni di conflitto di interesse
nelle competenze assegnate;
� garantire, nell’ambito delle attività operative ed amministrativo-contabili, l’utilizzo di sistemi
e procedure che assicurino la registrazione accurata dei fenomeni aziendali e dei fatti della
gestione, nonché la predisposizione di flussi informativi affidabili e tempestivi all’interno e
all’esterno del gruppo;
� prevedere modalità per la comunicazione tempestiva dei rischi significativi e delle anomalie
di controllo emerse verso appropriati livelli del gruppo, consentendo l’individuazione e la
tempestiva esecuzione di azioni correttive.
Con particolare riferimento ai processi di informativa finanziaria, di seguito si riporta la descrizione
delle principali caratteristiche del sistema di gestione dei rischi e di controllo interno
ad essi inerenti ai sensi dell’art. 123bis, comma 2, lettera b) del TUF.
Principali caratteristiche dei sistemi di gestione dei rischi e di controllo interno esistenti
in relazione al processo di informativa finanziaria
Il Sistema di gestione dei rischi e di controllo interno in relazione al processo di informativa finanziaria
(informativa contabile periodica - Relazione finanziaria annuale e semestrale e Reso-
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