Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011

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Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 DEBITI FINANZIARI Finanziamenti Derivati Debiti commerciali TOTALI (euro/000) entro 3 mesi 1.817 da 3 a 6 mesi 8.237 da 6 a 12 mesi 7.574 da 1 a 3 anni 16.321 da 3 a 5 anni 8.740 oltre 5 anni 4.997 (1.222) 34.512 35.107 (1.142) 1.323 8.418 (2.297) 161 5.438 24 0 16.345 0 0 8.740 0 0 4.997 31.12.2010 47.687 (4.637) 35.996 79.045 entro 3 mesi 2.013 (1.222) 40.468 41.259 da 3 a 6 mesi 6.767 (1.055) 570 6.282 da 6 a 12 mesi 4.138 (2.118) 1 2.021 da 1 a 3 anni 16.114 0 0 16.114 da 3 a 5 anni 4.405 0 0 4.405 oltre 5 anni 3.460 0 0 3.460 31.12.2011 36.897 (4.395) 41.039 73.541 4. USO DI STIME La preparazione del bilancio comporta per il management la necessità di effettuare stime che potrebbero influenzare i valori contabili di alcune attività e passività, costi e ricavi, così come l’informativa relativa ad attività/passività potenziali alla data di riferimento del bilancio. Le stime fanno principalmente riferimento alla valutazione della recuperabilità delle immobilizzazioni immateriali, alla definizione delle vite utili delle immobilizzazioni materiali e degli eventuali valori di mercato al fine di valutare la presenza di perdite di valore, alla valutazione delle partecipazioni detenute in società controllate e collegate, alla recuperabilità dei crediti (anche per imposte anticipate), alla valutazione delle giacenze di magazzino ed al riconoscimento o alla valutazione dei fondi rischi ed oneri. Le stime e le assunzioni effettuate si basano su dati che riflettono lo stato attuale delle conoscenze disponibili. Le stime e le assunzioni che determinano un significativo rischio di causare variazioni nei valori contabili di attività e passività sono: - Svalutazione degli attivi immobilizzati In accordo con i principi contabili applicati, gli attivi immobilizzati sono oggetto di verifica al fine di accertare se si sia verificata una perdita di valore, in presenza di indicatori che facciano presumere che il valore netto contabile ecceda il relativo valore recuperabile, rappresentato dal maggiore tra il fair value, al netto dei costi di vendita, ed il valore d’uso. I valori ricuperabili sono stati determinati basandosi sulla determinazione del “valore in uso”. Tali calcoli richiedono l’uso di stime relative agli andamenti economici futuri, al tasso di attualizzazione ed al tasso di crescita tendenziale da applicare ai flussi prospettici. La verifica dell’esistenza dei suddetti indicatori richiede da parte degli Amministratori l’effettuazione di valutazioni soggettive basate su informazioni disponibili all’interno della Società e sul mercato, nonché sulle conoscenze del management. Inoltre, in presenza di una potenziale perdita di valore, la Società procede alla determinazione della stessa utilizzando le tecniche valutative ritenute più idonee. La corretta identificazione degli indicatori dell’esistenza di una potenziale perdita di valore, nonché le stime per la determinazione delle stesse, dipendono da fattori che possono variare nel tempo influenzando le valutazioni e le stime effettuate dagli Amministratori. - Attività per imposte prepagate L’iscrizione delle imposte differite attive è effettuata sulla base delle aspettative di reddito attese negli esercizi futuri. La valutazione dei redditi attesi ai fini della contabilizzazione delle imposte differite dipende da fattori che possono variare nel tempo e determinare effetti significativi sulla valutazione delle imposte in questione. 5. IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI 86
Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 Di seguito si presentano la composizione e movimentazione della voce in esame negli ultimi due esercizi: IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI Terreni e fabbricati (euro/000) Impianti e macchinari Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE Valore netto inizio esercizio 2010 6.849 2.163 1.495 1.253 2.451 14.210 Incrementi 3.689 2.557 814 974 55 8.090 Cessioni (7) 0 0 (3) 0 (10) Ammortamenti (413) (749) (1.064) (428) 0 (2.654) Riclassifiche 1.956 479 11 0 (2.446) 0 Valore netto fine esercizio 2010 12.075 4.450 1.255 1.796 60 19.636 Valore netto inizio esercizio 2011 12.075 4.450 1.255 1.796 60 19.636 Incrementi 492 1.160 843 344 7 2.846 Cessioni e utilizzi fondo (9) 0 0 0 0 (9) Ammortamenti (496) (964) (941) (516) 0 (2.918) Impairment (158) 0 0 0 0 (158) Riclassifiche 34 15 6 0 (55) 0 Valore netto fine esercizio 2011 11.938 4.661 1.163 1.624 12 19.397 Gli investimenti effettuati nel corso dell’esercizio sono stati pari a 2.846 migliaia di euro (8.090 migliaia nel 2010) e si riferiscono principalmente: • all’acquisto di impianti e macchinari industriali, per 1.160 migliaia di euro; • all’acquisto di attrezzature industriali e commerciali, per 843 migliaia di euro; • ad attrezzature IT e mobili d’ufficio, ricompresi nella categoria altri beni, per un totale pari a 344 migliaia di euro; • al completamento del nuovo centro logistico di Longarone per 314 migliaia di euro, immobile che, ricordiamo, ha consentito di centralizzare le attività di spedizione del Gruppo, migliorando il servizio logistico e after sales e di incrementare la capacità produttiva, e per 162 migliaia di euro per la ristrutturazione dell’area esterna della sede principale. Gli immobili sono stati oggetto di una perizia a fine esercizio, effettuata da un perito indipendente; a seguito di tale stima, è emerso un fair value inferiore di 158 migliaia di euro rispetto al valore di carico contabile per il fabbricato situato a Domegge di Cadore (ex sede legale della Marcolin S.p.A.), che si è conseguentemente provveduto a svalutare. Il valore lordo degli immobili, impianti e macchinari ed il valore del relativo fondo ammortamento al dicembre 2011, sono esposti nella tabella che segue: IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI (euro/000) Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Immobilizzazioni in Totale 31.12.2011 corso e acconti Valore lordo 18.516 16.598 16.531 6.738 12 58.395 Fondo ammortamento (6.578) (11.937) (15.369) (5.114) (38.998) Valore Netto 11.938 4.661 1.163 1.624 12 19.397 6. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Presentano la seguente composizione e variazione: 87
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