Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011
Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011 Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011
Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO 2011 2010 (euro/000) ATTIVITA' OPERATIVA Utile (perdita) dell'esercizio 20.979 18.606 Ammortamenti 3.984 3.610 Accantonamenti 7.282 5.280 Svalutazione per applicazione Impairment test 158 0 Effetto fiscale non monetario 6.165 4.547 Interessi passivi non corrisposti 1.720 1.857 Altre rettifiche non monetarie 933 13 Totale flusso di cassa generato dalla gestione reddituale 41.221 33.913 (Aumento) diminuzione dei crediti commerciali (2.749) (Aumento) diminuzione delle altre attività (32) (Aumento) diminuzione delle rimanenze (6.860) (Diminuzione) aumento dei debiti commerciali 3.019 (Diminuzione) aumento delle altre passività 436 (Utilizzo) Fondi correnti e non correnti (3.777) (Diminuzione) aumento delle imposte correnti (1.028) Altre rettifiche non monetarie (94) Imposte pagate (11.253) Interessi pagati (1.060) Flusso di cassa assorbito dalla gestione corrente (23.398) Flusso di cassa generato (assorbito) dall'attività operativa 17.822 ATTIVITA' DI INVESTIMENTO (Investimento) in immobili, impianti e macchinari (4.028) Disinvestimento in immobili, impianti e macchinari 3.105 (Investimento) in immobilizzazioni immateriali (6.925) Flusso di cassa generato (assorbito) dall'attività di investimento (7.848) (986) 478 (3.171) 4.001 2.206 (2.647) (367) (3.785) (1.303) (1.488) (7.061) 26.851 (8.264) 15 (1.153) (9.403) ATTIVITA' FINANZIARIA Finanziamenti attivi -concessioni 0 (5.000) Incremento / (diminuzione) netta dei debiti verso banche Finanziamenti passivi: (57) (91) - Assunzioni 6.000 12.000 - Rimborsi (15.546) (16.286) Variazione delle Riserve 1.047 2.377 Dividendi pagati (6.146) 0 Flusso di cassa generato (assorbito) dall'attività finanziaria (14.701) (7.000) Incremento (decremento) nelle disponibilità liquide (4.727) Effetto delle differenze di conversione sulle disponibilità liquide 243 Disponibilià liquide all'inizio del periodo 35.471 Disponibilità liquide a fine periodo 30.986 10.448 672 24.351 35.471 24
Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 Note esplicative al bilancio consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011 PREMESSE Le note esplicative nel seguito esposte formano parte integrante del Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin. 1. INFORMAZIONI GENERALI Marcolin S.p.A. (nel seguito definita anche quale “Capogruppo”) è una società di diritto italiano iscritta nel Registro imprese di Belluno al n° 01774690273, le cui azioni sono negoziate in Italia presso il Mercato Telematico Azionario organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A. Marcolin S.p.A. è la società capogruppo del Gruppo Marcolin attivo in Italia ed all’estero nella produzione e commercializzazione di montature da vista e occhiali da sole. Gli indirizzi della sede legale e delle località presso le quali sono svolte le principali attività della Società sono indicate nell’introduzione al fascicolo di bilancio. 2. PRINCIPI CONTABILI Base per la preparazione Il bilancio consolidato 2011 è stato predisposto nel rispetto dei Principi Contabili Internazionali (“IFRS”) emessi dall’International Accounting Standards Board (“IASB”) e omologati dall’Unione Europea in quanto il Regolamento n. 1606 emanato dal Parlamento Europeo e dal Consiglio Europeo nel luglio 2002 ha previsto, a partire dal 2005, l'applicazione obbligatoria dei principi IAS/IFRS ai conti consolidati delle società quotate nei mercati regolamentati della UE. Per IFRS si intendono anche tutti i principi contabili internazionali rivisti (“IAS”) e tutte le interpretazioni dell’International Financial Reporting Interpretations Committee (“IFRIC”), precedentemente denominato Standing Interpretations Committee (“SIC”). Il presente bilancio è redatto nella prospettiva della continuità aziendale, secondo il principio della contabilizzazione per competenza economica. Il presente bilancio consolidato è redatto sulla base del principio del costo storico, modificato come richiesto per la valutazione di alcuni strumenti finanziari e fatta eccezione per alcune rivalutazioni operate in esercizi precedenti. La valuta dell’area economica in cui il Gruppo opera prevalentemente è l’euro. Per effetto dell’esposizione dei valori in migliaia di euro possono emergere differenze di arrotondamento nei totali. Scelta degli schemi di bilancio In sede di predisposizione dei documenti che compongono il bilancio consolidato, il Gruppo Marcolin ha adottato i seguenti criteri: - Stato Patrimoniale Le attività e passività esposte in bilancio sono state classificate distintamente tra correnti e non correnti in conformità con quanto previsto dal principio contabile IAS 1. In particolare, un’attività deve essere classificata come corrente quando soddisfa uno dei seguenti criteri: (a) si suppone sia realizzata, oppure posseduta per la vendita o il consumo, nel normale svolgimento del ciclo operativo dell’entità; (b) è posseduta principalmente con la finalità di essere negoziata; (c) si suppone sia realizzata entro dodici mesi dalla data di riferimento del bilancio; (d) si tratta di disponibilità liquide o mezzi equivalenti. Tutte le altre attività sono state classificate come non correnti. Una passività deve essere classificata come corrente quando soddisfa uno dei seguenti criteri: (a) è previsto che sia estinta nel normale ciclo operativo di un’entità; 25
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<strong>Bilancio</strong> consolidato e progetto di bilancio separato <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>dicembre</strong> <strong>2011</strong><br />
RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO <strong>2011</strong> 2010<br />
(euro/000)<br />
ATTIVITA' OPERATIVA<br />
Utile (perdita) <strong>del</strong>l'esercizio 20.979<br />
18.606<br />
Ammortamenti 3.984<br />
3.610<br />
Accantonamenti 7.282<br />
5.280<br />
Sv<strong>al</strong>utazione per applicazione Impairment test 158<br />
0<br />
Effetto fisc<strong>al</strong>e non monetario 6.165<br />
4.547<br />
Interessi passivi non corrisposti 1.720<br />
1.857<br />
Altre rettifiche non monetarie 933<br />
13<br />
Tot<strong>al</strong>e flusso di cassa generato d<strong>al</strong>la gestione redditu<strong>al</strong>e 41.221 33.913<br />
(Aumento) diminuzione dei crediti commerci<strong>al</strong>i (2.749)<br />
(Aumento) diminuzione <strong>del</strong>le <strong>al</strong>tre attività (32)<br />
(Aumento) diminuzione <strong>del</strong>le rimanenze (6.860)<br />
(Diminuzione) aumento dei debiti commerci<strong>al</strong>i 3.019<br />
(Diminuzione) aumento <strong>del</strong>le <strong>al</strong>tre passività 436<br />
(Utilizzo) Fondi correnti e non correnti (3.777)<br />
(Diminuzione) aumento <strong>del</strong>le imposte correnti (1.028)<br />
Altre rettifiche non monetarie (94)<br />
Imposte pagate (11.253)<br />
Interessi pagati (1.060)<br />
Flusso di cassa assorbito d<strong>al</strong>la gestione corrente (23.398)<br />
Flusso di cassa generato (assorbito) d<strong>al</strong>l'attività operativa 17.822<br />
ATTIVITA' DI INVESTIMENTO<br />
(Investimento) in immobili, impianti e macchinari (4.028)<br />
Disinvestimento in immobili, impianti e macchinari 3.105<br />
(Investimento) in immobilizzazioni immateri<strong>al</strong>i (6.925)<br />
Flusso di cassa generato (assorbito) d<strong>al</strong>l'attività di investimento (7.848)<br />
(986)<br />
478<br />
(3.171)<br />
4.001<br />
2.206<br />
(2.647)<br />
(367)<br />
(3.785)<br />
(1.303)<br />
(1.488)<br />
(7.061)<br />
26.851<br />
(8.264)<br />
15<br />
(1.153)<br />
(9.403)<br />
ATTIVITA' FINANZIARIA<br />
Finanziamenti attivi<br />
-concessioni 0 (5.000)<br />
Incremento / (diminuzione) netta dei debiti verso banche<br />
Finanziamenti passivi:<br />
(57)<br />
(91)<br />
- Assunzioni 6.000 12.000<br />
- Rimborsi (15.546)<br />
(16.286)<br />
Variazione <strong>del</strong>le Riserve 1.047<br />
2.377<br />
Dividendi pagati (6.146)<br />
0<br />
Flusso di cassa generato (assorbito) d<strong>al</strong>l'attività finanziaria (14.701)<br />
(7.000)<br />
Incremento (decremento) nelle disponibilità liquide (4.727)<br />
Effetto <strong>del</strong>le differenze di conversione sulle disponibilità liquide 243<br />
Disponibilià liquide <strong>al</strong>l'inizio <strong>del</strong> periodo 35.471<br />
Disponibilità liquide a fine periodo 30.986<br />
10.448<br />
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