Il sistema bancario italiano - Etudes économiques du Crédit Agricole

HORIZONS BANCAIRES
NUMERO 340 – NOVEMBRE 2010
to proattivo cercando di fare leva sugli investimenti
necessari ad adeguarsi alla normativa per rivedere a
livello organizzativo ed ottimizzare a livello operativo le
proprie attività di intermediazione creditizia e finanziaria.
Questo potrebbe significare, ad esempio 22 :
• definire chiare politiche di gestione dei rischi (propensione
al rischio, modalità di controllo e gestione, ecc.);
• integrare le analisi e le valutazioni sui rischi e sul
capitale nei processi di budgeting e pianificazione
strategica;
• utilizzare le prove di stress e le analisi di sensitività e
di scenario come strumenti per la valutazione dell’evoluzione
dell’esposizione ai rischi e dell’adeguatezza
del capitale, al fine di stimarne gli impatti e pianificare
eventuali interventi correttivi/migliorativi di natura gestionale
e patrimoniale,
• rivedere le politiche di gestione della liquidità al fine
di trovare nuovi equilibri tra funding ed impieghi;
• pianificare per il medio-lungo termine una struttura di
funding in coerenza con la nuova regolamentazione;
• approcciare i clienti e le politiche commerciali di sviluppo
dei prodotti/servizi in un ottica di creazione di
valore corretta per il rischio;
• valutare possibili integrazioni con altre banche (simili
per dimensione e standing) in modo da generare
masse critiche e sfruttare economie di scopo e di
scala, che soprattutto per realtà medio-piccole potrebbe
risultare una opzione strategica rilevante.
Aggiornamento Settembre 2010
Il Comitato dei Governatori delle Banche Centrali ha
approvato il 12.09.10 il framework regolamentare di
Basilea 3 23 , prevedendo che l’entrata in vigore sia
fatta in modo graduale, dal 1 gennaio 2013 per arrivare
alla piena attuazione al primo gennaio 2019. Il
testo, dopo essere stato presentato allo Steering
Committee del Financial Stability Board, verrà ratificato
dal G20 di Seul il prossimo Novembre 2010. Nel
documento vengono anche definiti i requisiti minimi
regolamentari secondo lo seguente schema presentato
in tavola 1.
In tale contesto, l’ABI 24 ha commentato che “[...] mancano
ancora le disposizioni di dettaglio per definire il calcolo
del patrimonio di vigilanza e non è quindi ancora
possibile valutare con precisione l’effettivo impatto dei
nuovi standard, sia a livello macro che a livello di singolo
paese e operatore. A fronte dei potenziali benefici
che deriveranno da un maggior presidio della stabilità
delle banche non mancheranno impatti sull’economia
reale in aree geografiche, come l’Italia e in generale
l’Europa continentale, dove la spinta allo sviluppo è
strettamente collegata all’azione delle banche in particolare
attraverso il credito”, ribadendo la propria posizione
sugli aspetti che appaiono critici: “[…] il periodo
transitorio previsto per l’effettiva applicazione della
nuova normativa può rappresentare un elemento di
supporto alla capacità di adeguamento alle nuove
regole; ciò tanto più se prima che la nuova regolamentazione
diventi vigente, sia possibile un confronto
con le Istituzioni nazionali ed europee, che porti ad
individuare soluzioni alle specificità delle imprese bancarie
italiane; […] per le banche italiane, in particolare,
è fondamentale che siano previste soluzioni che consentano,
ai fini del computo del patrimonio di vigilanza,
un equo trattamento degli avviamenti e delle imposte
differite attive. Queste ultime in particolare non derivano
da perdite di bilancio ma da un penalizzante regime
fiscale degli accantonamenti su crediti [...]”. ◗
Redatto il 16/09/2010
22. Rif. G. Quaglia, Partner Ernst & Young, “Basilea 3: possibili impatti operativi per le banche”, presentazione alla sessione plenaria finale del Convegno ABI: Basilea
3 - Banche e imprese verso il 2012, Roma 4-5 maggio 2010.
23. Rif. Basel Committee on Banking Supervision: “Press release - Group of Governors and Heads of Supervision announces higher global minimum capital
standards”, 12 September 2010.
24. Rif. ABI Comunicati Stampa del 06.09.10 e del 13.09.10.
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