Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011
Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011 Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011
Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 (b) è posseduta principalmente con la finalità di essere negoziata; (c) deve essere estinta entro dodici mesi dalla data di riferimento del bilancio; (d) l’entità non ha un diritto incondizionato a differire il regolamento della passività per almeno dodici mesi dalla data di riferimento del bilancio. Tutte le altre passività sono state classificate come non correnti. Inoltre, sulla base di quanto disposto dall’IFRS 5, sono classificate, ove esistenti, come “Attività destinate ad essere cedute” e “Passività correlate ad attività destinate ad essere cedute” quelle attività (e correlate passività) il cui valore contabile sarà recuperato principalmente con un’operazione di vendita anziché con l’uso continuativo. - Conto economico La classificazione dei costi è stata eseguita sulla base del criterio della destinazione indicando distintamente il costo del venduto, i costi di distribuzione e quelli amministrativi, in quanto si ritiene che tale metodo possa, in funzione del settore di attività in cui opera l’impresa, fornire agli utilizzatori informazioni più significative e rilevanti rispetto all’alternativa classificazione dei costi per natura. Si è deciso, inoltre, di presentare in due schemi distinti: il conto economico e il conto economico complessivo. - Prospetto delle variazioni nel Patrimonio Netto Il prospetto è stato elaborato esponendo le voci in singole colonne con riconciliazione dei saldi di apertura e di chiusura di ciascuna voce che compone il Patrimonio Netto. - Rendiconto finanziario I flussi finanziari dell’attività operativa sono presentati adottando il metodo indiretto, in quanto tale criterio è stato ritenuto il più consono al settore di attività in cui opera l’impresa. Per mezzo di tale criterio, il risultato d’esercizio è stato rettificato degli effetti delle operazioni aventi natura non monetaria, dalle attività operative, di investimento e finanziarie. Principi di consolidamento Nell’area di consolidamento rientrano le società controllate direttamente ed indirettamente. Di seguito si fornisce l’elenco delle partecipazioni consolidate con il metodo integrale e, per completezza di informativa, l’elenco di quelle valutate con il metodo del patrimonio netto. Quest’ultimo metodo di valutazione prevede che le partecipazioni siano inizialmente rilevate al costo e che tale valore sia successivamente aumentato o diminuito al fine di rilevare la quota di pertinenza dell’utile o della perdita successive alla data di acquisizione oltre agli effetti degli altri movimenti di patrimonio netto. ELENCO PARTECIPAZIONI DENOMINAZIONE Sede Valuta Capitale sociale Metodo di consolidamento % di possesso Diretta Indiretta Marcolin Asia Ltd. Hong Kong USD 198.863 Integrale - 100,00% Marcolin Benelux Sprl Faimes EUR 280.000 Integrale 99,98% - Marcolin do Brasil Ltda Jundiai BRL 9.575.240 Integrale 99,90% 0,10% Marcolin (Deutschland) GmbH Ludwigsburg EUR 300.000 Integrale 100,00% - Marcolin GmbH Fullinsdorf (CH) CHF 200.000 Integrale 100,00% - Marcolin Iberica SA Barcellona EUR 487.481 Integrale 100,00% - Marcolin International BV Amsterdam EUR 18.151 Integrale 100,00% - Marcolin Portugal Lda S. Joao do Estoril EUR 420.000 Integrale 99,82% - Marcolin (UK) Ltd Newbury GBP 850.000 Integrale 99,88% - Marcolin Usa Inc New York USD 536.500 Integrale 85,40% 14,60% Marcolin France Sas Parigi EUR 1.054.452 Integrale 76,89% 23,11% Marcolin Japan Co Ltd in liquidazione Tokyo JPY 99.000.000 Patrimonio Netto 40,00% - Finitec Srl in liquidazione Longarone EUR 54.080 Patrimonio Netto 40,00% - 26
Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 Si segnala che, rispetto all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2010, nell’area di consolidamento sono intervenute le seguenti variazioni: • la società collegata Finitec S.r.l., che svolgeva attività di galvanica e verniciatura di occhiali, è stata posta in liquidazione nel mese di maggio 2011; • la società collegata Marcolin Japan Co. Ltd, che svolgeva attività di commercializzazione di montature da vista e occhiali da sole nel mercato giapponese, è stata posta in liquidazione nel mese di settembre 2011. La metodologia di consolidamento adottata è la seguente: sono consolidate con il metodo del patrimonio netto le società in cui il Gruppo detiene una partecipazione di collegamento (i.e. superiore al 20%) o in cui il Gruppo detiene, anche in altro modo, una influenza significativa. Sono invece consolidate con il metodo integrale le società in cui il Gruppo esercita il controllo (società controllate), sia in forza del possesso azionario diretto o indiretto della maggioranza delle azioni con diritto di voto, che per effetto dell’esercizio di una influenza dominante espressa dal potere di determinare, anche indirettamente, le scelte finanziarie e gestionali delle società, ottenendone i benefici relativi, anche prescindendo da rapporti di natura azionaria. L’eventuale esistenza di potenziali diritti di voto esercitabili alla data di bilancio sono considerati al fine della determinazione del controllo. Le società controllate vengono consolidate a partire dalla data in cui si assume il controllo ed escono dal consolidamento a partire dalla data in cui cessa il controllo. Le operazioni di aggregazione di imprese in forza delle quali viene acquisito il controllo di una società sono contabilizzate applicando il metodo dell’acquisto (purchase method), in forza del quale le attività e passività acquisite sono inizialmente misurate al loro fair value alla data di acquisto. La differenza tra il costo di acquisto ed il fair value delle attività e passività acquistate, se positiva, è allocata ad avviamento e, se negativa, è contabilizzata a conto economico. Il costo dell’acquisizione è determinato in base al fair value, alla data di acquisto, delle attività cedute, delle passività assunte, degli strumenti di capitale emessi e di ogni altro onere accessorio. In sede di consolidamento, sono elisi i valori derivanti da rapporti intercorsi tra le società controllate consolidate, in particolare derivanti da crediti e debiti in essere alla fine del periodo, costi e ricavi nonché oneri e proventi finanziari. Sono altresì elisi gli utili e le perdite significativi realizzati tra le società controllate consolidate integralmente. Le eventuali quote di patrimonio netto e di risultato netto di competenza di azionisti terzi sono esposte separatamente in un’apposita voce del patrimonio netto consolidato denominata Patrimonio Netto di Terzi. I dividendi distribuiti da Società consolidate con il metodo dell’integrazione globale sono eliminati dal conto economico, al quale sono acquisiti i risultati di esercizio realizzati. Conversione dei bilanci in valuta estera La conversione in euro dei bilanci presentati in una diversa valuta funzionale, è effettuata secondo i principi contabili IAS/IFRS nel modo seguente: • le attività e passività sono convertite ai cambi correnti in vigore alla data di chiusura del periodo; • i ricavi ed i costi, così come i proventi e gli oneri, sono convertiti al cambio medio del periodo che si ritiene essere una ragionevole approssimazione dei cambi effettivi alla data in cui sono avvenute le singole operazioni; • le differenze di cambio derivanti dalla conversione del patrimonio netto di apertura e delle movimentazioni avvenute nell’esercizio vengono imputate alla voce “Riserva da differenza di traduzione”, compresa nella voce “Altre Riserve”. Nella tabella seguente sono indicati i cambi applicati nella conversione: 27
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<strong>Bilancio</strong> consolidato e progetto di bilancio separato <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>dicembre</strong> <strong>2011</strong><br />
(b) è posseduta princip<strong>al</strong>mente con la fin<strong>al</strong>ità di essere negoziata;<br />
(c) deve essere estinta entro dodici mesi d<strong>al</strong>la data di riferimento <strong>del</strong> bilancio;<br />
(d) l’entità non ha un diritto incondizionato a differire il regolamento <strong>del</strong>la passività per <strong>al</strong>meno dodici<br />
mesi d<strong>al</strong>la data di riferimento <strong>del</strong> bilancio.<br />
Tutte le <strong>al</strong>tre passività sono state classificate come non correnti.<br />
Inoltre, sulla base di quanto disposto d<strong>al</strong>l’IFRS 5, sono classificate, ove esistenti, come “Attività<br />
destinate ad essere cedute” e “Passività correlate ad attività destinate ad essere cedute” quelle attività<br />
(e correlate passività) il cui v<strong>al</strong>ore contabile sarà recuperato princip<strong>al</strong>mente con un’operazione di<br />
vendita anziché con l’uso continuativo.<br />
- Conto economico<br />
La classificazione dei costi è stata eseguita sulla base <strong>del</strong> criterio <strong>del</strong>la destinazione indicando<br />
distintamente il costo <strong>del</strong> venduto, i costi di distribuzione e quelli amministrativi, in quanto si ritiene<br />
che t<strong>al</strong>e metodo possa, in funzione <strong>del</strong> settore di attività in cui opera l’impresa, fornire agli utilizzatori<br />
informazioni più significative e rilevanti rispetto <strong>al</strong>l’<strong>al</strong>ternativa classificazione dei costi per natura. Si è<br />
deciso, inoltre, di presentare in due schemi distinti: il conto economico e il conto economico<br />
complessivo.<br />
- Prospetto <strong>del</strong>le variazioni nel Patrimonio Netto<br />
Il prospetto è stato elaborato esponendo le voci in singole colonne con riconciliazione dei s<strong>al</strong>di di<br />
apertura e di chiusura di ciascuna voce che compone il Patrimonio Netto.<br />
- Rendiconto finanziario<br />
I flussi finanziari <strong>del</strong>l’attività operativa sono presentati adottando il metodo indiretto, in quanto t<strong>al</strong>e<br />
criterio è stato ritenuto il più consono <strong>al</strong> settore di attività in cui opera l’impresa. Per mezzo di t<strong>al</strong>e<br />
criterio, il risultato d’esercizio è stato rettificato degli effetti <strong>del</strong>le operazioni aventi natura non<br />
monetaria, d<strong>al</strong>le attività operative, di investimento e finanziarie.<br />
Principi di consolidamento<br />
Nell’area di consolidamento rientrano le società controllate direttamente ed indirettamente. Di seguito<br />
si fornisce l’elenco <strong>del</strong>le partecipazioni consolidate con il metodo integr<strong>al</strong>e e, per completezza di<br />
informativa, l’elenco di quelle v<strong>al</strong>utate con il metodo <strong>del</strong> patrimonio netto. Quest’ultimo metodo di<br />
v<strong>al</strong>utazione prevede che le partecipazioni siano inizi<strong>al</strong>mente rilevate <strong>al</strong> costo e che t<strong>al</strong>e v<strong>al</strong>ore sia<br />
successivamente aumentato o diminuito <strong>al</strong> fine di rilevare la quota di pertinenza <strong>del</strong>l’utile o <strong>del</strong>la<br />
perdita successive <strong>al</strong>la data di acquisizione oltre agli effetti degli <strong>al</strong>tri movimenti di patrimonio netto.<br />
ELENCO PARTECIPAZIONI<br />
DENOMINAZIONE Sede V<strong>al</strong>uta<br />
Capit<strong>al</strong>e<br />
soci<strong>al</strong>e<br />
Metodo di<br />
consolidamento<br />
% di possesso<br />
Diretta Indiretta<br />
<strong>Marcolin</strong> Asia Ltd. Hong Kong USD 198.863 Integr<strong>al</strong>e - 100,00%<br />
<strong>Marcolin</strong> Benelux Sprl Faimes EUR 280.000 Integr<strong>al</strong>e 99,98% -<br />
<strong>Marcolin</strong> do Brasil Ltda Jundiai BRL 9.575.240 Integr<strong>al</strong>e 99,90% 0,10%<br />
<strong>Marcolin</strong> (Deutschland) GmbH Ludwigsburg EUR 300.000 Integr<strong>al</strong>e 100,00% -<br />
<strong>Marcolin</strong> GmbH Fullinsdorf (CH) CHF 200.000 Integr<strong>al</strong>e 100,00% -<br />
<strong>Marcolin</strong> Iberica SA Barcellona EUR 487.481 Integr<strong>al</strong>e 100,00% -<br />
<strong>Marcolin</strong> Internation<strong>al</strong> BV Amsterdam EUR 18.151 Integr<strong>al</strong>e 100,00% -<br />
<strong>Marcolin</strong> Portug<strong>al</strong> Lda S. Joao do Estoril EUR 420.000 Integr<strong>al</strong>e 99,82% -<br />
<strong>Marcolin</strong> (UK) Ltd Newbury GBP 850.000 Integr<strong>al</strong>e 99,88% -<br />
<strong>Marcolin</strong> Usa Inc New York USD 536.500 Integr<strong>al</strong>e 85,40% 14,60%<br />
<strong>Marcolin</strong> France Sas Parigi EUR 1.054.452 Integr<strong>al</strong>e 76,89% 23,11%<br />
<strong>Marcolin</strong> Japan Co Ltd in liquidazione Tokyo JPY 99.000.000 Patrimonio Netto 40,00% -<br />
Finitec Srl in liquidazione Longarone EUR 54.080 Patrimonio Netto 40,00% -<br />
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