situazione patrimoniale FERROVIENORD - FNM

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Nota integrativa al bilancio chiuso al 31 dicembre 2009 Premessa La società appartiene al Gruppo FNM ed è posseduta al 100% da FNM S.p.A.. Alla data del 31 dicembre 2009 FERROVIENORD S.p.A. detiene una quota pari al 51% del capitale di NORDCARGO S.r.l. e una quota pari all'80% del capitale di NORD_ING S.r.l.. In data 11 gennaio 2010 DB Schenker Rail Italia S.r.l. ha acquisito da FERROVIENORD S.p.A. l'11% delle quote del capitale sociale, con conseguente incremento della propria quota di interessenza al 60% del capitale sociale e corrispondente riduzione al 40% della quota di interessenza di FERROVIENORD S.p.A.. La società, nonostante detenga le suddette partecipazioni, non predispone il bilancio consolidato ai sensi dell'art. 25 del D.Lgs. 127/91, in quanto quest'ultimo è redatto dalla controllante FNM S.p.A.. La società ha per oggetto primario la assunzione di concessioni e licenze per la costruzione e l'esercizio di linee di pubblici trasporti ferroviari, nonché il rilievo delle stesse. Criteri di redazione Il bilancio al 31 dicembre 2009 è stato redatto in ottemperanza alle norme previste dal Codice Civile articolo 2423 e seguenti ed è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla presente nota integrativa che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio. Le voci contraddistinte da numeri arabi risultanti pari a zero sono state eliminate. La nota integrativa, lo stato patrimoniale ed il conto economico, sono stati redatti in unità di euro, senza decimali, come previsto dall'articolo 16, comma 8 D.Lgs. n. 213/98 e dall'articolo 2423, comma 5, del Codice Civile. Criteri di valutazione Il bilancio d’esercizio della società al 31.12.2009 è stato predisposto sul presupposto del funzionamento e della continuità aziendale ed in conformità ai criteri utilizzati per la formazione del bilancio dell'esercizio precedente. La società ha svolto la propria attività in forza del contratto di servizio stipulato con la Regione Lombardia per la gestione dell'infrastruttura ferroviaria sottoscritto in data 12.3.2009 con validità 2009 - 2016 e che prevede, per l'esercizio 2009, un corrispettivo pari ad euro 87.300.000,00, IVA esclusa. Ai fini delle appostazioni contabili, è stata data prevalenza alla sostanza economica delle operazioni. I criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto all'esercizio precedente, non è pertanto stata attuata alcuna deroga al principio enunciato al n. 6 dell'art. 2423-bis c.c.. 35
Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte, previo il consenso del collegio sindacale ove richiesto, al costo di acquisto o di produzione inclusivo degli oneri accessori. Le immobilizzazioni immateriali vengono ammortizzate sistematicamente, con riferimento al periodo della loro prevista utilità futura. Nel caso in cui, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli ammortamenti. I costi di pubblicità, non essendo di utilità pluriennale, sono interamente imputati a costi di periodo nell'esercizio di sostenimento. In particolare le immobilizzazioni sono ammortizzate sulla base delle seguenti aliquote: Avviamento 20% Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali possono essere di proprietà o gratuitamente devolvibili e possono essere finanziate da contributi o da specifici fondi pubblici . Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione al netto degli ammortamenti, delle svalutazioni, dei fondi rinnovo e dei fondi di finanziamento. Tali valori sono stati aumentati per effetto delle rivalutazioni previste da apposite leggi, come si evince dai prospetti illustrativi delle singole componenti. I costi per ammodernamenti e sostanziali trasformazioni sono portati a maggior valore del cespite. I costi di manutenzione e riparazione ordinari sono imputati al conto economico dell'esercizio in cui sono stati sostenuti. Gli ammortamenti industriali sono stati calcolati applicando aliquote ritenute rappresentative della vita utile economicotecnica dei beni. Sui beni devolvibili al termine della concessione, come per il passato, si è calcolato solo l'ammortamento finanziario in base alla residua durata della concessione. I beni interamente finanziati con fondi pubblici non sono in ammortamento a differenza di quelli parzialmente finanziati che, per le quote residue, rientrano nel processo di ammortamento. Nel caso in cui, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o sottoscrizione eventualmente rettificato per tenere conto delle diminuzioni intervenute nel patrimonio netto delle singole società a seguito di perdite durature di valore risultanti dall'ultimo bilancio approvato. In caso di perdite superiori al valore di carico, l'eccedenza è iscritta in uno specifico fondo del passivo. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione effettuata, viene ripristinato il valore originario. I crediti sono costituiti da titoli in deposito cauzionale iscritti al valore nominale. Rimanenze di magazzino Le rimanenze di magazzino si riferiscono a materiali da utilizzare per le attività di manutenzione. Il costo è stato determinato applicando il metodo del costo medio ponderato. Le suddette scorte di materiali e merci sono esposte al netto del relativo fondo svalutazione, determinato in base a criteri valutativi che fanno riferimento ad indici di rotazione dei singoli articoli. 36
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