Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011

Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011
DEBITI FINANZIARI Finanziamenti Derivati Debiti commerciali TOTALI
(euro/000)
entro 3 mesi 1.817
da 3 a 6 mesi 8.237
da 6 a 12 mesi 7.574
da 1 a 3 anni 16.321
da 3 a 5 anni 8.740
oltre 5 anni 4.997
(1.222) 34.512 35.107
(1.142) 1.323 8.418
(2.297) 161 5.438
24 0 16.345
0 0 8.740
0 0 4.997
31.12.2010 47.687 (4.637) 35.996 79.045
entro 3 mesi 2.013 (1.222) 40.468 41.259
da 3 a 6 mesi 6.767 (1.055) 570 6.282
da 6 a 12 mesi 4.138 (2.118) 1 2.021
da 1 a 3 anni 16.114 0 0 16.114
da 3 a 5 anni 4.405 0 0 4.405
oltre 5 anni 3.460 0 0 3.460
31.12.2011 36.897 (4.395) 41.039 73.541
4. USO DI STIME
La preparazione del bilancio comporta per il management la necessità di effettuare stime che
potrebbero influenzare i valori contabili di alcune attività e passività, costi e ricavi, così come
l’informativa relativa ad attività/passività potenziali alla data di riferimento del bilancio.
Le stime fanno principalmente riferimento alla valutazione della recuperabilità delle immobilizzazioni
immateriali, alla definizione delle vite utili delle immobilizzazioni materiali e degli eventuali valori di
mercato al fine di valutare la presenza di perdite di valore, alla valutazione delle partecipazioni detenute
in società controllate e collegate, alla recuperabilità dei crediti (anche per imposte anticipate), alla
valutazione delle giacenze di magazzino ed al riconoscimento o alla valutazione dei fondi rischi ed
oneri. Le stime e le assunzioni effettuate si basano su dati che riflettono lo stato attuale delle
conoscenze disponibili.
Le stime e le assunzioni che determinano un significativo rischio di causare variazioni nei valori
contabili di attività e passività sono:
- Svalutazione degli attivi immobilizzati
In accordo con i principi contabili applicati, gli attivi immobilizzati sono oggetto di verifica al fine di
accertare se si sia verificata una perdita di valore, in presenza di indicatori che facciano presumere che
il valore netto contabile ecceda il relativo valore recuperabile, rappresentato dal maggiore tra il fair
value, al netto dei costi di vendita, ed il valore d’uso. I valori ricuperabili sono stati determinati
basandosi sulla determinazione del “valore in uso”. Tali calcoli richiedono l’uso di stime relative agli
andamenti economici futuri, al tasso di attualizzazione ed al tasso di crescita tendenziale da applicare
ai flussi prospettici. La verifica dell’esistenza dei suddetti indicatori richiede da parte degli
Amministratori l’effettuazione di valutazioni soggettive basate su informazioni disponibili all’interno
della Società e sul mercato, nonché sulle conoscenze del management. Inoltre, in presenza di una
potenziale perdita di valore, la Società procede alla determinazione della stessa utilizzando le tecniche
valutative ritenute più idonee. La corretta identificazione degli indicatori dell’esistenza di una
potenziale perdita di valore, nonché le stime per la determinazione delle stesse, dipendono da fattori
che possono variare nel tempo influenzando le valutazioni e le stime effettuate dagli Amministratori.
- Attività per imposte prepagate
L’iscrizione delle imposte differite attive è effettuata sulla base delle aspettative di reddito attese negli
esercizi futuri. La valutazione dei redditi attesi ai fini della contabilizzazione delle imposte differite
dipende da fattori che possono variare nel tempo e determinare effetti significativi sulla valutazione
delle imposte in questione.
5. IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI
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