Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011
Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011 Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011
Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 CREDITI COMMERCIALI E ALTRI 31.12.2011 (euro/000) 31.12.2010 Crediti lordi 64.631 64.124 Fondo svalutazione crediti (5.045) (4.657) Crediti commericiali netti 59.586 59.467 Crediti tributari 2.674 2.289 Crediti verso altri 1.111 550 Totale Altri 3.785 2.839 Totale 63.371 62.306 Il saldo della voce in esame, aumenta di 1.065 migliaia di euro rispetto al precedente esercizio, in misura meno che proporzionale rispetto all’incremento del fatturato. Il valore dei crediti commerciali netti è sostanzialmente allineato al valore del 31 dicembre 2010 a testimonianza della costante attenzione prestata alla gestione del credito verso la clientela, con il conseguente miglioramento dell’indice dei giorni medi di incasso, nonostante il contesto economico generale sia particolarmente difficile e senza aver rilevato, nel periodo, perdite oltre la media storica aziendale. L’importo dei crediti esposto in bilancio non è stato oggetto di attualizzazione, in quanto tutti i crediti sono esigibili a breve termine. Al fine di fornire l’informativa richiesta dall’IFRS 7 nel seguito viene esposto il dettaglio dei crediti di natura commerciale non scaduti suddivisi per area geografica: CREDITI COMMERCIALI A SCADERE PER AREA GEOGRAFICA (euro/000) 31.12.2011 31.12.2010 ITALIA 15.504 17.026 RESTO EUROPA 13.818 12.072 NORD AMERICA 6.726 6.819 RESTO DEL MONDO 13.714 12.937 TOTALE 49.763 48.854 Nella tabella seguente si illustra il dettaglio dei crediti commerciali a scadere e scaduti (suddivisi per anzianità) e non in contenzioso. SCADENZARIO CREDITI COMMERCIALI NON PROTESTATI (euro/000) 31.12.2010 Valore lordo Fondo svalutazione Valore netto A scadere 48.854 (96) 48.758 Scaduti da meno di tre mesi 5.077 (211) 4.867 Scaduti da tre a sei mesi 3.429 (682) 2.746 Scaduti oltre sei mesi 3.909 (1.815) 2.094 Totale 31.12.2011 61.268 (2.803) 58.465 A scadere 49.763 (203) 49.560 Scaduti da meno di tre mesi 5.979 (245) 5.734 Scaduti da tre a sei mesi 3.482 (938) 2.544 Scaduti oltre sei mesi 2.207 (1.216) 991 Totale 61.430 (2.601) 58.830 In alcuni mercati in cui opera il Gruppo, si registrano incassi che, per prassi, avvengono oltre la data di scadenza prevista contrattualmente, senza che ciò segnali necessariamente l’insorgere di difficoltà finanziarie o a problemi di liquidità, in capo alla clientela. Pertanto, vi sono saldi relativi a posizioni 46
Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 creditorie verso la clientela che non sono stati oggetto di svalutazione, ancorché i relativi termini di scadenza siano già decorsi. Nella tabella seguente si illustra il saldo di tali crediti commerciali suddivisi in classi temporali omogenee. CREDITI COMMERCIALI SCADUTI E NON SVALUTATI (euro/000) 31.12.2011 31.12.2010 Scaduti da meno di tre mesi 5.734 4.867 Scaduti da oltre 3 mesi 3.536 4.840 Totale 9.269 9.707 Per completezza di informazione, si illustra di seguito lo scadenzario dei crediti in contenzioso e la relativa svalutazione. SCADENZARIO CREDITI PROTESTATI (euro/000) 31.12.2010 Valore lordo Fondo svalutazione Valore netto Scaduti da meno di dodici mesi 443 (410) 33 Scaduti da oltre dodici mesi 1.636 (1.444) 192 Totale 31.12.2011 2.079 (1.853) 226 Scaduti da meno di dodici mesi 200 (184) 16 Scaduti da oltre dodici mesi 2.393 (2.260) 133 Totale 2.593 (2.444) 149 Di seguito si espone la movimentazione del fondo svalutazione crediti. FONDO SVALUTAZIONE CREDITI 2011 2010 (euro/000) Apertura 4.657 4.533 Accantonamenti 1.176 1.365 Utilizzi (716) (1.350) Riclassifiche ed altri movimenti (103) (6) Differenza di conversione 31 114 Totale fine periodo 5.045 4.657 Il valore del fondo svalutazione crediti aumenta di 388 migliaia di euro rispetto all’esercizio precedente. Si segnala che gli utilizzi dello stesso sono stati operati prevalentemente dalla controllata Marcolin USA e dalla Capogruppo. Si evidenzia inoltre che, una parte degli importi iscritti tra i crediti commerciali sono coperti da forme di garanzia tipica delle vendite effettuate verso i mercati esteri. 12. ALTRE ATTIVITA’ CORRENTI Tale voce comprende, principalmente, risconti attivi iscritti a fronte di premi assicurativi e canoni d’affitto pagati anticipatamente. 13. DISPONIBILITA' LIQUIDE La voce rappresenta il valore delle giacenze di cassa e degli strumenti finanziari altamente liquidabili, ossia con durata originaria fino a tre mesi. 47
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CREDITI COMMERCIALI E ALTRI <strong>31</strong>.12.<strong>2011</strong><br />
(euro/000)<br />
<strong>31</strong>.12.2010<br />
Crediti lordi 64.6<strong>31</strong> 64.124<br />
Fondo sv<strong>al</strong>utazione crediti (5.045) (4.657)<br />
Crediti commerici<strong>al</strong>i netti 59.586 59.467<br />
Crediti tributari 2.674 2.289<br />
Crediti verso <strong>al</strong>tri 1.111 550<br />
Tot<strong>al</strong>e Altri 3.785 2.839<br />
Tot<strong>al</strong>e 63.371 62.306<br />
Il s<strong>al</strong>do <strong>del</strong>la voce in esame, aumenta di 1.065 migliaia di euro rispetto <strong>al</strong> precedente esercizio, in<br />
misura meno che proporzion<strong>al</strong>e rispetto <strong>al</strong>l’incremento <strong>del</strong> fatturato.<br />
Il v<strong>al</strong>ore dei crediti commerci<strong>al</strong>i netti è sostanzi<strong>al</strong>mente <strong>al</strong>lineato <strong>al</strong> v<strong>al</strong>ore <strong>del</strong> <strong>31</strong> <strong>dicembre</strong> 2010 a<br />
testimonianza <strong>del</strong>la costante attenzione prestata <strong>al</strong>la gestione <strong>del</strong> credito verso la clientela, con il<br />
conseguente miglioramento <strong>del</strong>l’indice dei giorni medi di incasso, nonostante il contesto economico<br />
gener<strong>al</strong>e sia particolarmente difficile e senza aver rilevato, nel periodo, perdite oltre la media storica<br />
aziend<strong>al</strong>e.<br />
L’importo dei crediti esposto in bilancio non è stato oggetto di attu<strong>al</strong>izzazione, in quanto tutti i crediti<br />
sono esigibili a breve termine.<br />
Al fine di fornire l’informativa richiesta d<strong>al</strong>l’IFRS 7 nel seguito viene esposto il dettaglio dei crediti di<br />
natura commerci<strong>al</strong>e non scaduti suddivisi per area geografica:<br />
CREDITI COMMERCIALI A SCADERE PER AREA GEOGRAFICA<br />
(euro/000)<br />
<strong>31</strong>.12.<strong>2011</strong> <strong>31</strong>.12.2010<br />
ITALIA 15.504 17.026<br />
RESTO EUROPA 13.818 12.072<br />
NORD AMERICA 6.726 6.819<br />
RESTO DEL MONDO 13.714 12.937<br />
TOTALE<br />
49.763 48.854<br />
Nella tabella seguente si illustra il dettaglio dei crediti commerci<strong>al</strong>i a scadere e scaduti (suddivisi per<br />
anzianità) e non in contenzioso.<br />
SCADENZARIO CREDITI COMMERCIALI NON PROTESTATI<br />
(euro/000)<br />
<strong>31</strong>.12.2010<br />
V<strong>al</strong>ore lordo<br />
Fondo<br />
sv<strong>al</strong>utazione<br />
V<strong>al</strong>ore netto<br />
A scadere 48.854 (96) 48.758<br />
Scaduti da meno di tre mesi 5.077 (211) 4.867<br />
Scaduti da tre a sei mesi 3.429 (682) 2.746<br />
Scaduti oltre sei mesi 3.909 (1.815) 2.094<br />
Tot<strong>al</strong>e<br />
<strong>31</strong>.12.<strong>2011</strong><br />
61.268 (2.803) 58.465<br />
A scadere 49.763 (203) 49.560<br />
Scaduti da meno di tre mesi 5.979 (245) 5.734<br />
Scaduti da tre a sei mesi 3.482 (938) 2.544<br />
Scaduti oltre sei mesi 2.207 (1.216) 991<br />
Tot<strong>al</strong>e 61.430 (2.601) 58.830<br />
In <strong>al</strong>cuni mercati in cui opera il <strong>Gruppo</strong>, si registrano incassi che, per prassi, avvengono oltre la data di<br />
scadenza prevista contrattu<strong>al</strong>mente, senza che ciò segn<strong>al</strong>i necessariamente l’insorgere di difficoltà<br />
finanziarie o a problemi di liquidità, in capo <strong>al</strong>la clientela. Pertanto, vi sono s<strong>al</strong>di relativi a posizioni<br />
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