Untitled - Azienda USL di Reggio Emilia
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Bilancio di Missione 201178 82PremessaNella prima parte questa sezione riprende alcuni dati di ambito economico,finanziario e patrimoniale, descritti più dettagliatamente nel bilancio di esercizio.Si tratta in larga parte di indicatori, indici e prospetti in grado di esprimerele dinamiche economiche e finanziarie attraverso una selezione di dati utili adelineare come l’azienda si rapporti ai vincoli di sostenibilità economica nelraggiungimento degli obiettivi istituzionali.In particolare, la parte riguardante la sostenibilità economica riporta i principalielementi che determinano il risultato economico di periodo e la composizione deicosti caratteristici aziendali. La sostenibilità finanziaria viene indagata attraversouna rappresentazione sintetica delle entrate e delle uscite di flussi monetari ed itempi medi di pagamento dei debiti verso i fornitori di beni e servizi. La sostenibilitàpatrimoniale evidenzia la struttura degli investimenti e dei finanziamenti aziendali,con particolare riferimento ai tassi di rinnovamento degli investimenti.Altra parte rilevante di questa sezione è l’impatto economico, sociale e culturaledell’azienda sul contesto territoriale, nonché l’impatto ambientale che rivesteun’importanza sempre maggiore.In particolare l’impatto economico viene espresso attraverso alcune informazionivolte a delineare il contributo che l’azienda offre all’economia del territorio,essendo tra le principali realtà economiche presenti nella provincia, sia per numerodi soggetti occupati, sia per l’entità dei rapporti di fornitura che producono effettieconomici e occupazionali sul territorio.In questa parte della sezione vengono riportati, inoltre, quei segnali di ritornotrasmessi dalla comunità che esprimono il riconoscimento della funzione socialesvolta. Si tratta oltre che di lasciti e donazioni, anche dei rapporti convenzionali conle cooperative sociali e con le associazioni di volontariato, elementi caratteristicidel tessuto sociale e civile di questa provincia.La sezione prosegue con la descrizione dell’offerta dei servizi e delle prestazioniche rientrano nei Livelli Essenziali di Assistenza, garantiti dal Servizio SanitarioNazionale a tutti i cittadini.In analogia con le informazioni di natura economica, finanziaria e patrimoniale,tese ad esprimere la sostenibilità nel tempo dell’azione istituzionale, in questaparte il profilo dell’azienda è messo in relazione alle tre aree di offerta in cuisi declina il contenuto assistenziale del Servizio Sanitario Nazionale: assistenzacollettiva in ambiente di vita e lavoro, assistenza distrettuale ed assistenzaospedaliera.Per ciascuna delle tre aree viene descritta la struttura e le caratteristichedell’offerta, gli indici di attrazione, di consumo e di attività.La sezione si conclude con l’analisi di alcuni indicatori relativi alla qualitàdell’assistenza e con l’illustrazione del modello organizzativo dell’azienda attraversola mappa dei principali servizi presenti in ciascun distretto, con particolareriferimento all’ambito delle cure primarie e all’assistenza socio-sanitaria.2.1. Sostenibilità economica, finanziaria e patrimonialeNel 2011 l’Azienda USL di Reggio Emilia ha consolidato la propria capacità digoverno della gestione aziendale in linea con gli indirizzi regionali e in accordocon la programmazione della Conferenza Territoriale Sociale e Sanitaria.
Sezione 2Profilo aziendaleCome per gli anni precedenti, l’azienda ha raggiunto pienamente l’obiettivoeconomico finanziario assegnato dalla regione in sede di concertazione edefinizione delle linee di programmazione e finanziamento delle aziende sanitarieper l’anno 2011, ovvero la garanzia di copertura di tutti i costi di esercizio adesclusione dei costi non monetari derivanti dagli ammortamenti non coperti dasterilizzazione dei beni già presenti in inventario al 31/12/2007, dando invececopertura agli ammortamenti riferiti alle immobilizzazioni acquisite a partire dal2008.Il rispetto dell’obiettivo assegnato in sede di bilancio preventivo è statoconfermato dall’azienda in sede di verifiche trimestrali, di verifica infrannuale enelle risultanze di preconsuntivo inviate in regione nella fase di concertazioneper il 2012 ed è stato ottenuto attraverso la definizione di una programmazioneorientata ad un reale equilibro economico, unitamente ad una forte attenzione algoverno dei fattori produttivi.L’azienda ha dimostrato di attenersi alla pianificazione effettuata, rispettandoe raggiungendo i vincoli e gli obiettivi in essa contenuti.Nella tabella sotto riportata si evidenzia il totale dei ricavi, ottenuto sommandovalore della produzione (contributi regionali, proventi e ricavi di esercizio, rimborsi,compartecipazione alla spesa, sterilizzazione quote di ammortamento e altriricavi), proventi finanziari e proventi straordinari e il totale dei costi, ottenutosommando costi della produzione (acquisto di beni e servizi, costo del personale,ammortamenti e accantonamenti), interessi e altri oneri finanziari, svalutazione,oneri straordinari e imposte.Tabella n. 44. Confronto ricavi e costi83 79Anni 2008 2009 2010 2011Totale ricavi 862.270 903.731 924.888 940.526di cui finanziamento regionale 777.646 817.770 838.004 849.579Incremento finanziamentoregionale sull’anno precedente5,54% 5,16% 2,47% 1,39%Totale costi 864.318 909.841 930.036 944.948Valori espressi in migliaia di euro. Fonte: bilancio aziendaleDalla tabella si evince che l’incremento del finanziamento regionale sull’annoprecedente è costantemente calato nel periodo considerato, impegnando l’aziendaad un’attenta ed efficiente gestione delle risorse.Nei prossimi paragrafi vengono riportati alcuni indicatori con i dati desuntidalla riclassificazione del conto economico aziendale, che possono servire acomprendere le cause gestionali che hanno prodotto il risultato economicoesposto in bilancio e a capire la composizione dei costi aziendali e l’incidenza deidiversi costi sulle risorse che l’azienda ha acquisito.
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Bilancio <strong>di</strong> Missione 201178 82PremessaNella prima parte questa sezione riprende alcuni dati <strong>di</strong> ambito economico,finanziario e patrimoniale, descritti più dettagliatamente nel bilancio <strong>di</strong> esercizio.Si tratta in larga parte <strong>di</strong> in<strong>di</strong>catori, in<strong>di</strong>ci e prospetti in grado <strong>di</strong> esprimerele <strong>di</strong>namiche economiche e finanziarie attraverso una selezione <strong>di</strong> dati utili adelineare come l’azienda si rapporti ai vincoli <strong>di</strong> sostenibilità economica nelraggiungimento degli obiettivi istituzionali.In particolare, la parte riguardante la sostenibilità economica riporta i principalielementi che determinano il risultato economico <strong>di</strong> periodo e la composizione deicosti caratteristici aziendali. La sostenibilità finanziaria viene indagata attraversouna rappresentazione sintetica delle entrate e delle uscite <strong>di</strong> flussi monetari ed itempi me<strong>di</strong> <strong>di</strong> pagamento dei debiti verso i fornitori <strong>di</strong> beni e servizi. La sostenibilitàpatrimoniale evidenzia la struttura degli investimenti e dei finanziamenti aziendali,con particolare riferimento ai tassi <strong>di</strong> rinnovamento degli investimenti.Altra parte rilevante <strong>di</strong> questa sezione è l’impatto economico, sociale e culturaledell’azienda sul contesto territoriale, nonché l’impatto ambientale che rivesteun’importanza sempre maggiore.In particolare l’impatto economico viene espresso attraverso alcune informazionivolte a delineare il contributo che l’azienda offre all’economia del territorio,essendo tra le principali realtà economiche presenti nella provincia, sia per numero<strong>di</strong> soggetti occupati, sia per l’entità dei rapporti <strong>di</strong> fornitura che producono effettieconomici e occupazionali sul territorio.In questa parte della sezione vengono riportati, inoltre, quei segnali <strong>di</strong> ritornotrasmessi dalla comunità che esprimono il riconoscimento della funzione socialesvolta. Si tratta oltre che <strong>di</strong> lasciti e donazioni, anche dei rapporti convenzionali conle cooperative sociali e con le associazioni <strong>di</strong> volontariato, elementi caratteristicidel tessuto sociale e civile <strong>di</strong> questa provincia.La sezione prosegue con la descrizione dell’offerta dei servizi e delle prestazioniche rientrano nei Livelli Essenziali <strong>di</strong> Assistenza, garantiti dal Servizio SanitarioNazionale a tutti i citta<strong>di</strong>ni.In analogia con le informazioni <strong>di</strong> natura economica, finanziaria e patrimoniale,tese ad esprimere la sostenibilità nel tempo dell’azione istituzionale, in questaparte il profilo dell’azienda è messo in relazione alle tre aree <strong>di</strong> offerta in cuisi declina il contenuto assistenziale del Servizio Sanitario Nazionale: assistenzacollettiva in ambiente <strong>di</strong> vita e lavoro, assistenza <strong>di</strong>strettuale ed assistenzaospedaliera.Per ciascuna delle tre aree viene descritta la struttura e le caratteristichedell’offerta, gli in<strong>di</strong>ci <strong>di</strong> attrazione, <strong>di</strong> consumo e <strong>di</strong> attività.La sezione si conclude con l’analisi <strong>di</strong> alcuni in<strong>di</strong>catori relativi alla qualitàdell’assistenza e con l’illustrazione del modello organizzativo dell’azienda attraversola mappa dei principali servizi presenti in ciascun <strong>di</strong>stretto, con particolareriferimento all’ambito delle cure primarie e all’assistenza socio-sanitaria.2.1. Sostenibilità economica, finanziaria e patrimonialeNel 2011 l’<strong>Azienda</strong> <strong>USL</strong> <strong>di</strong> <strong>Reggio</strong> <strong>Emilia</strong> ha consolidato la propria capacità <strong>di</strong>governo della gestione aziendale in linea con gli in<strong>di</strong>rizzi regionali e in accordocon la programmazione della Conferenza Territoriale Sociale e Sanitaria.