Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011

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Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 Debiti finanziari Finanziamenti Derivati (euro/000) Debiti commerciali TOTALI entro 3 mesi 1.817 (1.222) 35.273 35.868 da 3 a 6 mesi 8.237 (1.142) 1.323 8.418 da 6 a 12 mesi 7.574 (2.297) 161 5.438 da 1 a 3 anni 16.321 24 0 16.345 da 3 a 5 anni 8.740 0 0 8.740 oltre 5 anni 4.997 0 0 4.997 31.12.2010 47.687 (4.638) 36.756 79.805 entro 3 mesi 2.013 (1.222) 43.118 43.909 da 3 a 6 mesi 6.767 (1.055) 652 6.364 da 6 a 12 mesi 4.138 (2.118) 0 2.020 da 1 a 3 anni 16.114 0 5 16.119 da 3 a 5 anni 4.405 0 0 4.405 oltre 5 anni 3.460 0 0 3.460 31.12.2011 36.897 (4.395) 43.775 76.277 4. USO DI STIME La preparazione del bilancio consolidato comporta per il management la necessità di effettuare stime che potrebbero influenzare i valori contabili di alcune attività e passività, costi e ricavi, così come l’informativa relativa ad attività/passività potenziali alla data di riferimento del bilancio. Le stime fanno principalmente riferimento alla valutazione della recuperabilità delle immobilizzazioni immateriali, alla definizione delle vite utili delle immobilizzazioni materiali, alla recuperabilità dei crediti (anche per imposte anticipate) alla valutazione delle giacenze di magazzino ed al riconoscimento o alla valutazione dei fondi rischi ed oneri. Le stime e le assunzioni effettuate si basano su dati che riflettono lo stato attuale delle conoscenze disponibili. Le stime e le assunzioni che determinano un significativo rischio di causare variazioni nei valori contabili di attività e passività sono: - Avviamento Il Gruppo annualmente verifica se l’avviamento debba essere assoggettato a “impairment” in accordo con quanto previsto dai principi contabili. I valori recuperabili sono stati determinati basandosi sulla determinazione del “valore in uso”. Tali calcoli richiedono l’uso di stime relative agli andamenti economici futuri delle CGU cui l’avviamento si riferisce, al tasso di attualizzazione ed al tasso di crescita tendenziale da applicare ai flussi prospettici. - Svalutazione degli attivi immobilizzati In accordo con i principi contabili applicati dal Gruppo, gli attivi immobilizzati sono oggetto di verifica al fine di accertare se si sia verificata una perdita di valore, in presenza di indicatori che facciano presumere che il valore netto contabile ecceda il relativo valore recuperabile, rappresentato dal maggiore tra il fair value, al netto dei costi di vendita, ed il valore d’uso. La verifica dell’esistenza dei suddetti indicatori richiede da parte degli Amministratori l’effettuazione di valutazioni soggettive basate su informazioni disponibili all’interno del Gruppo e sul mercato, nonché sulle conoscenze del management. Inoltre, in presenza di una potenziale perdita di valore, il Gruppo procede alla determinazione della stessa utilizzando le tecniche valutative ritenute più idonee. La corretta identificazione degli indicatori dell’esistenza di una potenziale perdita di valore, nonché le stime per la determinazione delle stesse, dipendono da fattori che possono variare nel tempo influenzando le valutazioni e le stime effettuate dagli Amministratori. - Fondo svalutazione crediti Il fondo svalutazione crediti riflette la stima del management circa le perdite future relative al portafoglio di crediti verso la clientela finale. La stima del fondo svalutazione crediti è basata sulle perdite attese da parte del Gruppo, determinate in funzione dell’esperienza passata per crediti simili, degli scaduti correnti e storici, delle perdite e degli incassi, dell’attento monitoraggio della qualità del credito e delle proiezioni circa le condizioni economiche e di mercato. 40
Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 - Fondo svalutazione magazzino Il fondo svalutazione magazzino riflette la stima del management circa le perdite di valore attese da parte del Gruppo, determinate in funzione dell’esperienza passata e dell’andamento storico e atteso del mercato. - Imposte prepagate L’iscrizione delle imposte differite attive è effettuata sulla base delle aspettative di reddito attese negli esercizi futuri. La valutazione dei redditi attesi ai fini della contabilizzazione delle imposte differite attive dipende da fattori che possono variare nel tempo e determinare effetti significativi sulla valutazione delle attività in questione. 5. IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI Di seguito si presentano la composizione e movimentazione della voce in esame negli ultimi due esercizi: IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI Terreni e fabbricati (euro/000) Impianti e macchinari Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE Valore netto inizio esercizio 2010 9.451 2.162 1.559 1.779 2.475 17.425 Incrementi 3.689 2.557 885 1.074 59 8.264 Cessioni (7) 0 0 (18) 0 (25) Ammortamenti (490) (749) (1.116) (629) 0 (2.983) Differenza di conversione 471 0 3 32 0 506 Riclassifiche e altri movimenti (1.013) 479 1 (26) (2.449) (3.008) Valore netto fine esercizio 2010 12.102 4.450 1.331 2.212 85 20.180 Valore netto inizio esercizio 2011 12.102 4.450 1.331 2.212 85 20.180 Incrementi 560 1.160 927 796 585 4.028 Cessioni e utilizzi fondo (9) 0 0 (127) 0 (136) Ammortamenti (544) (964) (1.014) (699) 0 (3.221) Differenza di conversione 0 0 (1) (3) 19 14 Impairment (158) 0 0 0 0 (158) Riclassifiche 89 15 15 (9) (653) (542) Valore netto fine esercizio 2011 12.051 4.661 1.258 2.199 37 20.206 Gli investimenti effettuati nel corso dell’esercizio sono stati pari a 4.028 migliaia di euro (8.264 migliaia di euro nel 2010) e si riferiscono principalmente alla Marcolin S.p.A. per: • l’acquisto di impianti e macchinari industriali per 1.160 migliaia di euro; • l’acquisto di attrezzature industriali per 843 migliaia di euro; • ulteriori investimenti nel nuovo centro logistico, la cui realizzazione era stata effettuata nell’esercizio 2010, per 314 migliaia di euro, tale immobile ha consentito di centralizzare le attività di spedizione del Gruppo, (migliorando il servizio logistico e di after sales) ed incrementare la capacità produttiva e per 162 migliaia di euro per la ristrutturazione dell’area esterna della sede principale; • l’acquisto di attrezzature IT e mobili d’ufficio, ricompresi nella categoria altri beni, per totali 344 migliaia di euro. La riclassifica relativa alla voce terreni e fabbricati, pari a 101 migliaia di euro, si riferisce alla Capogruppo e deriva dall’ultimazione di investimenti sul citato nuovo immobile, in corso di realizzazione alla fine del precedente esercizio. La voce ammortamenti è pari a 3.221 migliaia di euro e risultano iscritti: • per 2.058 migliaia di euro (2.983 migliaia nel 2010) tra le componenti del costo del venduto; • per 490 migliaia di euro (490 migliaia nel 2010) tra i costi distributivi; • per 672 migliaia di euro (474 migliaia nel 2010) tra i costi generali ed amministrativi. Gli immobili di proprietà della Capogruppo, sono stati oggetto di una perizia a fine esercizio, effettuata da un perito indipendente; a seguito di tale stima, è emerso un fair value inferiore di 158 migliaia di 41
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