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ANSALDO ENERGIA BILANCIO CONSOLIDATO 2012<br />
115<br />
L’analisi della differenza fra l’aliquota fiscale teorica e quella effettiva è la seguente:<br />
Euro/migliaia 2012<br />
Base Imposta Incidenza<br />
teorica effettiva<br />
IRES<br />
Risultato prima delle imposte 34.524 9.494 27,50% 58,72%<br />
Differenze temporanee (incluse differite IRES) 24.349 6.967<br />
- oneri di cambio per conversione partite in valuta 1.694<br />
- compensi spettanti ad amministratori e sindaci non corrisposti 170<br />
- valutazione LIC 22.485<br />
- ammortamenti non deducibili (PPA) 34.421<br />
Differenze permanenti che<br />
non si riverseranno negli<br />
esercizi successivi di cui: 9.950 11.929<br />
- accantonamento a fondi 11.575<br />
- stanziamento MBO<br />
- altre differenze (1.625)<br />
IRAP<br />
Valore della produzione 62.344 9.273 3,90% 16,12%<br />
Differenze temporanee 175.350<br />
Imponibile Irap 237.694<br />
Imposte correnti esercizi precedenti (esubero) (10.329) (21,00)%<br />
Beneficio da consolidato fiscale<br />
Accantonamenti fondo imposte (esubero) 11.865 23,03%<br />
Imposte differite nette (9.454) (20,08)%<br />
Altre 4.808 10,70%<br />
Totale imposte effettive a conto economico 34.553 31,40% 67,49%<br />
Le imposte differite ed i relativi crediti e debiti al 31 dicembre 2012 sono originate dalle seguenti<br />
differenze temporanee:<br />
Euro/migliaia<br />
Attive<br />
Stato patrimoniale<br />
Passive<br />
Svalutazioni magazzino LIC 1.627 605<br />
Fondi rischi ed oneri 4.223<br />
TFR, fondi pensione e premi di anzianità 4.435 1.266<br />
Altre 4.349 129.949<br />
Valore complessivo 14.634 131.820<br />
Lo stanziamento delle imposte anticipate è stato effettuato valutando attentamente i requisiti di futura<br />
recuperabilità di tali attività sulla base dei piani aziendali approvati dal Consiglio di Amministrazione. Sulla<br />
base di tale analisi il beneficio fiscale futuro teorico pari ad Euro/migliaia 30.378 (totale delle imposte<br />
anticipate su tutte le differenze temporanee) è stato oggetto di valuation allowance per Euro/migliaia<br />
15.744 e, pertanto, le imposte differite attive risultano contabilizzate <strong>nel</strong> bilancio al 31/12/2012 per<br />
complessivi Euro/migliaia 14.634, a fronte del fatto che l’anno di scadenza di alcune differenze<br />
temporanee deducibili relative ai fondi rischi risulta illimitato o non prevedibile.<br />
NOTE ESPLICATIVE AL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012
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