Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011

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Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 La tabella che segue riporta il dettaglio della composizione del costo del venduto: COSTO DEL VENDUTO (euro/000) 2011 2010 Incremento (decremento) Acquisti materiali e prodotti finiti 54.032 50.195 3.837 7,6% Variazione delle rimanenze (5.335) (1.896) (3.439) 181,4% Costo del personale 16.800 15.965 835 5,2% Lavorazioni esterne 8.602 6.878 1.724 25,1% Ammortamenti e svalutazioni 2.154 2.123 31 1,5% Altri costi 5.483 5.767 (285) (4,9)% Totale 81.736 79.033 2.703 3,4% Il valore del costo del venduto, in termini assoluti, è aumentato di 2.703 migliaia di euro. Tuttavia, l’incidenza percentuale del costo del venduto sul fatturato è pari al 36,5%, in miglioramento di due punti percentuali rispetto al 38,4% registrato nel 2010. Come già indicato nella relazione sulla gestione, questi risultati sono stati ottenuti principalmente grazie alle azioni intraprese nei precedenti esercizi per migliorare la marginalità (che hanno riguardato il costo del prodotto, la produttività interna e la qualità, con ritorni positivi in termini di efficienza) ed all’incremento delle vendite di prodotti relativi ai nuovi marchi, commercializzati con marginalità più elevata. Gli altri costi si riferiscono, principalmente, a oneri su acquisti (trasporti e dazi) ed a consulenze di natura industriale. 25. COSTI DI DISTRIBUZIONE E MARKETING Nel seguito esponiamo il dettaglio dei costi di distribuzione e di marketing: COSTI DISTRIBUZIONE E MARKETING (euro/000) 2011 2010 Incremento (decremento) Costo del personale 26.042 24.712 1.330 5,4% Provvigioni 8.674 8.866 (192) (2,2)% Ammortamenti 1.076 947 130 13,7% Royalties 32.418 26.477 5.941 22,4% Pubblicità e PR 15.091 13.850 1.240 9,0% Altri costi 14.196 13.217 978 7,4% Totale 97.497 88.069 9.428 10,7% La voce in esame registra complessivamente un di incremento pari a 9.428 migliaia di euro; l’incidenza sul fatturato è pari al 43,5% rispetto al 42,8% registrato nel 2010. In valore assoluto, la variazione maggiormente significativa si riferisce ai costi per royalties, generata principalmente dall’incremento del fatturato e dal mancato assorbimento dei minimi contrattuali riferiti ad alcuni contratti di licenza. La voce altri costi include principalmente altri costi di natura commerciale, tra i quali si segnalano i costi per spese di trasporto, per affitti passivi e spese di rappresentanza. 26. COSTI GENERALI E AMMINISTRATIVI Il dettaglio dei costi generali ed amministrativi è il seguente: % % 54
Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 COSTI GENERALI E AMMINISTRATIVI (euro/000) 2011 2010 Incremento (decremento) Costo del personale 6.086 5.524 562 10,2% Svalutazione dei crediti 1.176 1.365 (189) (13,8)% Ammortamenti e svalutazioni 938 547 391 71,5% Altri costi 10.548 9.144 1.404 15,4% Totale 18.748 16.580 2.168 13,1% I costi generali ed amministrativi registrano, nel complesso un incremento pari a 2.168 migliaia di euro, rispetto al medesimo valore relativo all’esercizio 2010. La voce ammortamenti e svalutazioni include 158 migliaia di euro, relativi all’adeguamento al fair value del fabbricato di proprietà della Capogruppo situato a Domegge di Cadore, emerso dalla perizia di stima effettuata da un perito indipendente. La voce altri costi, pari a 10.548 migliaia di euro, comprende principalmente: • compensi agli amministratori e sindaci; • altri servizi; • spese EDP; • oneri amministrati; • altre consulenze dell’area amministrativa. La posta compensi agli amministratori, include l’onere relativo alla liquidazione per cassa del piano di stock option, maturato con riferimento al piano di incentivazione giunto a scadenza a fine aprile 2011, per un valore di 1.700 migliaia di euro. Tale importo rappresenta la differenza tra quanto era stato accantonato in apposita riserva, nel corso del periodo di maturazione (secondo quanto previsto dall’ IFRS 2) e quanto corrisposto dalla Capogruppo al beneficiario. Ai sensi dell’articolo 149-duodecies del Regolamento Emittenti Consob (delibera n. 11971 del 14 marzo 1999 e successive modificazioni e integrazioni), si segnala che i corrispettivi di competenza dell’esercizio 2011 dovuti alla società di revisione della Capogruppo ed alle entità appartenenti alla sua rete per le società controllate, per il servizio di revisione contabile, ammonta a 258 migliaia di euro. 27. NUMEROSITA’ DIPENDENTI GRUPPO MARCOLIN Segue il dettaglio del numero complessivo dei dipendenti assunti dalle diverse società del Gruppo STATISTICHE SUI DIPENDENTI Numero medio Numerosità puntuale CATEGORIA 2011 2010 31.12.2011 31.12.2010 Dirigenti 24 24 24 24 Quadri 87 83 86 86 Impiegati 459 454 458 456 Operai 402 408 405 386 Totale 972 969 972 952 28. ALTRI RICAVI E COSTI OPERATIVI Il dettaglio delle voci altri ricavi e altri costi operativi è il seguente: % 55
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