FRIULIA CHECK LIST (nome azienda ...
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<strong>FRIULIA</strong> <strong>CHECK</strong> <strong>LIST</strong> (<strong>nome</strong> <strong>azienda</strong>) …………………..........………………………………….<br />
1. INFORMAZIONI DI BASE SULLA SOCIETA’DA PARTECIPARE<br />
1.1. Breve storia della società SPC<br />
1.2. Importo proposto dell’intervento FR SPC<br />
1.3. Descrizione dei prodotti 1<br />
1.4. Descrizione della struttura societaria (aree d’affari/linee di prodotto) SPC<br />
2. INFORMATIVA SOCI E ORGANI SOCIALI<br />
2.1. Azionisti SPC<br />
2.2. Informativa soci, organi sociali (CDA, sindaci) SPC<br />
2.3. Statuto ed eventuali patti parasociali 1<br />
2.4. Verbali CdA e Assemblee degli ultimi tre esercizi 2<br />
2.5. Nota informativa al CdA delle società di revisione 2<br />
3. ANALISI BILANCI [BUDGET] SOCIETÀ<br />
3.1. Bilanci ultimi 3 esercizi ed eventuale situazione infrannuale aggiornata, completi di nota integrativa e<br />
1<br />
relazioni<br />
3.2. Situazioni contabili/bilanci di verifica sottostanti ai bilanci forniti con indicazione delle postazioni nella 1<br />
riclassifica<br />
3.3. Budget mensile esercizio in corso vs precedente 1<br />
3.4. Riclassificazione bilanci civilistici ultimi 3 esercizi e piano economico finanziario a 3 anni (come da modello) 1<br />
4. AMMINISTRAZIONE E SISTEMA DI CONTROLLO/REPORTING<br />
4.1. Situazione di reporting in generale 1<br />
4.2. Metodi di reporting e linee di comunicazione; procedure di analisi scostamento costo<br />
2<br />
preventivo/consuntivo<br />
4.3. Procedure di controllo interno ed informazioni sulle eventuali certificazioni di qualità 2<br />
4.4. Metodologie e sistema di rilevamento costi con particolare riferimento alla stima dei costi per ogni singolo 2<br />
ordine ai fini della definizione del prezzo di vendita; margini di contribuzione per prodotto/ordine<br />
5. IL GRUPPO<br />
5.1. Generalità sul gruppo con evidenza aree di business e sintetica descrizione dei prodotti 1<br />
5.2. Struttura del Gruppo con indicazione dell’ammontare della partecipazione e dei soci terzi 1<br />
5.3. Descrizione qualitativa del Gruppo (Ruolo della capogruppo, autonomia delle controllate, connessioni 1<br />
economiche/finanziarie, passaggi di pacchetti azionari significativi e/o rami d’<strong>azienda</strong> acquisiti/ceduti)<br />
5.4. Acquisizione e riclassifica bilanci della capogruppo ultimi 3 esercizi, completi di nota integrativa e relazioni 1<br />
5.5. Elenco delle società direttamente o indirettamente partecipate, con indicazione dell'ammontare della 1<br />
partecipazione, sia in valore assoluto che in percentuale e dei soci terzi (se partecipazioni rilevanti)<br />
5.6. Acquisizione e riclassifica bilanci delle società (rilevanti) controllate e collegate dalla capogruppo degli 1<br />
ultimi 3 esercizi, completi di nota integrativa e relazioni<br />
5.7. Descrizione dei più recenti e significativi passaggi di pacchetti azionari e di rami d’<strong>azienda</strong> acquisiti o ceduti 1<br />
5.8. Altre informazioni in merito a joint ventures, consorzi, enti o associazioni a cui la società partecipa 1<br />
5.9. Informativa su società/persone/enti “controllanti” la capogruppo (non descritte al paragrafo soci) 1<br />
5.10. Riclassifica bilancio consolidato 1<br />
6. MERCATO, POSIZIONAMENTO E PERFORMANCE<br />
6.1. Mercato generale di riferimento SPC<br />
6.2. Descrizione mercato per categoria di prodotto; per ciascuna categoria: 2<br />
6.2.1. Descrizione prodotto 2<br />
6.2.2. Descrizione catena del valore (da MP a Cliente Finale) 1<br />
6.2.3. Domanda, offerta, andamento dei prezzi e fattori competitivi lista principali competitor 1<br />
6.2.4. Marketing mix e posizionamento dell’<strong>azienda</strong> rispetto la concorrenza 1<br />
6.2.5. Evoluzione del fatturato ultimi 3 esercizi in valore e in quantità; per area geografica, per canale distributivo 1<br />
6.2.6. Spaccatura mensile del fatturato dell’ultimo esercizio 1<br />
6.2.7. Evoluzione del margine di contribuzione ultimi 3esercizi in valore 1<br />
6.2.8. Evoluzione fatturato/margine di contribuzione anni di piano 1<br />
6.2.9. Andamento dei prezzi negli ultimi 3 esercizi e stime anni di piano 2<br />
6.2.10. Quota di mercato in percentuale negli ultimi tre esercizi 1<br />
7. CLIENTI<br />
7.1. Elenco maggiori clienti per importo di prodotti acquisiti (per categoria di prodotto) con indicazione<br />
nominativo e fatturato annuo verso il cliente (ultimi 2 esercizi)<br />
1
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7.2. Per i maggiori clienti valutazione sintetica di solvibilità (alta, media, bassa, minima) o altre informazioni 2<br />
con indicazione di esistenza di eventuali assicurazioni del credito e grado di copertura<br />
7.3. Descrizione delle caratteristiche dei contratti con i principali clienti (durata, condizioni, valuta, tempi medi 2<br />
di pagamento) e copia di eventuale modulistica di vendita<br />
7.4. Elenco eventuali distributori e agenti e principali condizioni contrattuali 2<br />
7.5. Anzianità dei crediti verso la clientela alla data ultimo bilancio approvato/situazione aggiornata, con<br />
1<br />
evidenza dei pagamenti successivi, crediti in contenzioso, determinazione di accantonamenti<br />
7.6. Descrizione delle misure adottate dall’impresa per fronteggiare eventuali rischi di cambio / revisione dei 2<br />
prezzi di vendite (particolarmente nei contratti pluriennali)<br />
7.7. Descrizione perdite su crediti ultimi 3 esercizi 1<br />
8. MARKETING E DISTRIBUZIONE<br />
8.1. Struttura organizzativa della funzione marketing/distributiva SPC<br />
8.2. Dettaglio spese promozionali e pubblicitarie degli ultimi tre esercizi (se possibile suddivise fra istituzionali e 2<br />
per singole linee di prodotto)<br />
8.3. Composizione della rete di vendita strategia distribuzione 1<br />
9. PORTAFOGLIO ORDINI<br />
9.1. Portafoglio ordini analisi ABC con aging e valutazione margine (se possibile) 2<br />
10. ANALISI “ALTRI CREDITI” ISCRITTI NEL CIRCOLANTE<br />
10.1. Analisi “altri crediti” (no verso clienti) scaduti o di difficile esigibilità e valutazione degli accantonamenti 2<br />
11. ANALISI DEL PERSONALE<br />
11.1. Organigramma società e per funzione SPC<br />
11.2. Curricula persone chiave 1<br />
11.2.1. Compensi CDA e dividendi ultimi 3 esercizi 1<br />
11.2.2. Informazioni sui fringe‐benefits o su altri benefici in vigore per amministratori (assicurazioni sulla vita, sugli 2<br />
infortuni, in caso di malattia, auto, appartamenti, bonus sui risultati <strong>azienda</strong>li, ecc.)<br />
11.2.3. Breve descrizione delle contestazioni in materia di lavoro nelle quali la società è stata coinvolta negli ultimi 2<br />
3 anni, e tasso assenteismo.<br />
11.2.4. Informativa su eventuali accertamenti effettuati dall'INPS, INAIL, e da altre simili autorità in materia di 2<br />
lavoro, previdenza, anti‐infortunistica, ecc., negli ultimi 5 anni<br />
11.2.5. Elenco dei professionisti esterni dei quali la Società si avvale abitualmente (avvocati, commercialisti,<br />
2<br />
consulenti del lavoro, consulenti fiscali, società di revisione, ecc.)<br />
11.3. Contratti di consulenza in essere 2<br />
12. RIMANENZE<br />
12.1. Consistenza delle rimanenze 2<br />
12.2. Materie Prime 2<br />
12.2.1. Andamento dei prezzi delle principali materie prime negli ultimi 3 esercizi 2<br />
12.2.2. Valorizzazione e tasso di rotazione del magazzino delle materie prime (se rilevante segmentazione del 2<br />
magazzino della materie prime per classi di velocità di rotazione)<br />
12.3. Semilavorati e Prodotti Finiti 2<br />
12.3.1. Andamento dei prezzi dei principali semilavorati e prodotti finiti negli ultimi 3 esercizi 2<br />
12.3.2. Valorizzazione e tasso di rotazione del magazzino dei semilavorati e prodotti finiti (se rilevante<br />
2<br />
segmentazione del magazzino semilavorati e di quello prodotti finiti per classi di velocità di rotazione)<br />
12.4. Informativa sui criteri di programmazione e gestione delle scorte 2<br />
12.5. Giudizio sulla fungibilità del magazzino (eventuali articoli obsoleti o non utilizzabili) e indici di rotazione 1<br />
globale e possibili svalutazioni<br />
13. FORNITORI<br />
13.1. Elenco principali fornitori per valore degli acquisti con indicazione nominativo e valore (ultimi 2 esercizi) 1<br />
13.2. Condizioni di fornitura dei principali fornitori (riportate in fattura) 1<br />
13.3. Misure per fronteggiare eventuali rischi di cambio / revisione dei prezzi di forniture (particolarmente nei 2<br />
contratti pluriennali)<br />
14. PRODUZIONE<br />
14.1. Descrizione del processo produttivo (dalla progettazione alla consegna al punto vendita, fasi e lunghezza 1<br />
relativa delle stesse)<br />
14.2. Capacità produttiva teorica massima per linea di prodotto su singolo turno di produzione; indicando<br />
1<br />
eventuali colli di bottiglia<br />
14.3. Numero di turni di produzione e capacità attualmente utilizzata per linea di prodotto 1
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14.4. Utilizzo di produzioni esterne (obblighi contrattuali, condizioni degli accordi e durata delle attuali relazioni) 1<br />
14.5. Manutenzioni straordinarie e loro importi fatte negli ultimi 3 anni [e da farsi nei prossimi 5 anni, con<br />
2<br />
spaccatura per anno]<br />
14.6. Sostituzione di macchinari e relativi importi da farsi nei prossimi 5 anni, con spaccatura per anno 1<br />
14.7. Politiche d'investimento degli ultimi 3 anni (vedi anche capitale immobilizzato) 1<br />
14.8. Giudizio sul grado di obsolescenza dei macchinari e sulla loro competitività 1<br />
15. STABILIMENTI<br />
15.1. Descrizione, superficie, layout di stabilimento; capacità produttiva, personale impiegato, titolo in base al 1<br />
quale si detiene il bene (proprietà/leasing/affitto) eventuale contratto di affitto con evidenza della data di<br />
scadenza<br />
16. ANALISI ALTRI COSTI OPERATIVI (ultimi 3 esercizi)<br />
16.1. Chiarimenti su eventuali importi significativi e/o anomali relativi a capitalizzazioni, spese per prestazioni di 2<br />
servizi, oneri diversi di gestione (consulenze tecniche, legali, amministrative e collaborazioni occasionali,<br />
…), godimento di beni di terzi, costi assicurativi<br />
17. ANALISI GESTIONE STRAORDINARIA (ultimi 3 esercizi)<br />
17.1. Costi straordinari rilevanti 1<br />
17.2. Ricavi straordinari rilevanti 1<br />
18. ANALISI CAPITALE IMMOBILIZZATO (ultimi 3 esercizi)<br />
18.1. Immobilizzazioni immateriali, ripartite per tipologia con i relativi fondi/coefficienti di ammortamento 1<br />
18.1.1. Se strategicamente rilevanti: analisi specifica brevetti, licenze, marchi (verificare in particolare periodo di 2<br />
validità, ambito geografico di validità, regolare pagamento periodico delle autorizzazioni; (in caso di<br />
invenzioni realizzate da dipendenti, degli accordi sul compenso e dei pagamenti effettuati)<br />
18.1.2. Evidenze eventuali capitalizzazioni rilevanti/anomale iscritte tra le imm.immateriali 2<br />
18.1.3. Evidenze eventuali esistenze di poste iscritte tra le imm.immateriali a prezzi rilevanti e attualmente prive di 2<br />
effettivo valore<br />
18.2. Immobilizzazioni materiali, ripartite per tipologia con i relativi fondi/coefficienti di ammortamento 1<br />
18.2.1. Rilievo di eventuali garanzie reali gravanti su beni <strong>azienda</strong>li (in collegamento con analisi conti d’ordine e 2<br />
indebitamento)<br />
18.2.2. Evidenze eventuali capitalizzazioni rilevanti/anomale iscritte tra le imm.materiali 2<br />
18.2.3. Evidenze eventuali esistenze di cespiti iscritti tra le imm.materiali a prezzi rilevanti e attualmente prive di 2<br />
effettivo valore<br />
18.3. Immobilizzazioni finanziarie, ripartite per tipologia con i relativi fondi di svalutazione. 1<br />
18.3.1. Evidenze eventuali partecipazioni/titoli iscritti tra le imm.finanziarie a prezzi rilevanti e attualmente prive 2<br />
di effettivo valore<br />
18.3.2. Evidenza di “crediti iscritti nelle immobilizzazioni”, scaduti o di difficile esigibilità. 2<br />
19. RAPPORTI DI INTERESSE<br />
19.1. Dettaglio dei rapporti vs. società controllante , controllate , collegate, soci persone fisiche o persone<br />
1<br />
fisiche e giuridiche ad essi collegate (ultimi tre anni)<br />
20. ANALISI INDEBITAMENTO FINANZIARIO<br />
20.1. Contratti e piano di rimborso di mutui e/o leasing (con dettaglio con scomposizione quota capitale e quota 1<br />
interessi)<br />
20.2. Dettaglio conti attivi e passivi con dettaglio degli affidamenti su ogni singolo rapporto e garanzie concesse 1<br />
agli istituti<br />
20.3. Evidenza degli eventuali finanziamenti in valuta (rischio di cambio) 1<br />
20.4. Evidenza degli eventuali finanziamenti con condizioni di tasso anomale (rischio di tasso) 1<br />
20.5. Evidenza eventuali debiti finanziari scaduti (fornire se disponibile una centrale rischi) 1<br />
21. ANALISI ALTRI DEBITI<br />
21.1. Descrizione altri debiti 1<br />
22. ANALISI CONTI D’ORDINE<br />
22.1. Pegni (attivi passi) 2<br />
22.2. Ipoteche (dettaglio capitolo indebitamento finanz.) (attivi passi) 2<br />
22.3. Fideiussioni 2<br />
22.4. Privilegi speciali 2<br />
22.5. Lettere di patronage (attivi passi) 2<br />
22.6. Impegni residui leasing finanziari 2
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22.7. Impegni di acquisto vendita (attivi passi) 2<br />
22.8. Cessioni pro solvendo 2<br />
22.9. Contributi da incassare 2<br />
22.10. Preliminari di vendita/acquisto 2<br />
22.11. Contratti soggetti a condizione sospensiva 2<br />
22.12. Beni in comodato 2<br />
22.13. Merci di terzi in conto lavorazione o conto vendita 2<br />
22.14. Merci presso terzi in conto lavorazione o conto vendita 2<br />
22.15. Altro 2<br />
23. PROBLEMATICHE AMBIENTALI<br />
23.1. Informazioni e documentazioni riguardanti gli aspetti ambientali, ed in particolare: lavorazioni insalubri, 1<br />
emissioni in atmosfera; smaltimento rifiuti; scarichi idrici<br />
24. CONTROVERSIE<br />
24.1. Informazioni in merito a tutte le contestazioni sorte negli ultimi 3 anni, di valore rilevante, in materia di 2<br />
garanzia per vizi o di responsabilità da prodotto in relazione a prodotti o servizi forniti dalla società<br />
24.2. Informazioni sugli accantonamenti effettuati a causa delle controversie pendenti 1<br />
25. FINANZIAMENTI E SUSSIDI PUBBLICI<br />
25.1. Descrizione dei finanziamenti e sussidi pubblici 1<br />
26. ALTRE INFORMAZIONI<br />
26.1. Elenco dei rischi non coperti da assicurazioni 2<br />
26.2. Eventuali certificazioni di qualità 1<br />
27. SWOT Analisi (posizione competitiva attuale)<br />
27.1. Strength (punti di forza <strong>azienda</strong>) 1<br />
27.2. Weakness (punti di debolezza <strong>azienda</strong>) 1<br />
27.3. Opportunities (opportunità di mercato) 1<br />
27.4. Threats (minacce di mercato) 1