Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011
Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011 Bilancio Consolidato del Gruppo Marcolin al 31 dicembre 2011
Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 I proventi finanziari sono dettagliati nella tabella seguente: PROVENTI FINANZIARI 2011 2010 (euro/000) Interessi attivi 254 Altri proventi 53 Utili su cambi 2.116 Totale 2.423 Gli oneri finanziari sono dettagliati nella tabella seguente: 205 97 2.062 2.364 ONERI FINANZIARI 2011 2010 (euro/000) Interessi passivi (1.491) (1.773) Sconti finanziari (99) (55) Perdite su cambi (1.818) (1.795) Totale (3.408) (3.624) La voce proventi ed oneri finanziari ha un saldo complessivo, negativo, pari a 985 migliaia di euro, rispetto ad un valore negativo pari a 1.260 migliaia di euro del 2010. Il saldo della gestione valutaria è complessivamente positivo per 298 migliaia di euro, con un lieve miglioramento rispetto all’esercizio precedente. 29. IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO Relativamente alle imposte correnti, l’onere fiscale è stato determinato applicando alla base imponibile - determinata apportando al risultato dell’esercizio le variazioni generate dall’applicazione delle norme fiscali vigenti in materia - le aliquote d’imposta in vigore, tenendo altresì conto delle eventuali perdite fiscali pregresse. Di seguito si espone il prospetto di riconciliazione dell’onere fiscale: IRES (euro) Risultato d’esercizio ante imposte 30.767.519 Onere fiscale teorico 27,50% 8.461.068 Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi 0 Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi 5.860.126 Annullamento differenze temporanee sorte in esercizi precedenti (11.964.720) Differenze permanenti che non si annulleranno negli esercizi successivi Perdite di esercizi precedenti (1.702.553) Totale differenze (7.807.147) Utile (perdita) fiscale 22.960.372 Imposte correnti sul reddito dell’esercizio 27% 6.314.102 Incidenza onere fiscale effettivo 21% 104
Bilancio consolidato e progetto di bilancio separato al 31 dicembre 2011 IRAP (euro) Differenza tra valore e costi della produzione [escluse voci B9 e B10 c), d)] 47.494.708 Riclassifiche voci di bilancio 0 Costi per apprendisti, disabili, CFL ed assicurazioni obbligatorie (8.794.964) Imponibile fiscale teorico 38.699.745 Onere fiscale teorico 3,90% 1.509.290 Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi 0 Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi 2.693.059 Annullamento differenze temporanee sorte in esercizi precedenti (2.479.953) Differenze permanenti che non si annulleranno negli esercizi successivi (7.934.697) Totale differenze (7.721.591) Imponibile fiscale 39.773.117 Imposte correnti 3,90% 1.551.152 Incidenza onere fiscale effettivo 4,01% Il dettaglio delle imposte differite e la loro movimentazione sono evidenziati nella tabella seguente: IMPOSTE DIFFERITE ATTIVE/PASSIVE Esercizio 2010 Imposte differite Differenze attive su cambi non realizzate Attività correnti 147 119 Fair value terreni e fabbricati e f.di Attività non correnti 323 135 Fabbricati Passività correnti 1.084 962 Terreni Attività non correnti 0 181 Rivalutazione azioni proprie Attività non correnti 47 47 Totale imposte differite 1.601 1.444 Imposte anticipate contributi e compensi per cassa Attività correnti 142 45 spese di rappresentanza Attività correnti 5 0 svalutazioni per rischi su crediti Attività correnti 458 458 Differenze passive su cambi non realizzate Passività correnti 154 168 Fondo Indennita' Suppletiva di Clientela Passività correnti 206 210 Fondo Rischi su Resi Passività correnti 382 279 Fondo rischi passivi potenziali Passività correnti 9 792 Fondo ammortamento Attività non correnti 61 85 Fondo rischi pratiche legali Passività correnti 61 58 Magazzino (Irap) Attività correnti 79 2 Altre svalutazioni ed accantonamenti Passività correnti 72 98 Compensi agli Amministratori (Stock Option) Attività correnti 63 0 Magazzino (Ires) Attività correnti 3.057 3.630 Reddito CFC Attività correnti 151 151 Totale imposte anticipate 4.901 5.977 Imposte differite (anticipate) nette 3.300 4.533 30. STRUMENTI FINANZIARI CLASSIFICATI PER CATEGORIA Esercizio 2011 Gli strumenti finanziari sono esposti per classi omogenee nella tabella seguente in cui si evidenzia il relativo fair value ai sensi dello IFRS 7. Per la valutazione del fair value dei finanziamenti passivi, sono stati stimati i cash flow futuri sulla base dei tassi forward impliciti nella curva dei tassi d’interesse a fine esercizio e, per il calcolo della cedola in corso, dell’ultimo fixing disponibile dell’Euribor. I valori così calcolati sono stati attualizzati in base ai fattori di sconto determinati in funzione delle diverse scadenze dei cash flow previsti. 105
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<strong>Bilancio</strong> consolidato e progetto di bilancio separato <strong>al</strong> <strong>31</strong> <strong>dicembre</strong> <strong>2011</strong><br />
IRAP<br />
(euro)<br />
Differenza tra v<strong>al</strong>ore e costi <strong>del</strong>la produzione<br />
[escluse voci B9 e B10 c), d)]<br />
47.494.708<br />
Riclassifiche voci di bilancio 0<br />
Costi per apprendisti, disabili, CFL ed assicurazioni obbligatorie (8.794.964)<br />
Imponibile fisc<strong>al</strong>e teorico 38.699.745<br />
Onere fisc<strong>al</strong>e teorico 3,90% 1.509.290<br />
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi 0<br />
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi 2.693.059<br />
Annullamento differenze temporanee sorte in esercizi precedenti (2.479.953)<br />
Differenze permanenti che non si annulleranno negli esercizi successivi (7.934.697)<br />
Tot<strong>al</strong>e differenze (7.721.591)<br />
Imponibile fisc<strong>al</strong>e 39.773.117<br />
Imposte correnti 3,90% 1.551.152<br />
Incidenza onere fisc<strong>al</strong>e effettivo 4,01%<br />
Il dettaglio <strong>del</strong>le imposte differite e la loro movimentazione sono evidenziati nella tabella seguente:<br />
IMPOSTE DIFFERITE ATTIVE/PASSIVE Esercizio 2010<br />
Imposte differite<br />
Differenze attive su cambi non re<strong>al</strong>izzate Attività correnti 147 119<br />
Fair v<strong>al</strong>ue terreni e fabbricati e f.di Attività non correnti 323 135<br />
Fabbricati Passività correnti 1.084 962<br />
Terreni Attività non correnti 0 181<br />
Riv<strong>al</strong>utazione azioni proprie Attività non correnti 47 47<br />
Tot<strong>al</strong>e imposte differite 1.601 1.444<br />
Imposte anticipate<br />
contributi e compensi per cassa Attività correnti 142 45<br />
spese di rappresentanza Attività correnti 5 0<br />
sv<strong>al</strong>utazioni per rischi su crediti Attività correnti 458 458<br />
Differenze passive su cambi non re<strong>al</strong>izzate Passività correnti 154 168<br />
Fondo Indennita' Suppletiva di Clientela Passività correnti 206 210<br />
Fondo Rischi su Resi Passività correnti 382 279<br />
Fondo rischi passivi potenzi<strong>al</strong>i Passività correnti 9 792<br />
Fondo ammortamento Attività non correnti 61 85<br />
Fondo rischi pratiche leg<strong>al</strong>i Passività correnti 61 58<br />
Magazzino (Irap) Attività correnti 79 2<br />
Altre sv<strong>al</strong>utazioni ed accantonamenti Passività correnti 72 98<br />
Compensi agli Amministratori (Stock Option) Attività correnti 63 0<br />
Magazzino (Ires) Attività correnti 3.057 3.630<br />
Reddito CFC Attività correnti 151 151<br />
Tot<strong>al</strong>e imposte anticipate 4.901 5.977<br />
Imposte differite (anticipate) nette 3.300 4.533<br />
30. STRUMENTI FINANZIARI CLASSIFICATI PER CATEGORIA<br />
Esercizio <strong>2011</strong><br />
Gli strumenti finanziari sono esposti per classi omogenee nella tabella seguente in cui si evidenzia il<br />
relativo fair v<strong>al</strong>ue ai sensi <strong>del</strong>lo IFRS 7.<br />
Per la v<strong>al</strong>utazione <strong>del</strong> fair v<strong>al</strong>ue dei finanziamenti passivi, sono stati stimati i cash flow futuri sulla base<br />
dei tassi forward impliciti nella curva dei tassi d’interesse a fine esercizio e, per il c<strong>al</strong>colo <strong>del</strong>la cedola<br />
in corso, <strong>del</strong>l’ultimo fixing disponibile <strong>del</strong>l’Euribor.<br />
I v<strong>al</strong>ori così c<strong>al</strong>colati sono stati attu<strong>al</strong>izzati in base ai fattori di sconto determinati in funzione <strong>del</strong>le<br />
diverse scadenze dei cash flow previsti.<br />
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